团县委工作规章财务制度

PAGE团县委工作规章财务制度一、总则（一）目的为加强团县委财务管理，规范财务行为，保障团县委各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合团县委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于团县委机关及所属各部门、各基层团组织。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项资金，确保重点工作和项目的资金需求，兼顾一般。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.民主公开原则。实行民主理财，财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务管理职责（一）领导职责团县委领导对财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务管理工作规范有序。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算，执行预算，定期进行财务分析。2.负责财务收支的核算、管理和监督，严格执行财务审批制度。3.负责财务档案的整理、归档和保管。4.负责与财政、审计等部门的沟通协调，及时报送财务报表和相关资料。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出。2.各部门负责人对本部门经费使用的真实性、合法性、合理性负责，配合财务部门做好财务管理工作。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据团县委年度工作计划和工作重点，结合上年度预算执行情况和本年度收支预测，科学合理地编制预算。2.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据财政拨款、上级补助收入、捐赠收入等情况进行编制；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，分为基本支出预算和项目支出预算。3.各部门应在规定时间内将本部门预算草案报财务部门审核，财务部门汇总后编制团县委年度预算草案，报团县委领导审批后报财政部门。（二）预算执行1.团县委应严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报财政部门审批。2.财务部门应按照预算安排及时足额拨付资金，加强对预算执行情况的监控和分析，定期向团县委领导报告预算执行情况。3.各部门应严格按照预算用途使用资金，不得擅自改变资金用途，不得超预算支出。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。2.预算调整应先由各部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报财务部门审核。财务部门审核后报团县委领导审批，经财政部门批准后进行调整。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门的要求编制年度决算，全面反映团县委年度预算执行情况和财务状况。2.决算编制应做到数字真实、内容完整、账表相符、编报及时。决算编制完成后，应报团县委领导审批，并报财政部门备案。四、收入管理（一）财政拨款收入1.财政拨款收入是指团县委从财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出拨款和项目支出拨款。2.财务部门应按照财政部门的要求及时足额申报财政拨款收入，确保财政拨款及时到位。（二）上级补助收入1.上级补助收入是指团县委从上级团组织取得的各类补助收入。2.财务部门应加强与上级团组织的沟通协调，及时掌握上级补助收入政策和资金安排情况，确保上级补助收入及时足额到位。（三）捐赠收入1.捐赠收入是指团县委接受社会各界捐赠取得的收入。2.团县委应按照国家有关规定和捐赠协议的约定，加强对捐赠收入的管理，确保捐赠资金专款专用。3.接受捐赠时，应出具合法有效的捐赠票据，并及时进行账务处理。（四）其他收入1.其他收入是指团县委取得的除财政拨款收入、上级补助收入、捐赠收入以外的其他各项收入，如利息收入、租金收入等。2.财务部门应加强对其他收入的管理，确保收入及时足额入账，并按照规定进行核算和管理。五、支出管理（一）基本支出管理1.基本支出是指团县委为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。2.人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。人员经费应按照国家有关规定和标准执行，确保人员工资福利待遇按时足额发放。3.公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。公用经费应按照勤俭节约的原则，严格控制支出标准，确保各项费用支出合理合规。（二）项目支出管理1.项目支出是指团县委为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的各项支出。2.项目支出应按照项目预算和项目实施进度进行管理，严格控制项目支出范围和标准，确保项目资金专款专用。3.项目实施部门应按照项目管理要求，制定项目实施方案，明确项目目标、任务、实施步骤、资金使用计划等，并报财务部门备案。4.项目实施过程中，应严格按照项目实施方案组织实施，加强项目资金管理和监督，确保项目顺利实施。5.项目竣工后，应及时组织验收，并按照规定进行决算和绩效评价。（三）支出审批1.团县委各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出由分管领导审核后报团县委主要领导审批。3.审批人应认真审核支出的真实性、合法性、合理性，对不符合规定的支出不予审批。（四）费用报销1.费用报销应严格按照国家有关规定和财务制度的要求进行，报销凭证应真实、合法、有效。2.报销时应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并由经办人、证明人、部门负责人签字后报财务部门审核。3.财务部门应按照规定的报销标准和审批程序进行审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。4.报销费用应及时入账，不得拖延或积压。六、资产管理（一）流动资产1.流动资产是指团县委在一年内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.货币资金应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。短期投资应按照规定的程序进行审批，严格控制投资风险。应收及预付款项应及时清理，确保资金回笼。存货应按照规定的核算方法进行核算，定期进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指团县委使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。2.固定资产应按照国家有关规定进行购置、验收、入账、折旧、处置等管理。购置固定资产应按照规定的程序进行审批，严格控制购置标准。验收合格的固定资产应及时入账，并按照规定计提折旧。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。3.财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产是指团县委拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产应按照国家有关规定进行确认、计量、摊销、处置等管理。无形资产取得时应按照规定的程序进行审批，严格控制取得成本。无形资产应按照规定的期限进行摊销，确保摊销金额合理合规。无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。七、财务监督（一）内部监督1.团县委应建立健全内部财务监督制度，加强对财务管理工作的内部监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行检查和分析，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应加强对本部门经费使用情况的自我监督，确保经费使用合法合规。（二）外部监督1.团县委应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告相关部门。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.团县委应使用符合国家有关规定和财务制度要求的财务软件进行财务管理，确保财务数据的准确性、完整性和安全性。2.财务软件应定期进行升级和维护，确保软件功能的正常运行。（二）财务信息系统建设1.团县委应加强财务信息系统建设，实现财务信息的自动化处理和共享，提高财务管理工作效率。2.财务信息系统应与财政、审计等部门的信息系统进行对接，实现数据的实时交换和共享。（三）财务信息安全管理1.团县委应加强财务信息安全管理，建立健全财务信息安全制度，确保财务信息的安全。严禁未经授权的人员访问财务信息系统，严禁在财务信息系统中存储、处理和传输涉密信息。2.财务信息系统应定期进行备份，确保数据的安全性和完整性。对重要财务数据应进行加密存储，防止数据泄露。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案是指团县委在财务管理活动中形成的具有保存价值的各种凭证、账簿、报表、文件、合同等资料。（二）档案整理财务档案应按照国家有关规定和档案管理要求进行整理，