物业公司管理处财务制度

PAGE物业公司管理处财务制度一、总则（一）目的为加强物业公司管理处财务管理，规范财务行为，确保财务工作的顺利开展，保障公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于物业公司管理处全体员工，包括管理处主任、财务人员、各部门负责人及相关工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，依法进行会计核算，依法缴纳税款，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚假记载、误导性陈述或隐瞒重要事实。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等，确保财务管理工作无遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务信息支持。5.效益性原则：在保证财务工作合法合规的前提下，优化资源配置，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置物业公司管理处应设立独立的财务部门，负责管理处的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常财务工作的需要。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责管理处的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。负责财务人员的工作安排和考核，指导财务人员开展财务核算、财务管理等工作。审核财务报表和财务报告，为公司决策提供财务分析和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，确保公司财务工作的顺利进行。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的录入和整理，保证财务数据的准确性和完整性。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等日常资金收支业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计人员进行其他财务工作。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业，忠于职守，认真履行岗位职责，努力做好本职工作。2.诚实守信，保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。3.廉洁自律，严格遵守财经纪律，不得接受供应商或其他利益相关方的贿赂或不正当利益。4.客观公正，依法办事，如实反映公司财务状况和经营成果，不得弄虚作假。5.坚持准则，严格按照国家法律法规和财务制度进行财务管理工作，确保财务工作合法合规。三、预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。根据公司的经营目标和财务状况，合理编制收入预算和成本费用预算，确保预算的可行性和合理性。2.统筹兼顾，保证重点。在编制预算时，要统筹考虑公司各项业务的发展需求，优先保证重点项目和关键业务的资金需求。3.实事求是，科学合理。预算编制要结合公司实际情况，充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算数据真实可靠，具有科学性和合理性。（二）预算编制内容1.收入预算：包括物业管理费收入、特约服务收入、其他业务收入等。根据公司与业主签订的物业服务合同、市场行情及公司业务发展规划，预计各项收入的金额和实现时间。2.成本费用预算：人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等，根据公司人员编制和薪酬政策进行预算。办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等，根据公司日常办公需求和费用标准进行预算。维修费用：包括房屋及设备设施维修、保养费用等，根据公司维修计划和历史数据进行预算。绿化保洁费用：包括绿化养护、环境卫生清洁等费用，根据公司绿化保洁服务标准和工作量进行预算。其他费用：包括业务招待费、培训费、宣传费等，根据公司业务发展需要和费用控制标准进行预算。（三）预算编制程序1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司向管理处下达预算编制通知，明确预算编制的原则、内容、时间要求等。2.各部门编制预算草案：管理处各部门根据公司下达的预算编制通知，结合本部门工作实际，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，汇总编制管理处年度预算草案，并提交管理处主任审核。4.管理处主任审批：管理处主任对年度预算草案进行审批，审批通过后报公司总部备案。（四）预算执行与控制1.预算一经批准，即具有法律效力，各部门必须严格执行。财务部门要定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。3.如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行审批。调整预算的申请由相关部门提出，经财务部门审核、管理处主任审批后，报公司总部备案。四、收入管理（一）物业管理费收入管理1.严格按照物业服务合同约定的收费标准和收费时间收取物业管理费。收费人员要及时向业主开具发票或收据，并做好收费记录。2.建立物业管理费欠费台账，对欠费业主进行跟踪管理。定期向欠费业主发送催款通知，督促其按时缴纳物业管理费。3.对于长期欠费且经多次催缴仍不缴纳的业主，要按照合同约定采取相应的措施，如通过法律途径解决。（二）特约服务收入管理1.明确特约服务的收费标准和服务内容，与业主签订特约服务合同。2.按照合同约定提供特约服务，并及时收取服务费用。收费人员要做好收费记录，开具发票或收据。3.定期对特约服务收入进行统计和分析，评估特约服务的经济效益。（三）其他业务收入管理1.其他业务收入包括房屋租赁收入、停车费收入等。要按照相关规定签订合同，明确收费标准和收费方式。2.加强对其他业务收入的管理，确保收入及时足额入账。定期对其他业务收入进行核对和盘点，防止收入流失。（四）收入票据管理1.财务部门负责统一购买、保管和发放各类收入票据，包括发票、收据等。2.建立收入票据领用登记制度，记录票据的领用时间、号码、数量等信息。使用后的票据要及时交回财务部门核销。3.严格按照票据管理规定使用收入票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自销毁票据。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，凡是本期已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为本期的成本费用；凡是不属于本期的成本费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的成本费用。2.成本费用核算要准确、及时、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类及核算方法1.人员费用：按照实际发生额计入相关成本费用科目。2.办公费用：按照费用发生的部门和用途，分别计入“管理费用”、“销售费用”等科目。3.维修费用：对于能够直接计入某项资产成本的维修费用，计入该资产的成本；对于不能直接计入某项资产成本的维修费用，按照受益对象分摊计入相关成本费用科目。4.绿化保洁费用：按照费用发生的部门和用途，分别计入“管理费用”、“销售费用”等科目。5.其他费用：按照费用发生的性质和用途，分别计入相关成本费用科目。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制的职责和权限。各部门要严格按照公司规定的成本费用标准和控制指标进行费用支出，不得超支。2.加强对成本费用的预算管理，将成本费用控制目标分解到各部门，并定期进行考核。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。通过合理安排人员、优化资源配置等方式，减少不必要的费用支出。4.加强对成本费用支出的审核和监督，严格执行费用报销审批制度。财务部门要对每一笔费用报销进行审核，确保费用支出真实、合理、合规。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款等。要严格遵守现金管理和银行结算制度，确保货币资金的安全。定期对货币资金进行盘点和核对，做到账实相符。2.应收账款主要指物业管理费、特约服务费用等应收款项。要建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收，及时清理坏账。定期对应收账款进行账龄分析，对于逾期未收回的款项，要采取有效措施进行催收。3.存货包括办公用品、维修材料等。要建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收存储、领用等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，要及时查明原因，进行相应的账务处理。（二）固定资产1.固定资产定义及分类：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[具体金额]），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。2.固定资产购置：根据公司业务发展需要，编制固定资产购置计划，经审批后进行购置。购置固定资产要按照规定的程序进行招标、采购等，确保资产质量和价格合理。3.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更；如需变更，要经公司总部批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等。对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，要及时查明原因，进行相应的账务处理。5.固定资产处置：固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置要按照规定的程序进行审批，经批准后进行处置。处置收入要及时入账，处置净损益要计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产定义及分类：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产购置：根据公司业务发展需要，购置无形资产要按照规定的程序进行审批和购买。购置无形资产要取得合法有效的凭证，作为无形资产入账的依据。3.无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更；如需变更，要经公司总部批准，并在财务报表附注中说明。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门要按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告要真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、漏报、瞒报。3.财务报告编制完成后，要经财务负责人审核、管理处主任审批后报公司总部。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告要包括公司财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等内容。2.通过财务分析，发现公司财务管理中存在的问题，并提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。3.加强与公司各部门的沟通与协作，及时了解公司业务发展情况，为财务分析提供准确的数据支持。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，明确财务监督的职责和权限。财务部门要定期对公司财务收支、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并整改。2.加强对财务人员的监督管理力度，规范财务人员的工作行为，确保财务工作合法合规。3.各部门要配合财务部