镇江发改委财务制度

PAGE镇江发改委财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范镇江发改委的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障发改委各项工作的顺利开展，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于镇江发改委机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖发改委各项财务收支活动，确保财务信息完整准确。4.准确性原则：财务数据记录、计算和报告要准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，以便及时掌握财务动态，做出合理决策。6.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，以最小的投入获取最大的产出。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责编制年度财务预算和决算，经审核批准后组织实施，并监督预算执行情况。2.严格执行国家财务制度和财经纪律，做好各项收入、支出的核算与管理工作。3.负责财务报表的编制、报送和分析工作，定期向领导及相关部门提供准确的财务信息。4.加强资产管理，定期进行资产清查盘点，确保资产安全完整。5.负责财务印章、票据、账户等的管理工作，防范财务风险。6.配合审计、财政等部门的监督检查工作，提供相关财务资料。（二）各部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，严格控制各项费用支出，确保预算目标的实现。2.及时向财务部门提供与财务相关的业务信息，协助财务部门做好财务管理工作。3.对本部门的资产进行日常管理，确保资产的合理使用和安全。4.负责本部门经济合同的审核，并及时提交财务部门备案。（三）领导职责1.对发改委的财务工作负总责，领导财务部门和各部门做好财务管理工作。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合发改委整体利益和发展战略。3.监督财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为及时进行纠正和处理。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门根据发改委的年度工作计划和工作重点，结合上一年度预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.各部门应按照财务部门的要求，结合本部门工作实际，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，形成年度财务预算草案，报领导审批后提交上级主管部门。（二）预算执行1.财务部门根据批准的年度预算，将各项预算指标分解到各部门，并下达预算执行通知书。2.各部门应严格按照预算执行通知书的要求，组织实施本部门的工作，确保预算指标的完成。3.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报领导审批。3.经批准的预算调整事项，财务部门应及时调整预算指标，并下达预算调整通知书。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入，包括一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款等。2.事业收入，指发改委开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。3.上级补助收入，指从上级主管部门取得的非财政补助收入。4.附属单位上缴收入，指附属独立核算单位按照规定上缴的收入。5.经营收入，指发改委在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。6.其他收入，包括捐赠收入、利息收入、租金收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，并按照收入类别进行明细核算。2.财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认收入。3.事业收入、经营收入等应按照实际收到的款项或取得索取价款的凭据时确认收入。（三）收入票据管理1.财务部门应按照国家有关规定，统一领购、使用和管理财政票据、税务发票等各类收入票据。2.收入票据应专人负责保管，建立票据领用、使用、核销登记制度，确保票据安全。3.严禁转借、转让、代开、虚开收入票据，不得擅自销毁票据存根。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目支出，指发改委为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.日常公用经费支出按照以下审批流程执行：费用报销人员填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核通过后报领导审批。领导审批同意后，财务部门予以报销。2.项目支出按照以下审批流程执行：项目负责人根据项目预算和实际工作需要，编制项目经费支出计划，报部门负责人审核。部门负责人审核后报财务部门，财务部门对项目经费支出计划进行审核，审核通过后报领导审批。项目实施过程中，项目负责人按照审批后的支出计划，严格控制费用支出，并定期向财务部门报送项目经费使用情况。项目结束后，项目负责人应及时办理项目经费结算手续，财务部门对项目经费使用情况进行审计，审计通过后予以报销。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行。2.公用经费支出应严格控制在预算范围内，并按照以下标准执行：办公费：根据实际工作需要合理安排，严格控制办公用品的采购数量和价格。印刷费：按照印刷项目的实际成本进行核算，确保印刷质量和费用合理。水电费：根据实际用量进行结算，节约使用水电资源。邮电费：按照规定的标准和范围报销，严禁超标准报销。差旅费：严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，控制出差人数、天数和费用标准。会议费：按照会议审批制度，严格控制会议规模、会期和费用标准，确保会议费支出合理合规。培训费：根据培训计划和实际需要，合理安排培训费用，确保培训效果和费用效益。公务接待费：严格执行公务接待标准，控制接待次数、人数和费用，严禁超标准接待。公务用车运行维护费：按照规定的标准和范围报销，确保公务用车正常运行，节约使用车辆费用。（四）支出核算1.各项支出应按照国家有关规定和财务制度进行核算，确保支出真实、准确、合规。2.费用支出应按照权责发生制原则进行确认和计量，属于当期的费用支出应在当期列支。3.项目支出应按照项目进行明细核算，确保项目经费专款专用。六、资产管理（一）资产分类1.固定资产，指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.无形资产，指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。3.流动资产，指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.资产购置申请表经部门负责人审核后报财务部门，财务部门对资产购置的必要性、可行性和预算进行审核，审核通过后报领导审批。3.经批准的资产购置项目，由采购部门按照国家有关规定进行采购。（三）资产验收1.资产购置完成后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。2.验收人员应按照合同要求和相关标准，对资产的数量、质量、规格型号等进行逐一核对，确保资产符合要求。3.验收合格后，验收人员应填写资产验收单，并签字确认。（四）资产登记1.财务部门根据资产验收单，及时进行资产登记入账，建立资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.资产管理部门应定期对资产台账进行核对，确保资产信息准确无误。（五）资产使用与保管1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.资产使用人员应妥善保管资产，定期进行维护保养，确保资产正常运行。3.资产管理部门应对资产使用情况进行定期检查，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。（六）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置应按照国家有关规定进行审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置申请应填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、处置原因、处置方式等，并附上相关证明材料。4.资产处置申请表经部门负责人审核后报财务部门，财务部门对资产处置的合法性、合规性进行审核，审核通过后报领导审批。5.经批准的资产处置项目，由资产管理部门按照规定的程序进行处置，并及时办理资产核销手续。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应按照国家有关规定和财务制度进行编制，确保财务信息真实、准确、完整。3.财务报告应及时报送领导及相关部门，并按照规定进行公开披露。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务状况和收支情况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等方面的分析，并提出改进建议和措施。3.财务分析报告应及时报送领导及相关部门，为领导决策提供参考依据。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对