三方合股财务制度

PAGE三方合股财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范三方合股公司的财务行为，加强财务管理和监督，保障各方股东的合法权益，确保公司财务活动的合法、合规、有序进行，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于由三方共同出资合股成立的[公司/组织名称]，涵盖公司各部门及全体员工在财务活动中的各项行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.公正性原则：对待三方股东一视同仁，在财务决策、核算、分配等方面保持公正，维护各方利益平衡。3.规范性原则：建立健全规范的财务流程、核算方法和内部控制制度，确保财务工作有序开展。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，准确记录和反映公司财务状况和经营成果。2.编制财务报表，定期向股东及相关部门提供财务信息。3.进行财务分析，为公司决策提供数据支持和财务建议。4.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。5.执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。6.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。7.建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。（二）财务人员配备1.设财务经理一名，全面负责公司财务管理工作，具备丰富的财务管理经验和专业知识，熟悉国家财务法规和税收政策。2.根据公司业务需要，配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责，确保财务工作分工明确、相互协作。（三）财务人员职业道德1.诚实守信，客观公正地处理财务事务，不得隐瞒或虚报财务信息。2.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务数据和商业机密。3.遵守职业道德规范，廉洁奉公，杜绝贪污、受贿等违法违纪行为。三、财务核算与管理（一）会计核算基础1.采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.遵循国家统一的会计制度，设置会计科目和账簿，进行会计凭证的编制、审核和登记。（二）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。2.财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后，按时报送三方股东及相关部门。（三）财务档案管理1.对公司财务凭证、账簿、报表等档案资料进行妥善保管，建立档案管理制度。2.财务档案保存期限按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.三方股东按照合股协议约定的出资方式、出资时间和出资金额履行出资义务，确保公司资金及时足额到位。2.如需外部融资，应按照公司决策程序进行审批，选择合适的融资渠道和方式，控制融资成本和风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出需经三方股东共同决策。2.资金使用应遵循合理、合规、效益原则，优先保障公司日常经营活动和重点项目的资金需求。3.严格控制费用支出，各项费用报销应符合公司规定的标准和审批程序。（三）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金收付安全、及时、准确。2.规范银行账户管理，严禁出租、出借银行账户，不得公款私存。五、收入与成本费用管理（一）收入管理1.明确公司收入范围，包括主营业务收入、其他业务收入等。2.建立收入确认制度，按照合同约定和相关会计准则确认收入，确保收入真实、准确入账。3.加强应收账款管理，定期核对账目，及时催收款项，降低坏账风险。（二）成本费用管理1.成本费用核算应遵循配比原则，准确归集和分配成本费用。2.制定成本费用控制目标和预算，加强成本费用的日常监控和分析，及时发现并解决成本费用超支问题。3.严格控制各项费用支出，对费用报销进行严格审核，杜绝不合理支出。六、利润分配与亏损承担（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循同股同权、同股同利原则，按照三方股东的持股比例进行分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，在保证公司持续发展的前提下，合理分配利润。（二）利润分配程序1.公司年度终了后，由财务部门进行利润核算，编制利润分配方案。2.将利润分配方案提交公司股东会审议通过后执行。3.利润分配应按照国家税收法规规定缴纳所得税后进行。（三）亏损承担公司经营出现亏损时，三方股东按照持股比例分担亏损。如遇特殊情况，经三方股东协商一致，可另行约定亏损承担方式。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和纠正财务问题。3.公司内部审计部门定期对公司财务收支、内部控制等进行审计，出具审计报告。（二）外部审计1.按照国家法律法规规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作顺利进行。八、附则（一）制度解释权本制度由[公司/组织名称]财务部门负责解释。（二）制度修订本制度根据国家法律法规、行业政策及公司实际情况适时进行修订，修订后的制度经公司股东会审议通过