学校文印室财务制度

PAGE学校文印室财务制度一、总则（一）目的为加强学校文印室财务管理，规范财务行为，保障文印室各项工作的正常开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和学校财务管理制度，结合文印室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校文印室的所有财务活动，包括但不限于文件印刷、资料复印、装订等业务所涉及的资金收支管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和资金使用行为。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映文印室财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务岗位职责（一）文印室负责人1.全面负责文印室的财务管理工作，制定财务工作计划和预算，并组织实施。2.审核各项财务收支，确保资金使用合理、合规，对重大财务事项及时向上级领导汇报。3.协调与学校财务部门及其他相关部门的关系，保障文印室财务工作的顺利进行。（二）财务管理人员1.负责文印室日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和学校财务规定，设置会计账簿，进行账务处理。2.编制财务报表，定期向文印室负责人和学校财务部门报送财务信息，为财务管理决策提供依据。3.负责财务票据的管理，包括发票的开具、审核、保管等工作，确保票据使用规范、安全。4.协助文印室负责人做好预算编制、执行和控制工作，对预算执行情况进行分析和反馈。（三）收费人员1.负责文印业务的收费工作，按照规定的收费标准准确收取费用，并开具相应的票据。2.及时将收取的款项缴存学校指定账户，不得坐支现金。3.做好收费记录和统计工作，定期与财务管理人员核对收费情况，确保收费数据准确无误。三、预算管理（一）预算编制1.文印室应根据年度工作计划和业务发展需要，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算和支出预算，收入预算应根据以往业务量和市场行情进行合理预测，支出预算应涵盖人员工资、设备购置、耗材采购、水电费等各项费用。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。在编制过程中，应充分征求各岗位人员的意见，进行综合分析和论证。3.年度预算经文印室负责人审核后，报学校财务部门审批。审批通过后的预算作为文印室年度财务收支的依据，不得随意调整。（二）预算执行1.文印室应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的有效执行。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报学校财务部门审批。2.财务管理人员应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行偏差较大的项目，应重点关注，查明原因，采取有效措施加以纠正。3.文印室负责人应加强对预算执行情况的监督和检查，确保各项收支符合预算要求，提高资金使用效益。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场价格波动、业务量变化等原因，导致原预算无法执行或需要调整预算的，文印室应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额等内容，并提供相关证明材料。经文印室负责人审核后，报学校财务部门审批。3.学校财务部门应根据实际情况对预算调整申请进行审核，如审核通过，应及时下达预算调整通知，文印室应按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收费标准1.文印室应根据学校相关规定和市场行情，制定合理的文印收费标准。收费标准应明确、公示，不得擅自提高或降低收费标准。2.收费标准应根据不同的文印业务类型、纸张规格、印刷数量等因素进行分类制定，确保收费公平合理。（二）收费方式1.文印室应采用多种收费方式，方便师生办理业务。常见的收费方式包括现金收费、转账收费、校园卡收费等。2.对于金额较大的文印业务，鼓励采用转账收费方式，以确保资金安全和便于财务管理。（三）收入核算1.收费人员应及时将收取的款项缴存学校指定账户，并将收费情况告知财务管理人员。财务管理人员应根据收费记录，及时进行账务处理，确保收入核算准确无误。2.文印室的收入应按照规定的会计科目进行核算，不得隐瞒、截留、挪用收入。收入核算应做到日清月结，定期与学校财务部门核对收入情况。五、支出管理（一）支出审批1.文印室的各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理、合规。支出审批流程一般为：经办人填写支出申请单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，经部门负责人审核后，报文印室负责人审批。2.对于金额较大的支出项目（具体金额标准由学校根据实际情况确定），应经学校相关领导审批后，方可支出。3.支出申请单应附相关的发票、合同、协议等证明材料，确保支出依据充分、真实可靠。（二）支出范围1.人员工资及福利支出：包括文印室工作人员的基本工资、绩效工资、奖金、社会保险、住房公积金等。2.设备购置支出：用于购置文印设备、办公设备等固定资产的支出。3.耗材采购支出：包括纸张、油墨、硒鼓、墨盒等文印耗材的采购费用。4.水电费支出：文印室日常办公所发生的水电费。5.其他支出：与文印室业务相关的其他合理支出，如办公场地租赁费用、培训费用等。（三）支出控制1.文印室应加强对各项支出的控制，严格执行预算，杜绝超预算支出。对于不必要的支出，应予以削减或取消。2.在采购设备、耗材等物资时，应遵循“性价比最优”的原则，通过招标、询价等方式，选择质量可靠、价格合理的供应商，降低采购成本。3.加强对水电费等日常费用的管理，采取节能措施，降低能耗，节约费用支出。六、资产管理（一）固定资产管理1.文印室的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准由学校根据实际情况确定），并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括文印设备、办公设备、家具等。2.固定资产应进行分类登记，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、使用状况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产的购置、处置应按照学校相关规定办理审批手续，确保资产安全完整。（二）流动资产（库存物资）管理1.文印室的流动资产主要包括库存的纸张、油墨、硒鼓、墨盒等耗材。2.建立库存物资管理制度，对库存物资进行分类管理，设置库存物资明细账，记录物资的出入库情况。3.定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的库存物资，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.合理控制库存物资的储备量，避免积压浪费。根据业务需求，制定科学的采购计划，确保库存物资既能满足业务需要，又不会造成过多的资金占用。七、财务报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证必须是合法、有效的发票或财政监制的收据，发票应具备发票联、记账联，且内容完整、字迹清晰，加盖发票专用章。2.发票上应注明购买日期、购买内容、数量、单价、金额等信息，与实际业务相符。对于不符合要求的发票，财务部门有权拒绝报销。（二）报销流程1.经办人取得报销凭证后，应按照学校财务部门的要求，在报销凭证上签字，并注明支出事由、日期、金额等内容。2.将签字后的报销凭证及相关证明材料（如合同、协议、审批单等）一并提交给部门负责人审核。部门负责人应认真审核报销凭证的真实性、合法性和合理性，审核无误后签字确认。3.经部门负责人审核后的报销凭证报文印室负责人审批。文印室负责人应对报销金额、支出范围等进行全面审核，审批通过后签字。4.报销人持审批后的报销凭证到学校财务部门办理报销手续。财务部门对报销凭证进行再次审核，审核通过后予以报销。（三）报销时间规定1.为了保证财务核算的及时性和准确性，文印室应及时办理报销手续。一般情况下，当月发生的费用应在次月规定的时间内报销完毕。2.对于特殊情况未能及时报销的，应向财务部门说明原因，并在规定的时间内补办报销手续。八、财务监督与检查（一）内部监督1.文印室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务管理人员应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并加以纠正。2.文印室负责人应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况，对发现的问题及时提出整改意见，并督促相关人员落实整改措施。（二）外部监督1.学校财务部门应定期对文印室的财务工作进行检查和指导，确保文印室财务活动符合学校财务制度和国家法律法规的要求。审计部门有权对文印室的财务收支情况进行审计监督，文印室应积极配合审计工作，如实提供相关资料和信息。九、财务档案管理（一）档案内容1.文印室财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算资料、收费记录、报销凭证、合同协议、资产清查报告等与财务活动相关的资料。2.财务档案应分类整理，按照时间顺序进行编号，确保档案资料的完整性和系统性。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管地点，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火、防潮、防虫等设施，确保财务档案的安全保管。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。保管期限届满后，应