酒店运营资产管理制度

PAGE酒店运营资产管理制度一、总则（一）目的为加强酒店运营资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，确保资产安全完整，提高资产使用效益，保障酒店的正常运营和可持续发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于酒店内所有固定资产、流动资产及无形资产的管理。（三）基本原则1.统一管理原则酒店设立专门的资产管理部门，对各类资产进行统一规划、统一调配、统一核算，确保资产管理的规范化和标准化。2.分级负责原则根据资产的使用部门和管理职责，明确各级管理人员的资产管理责任，做到责任到人，确保资产管理工作的有效落实。3.效益优先原则以提高资产使用效益为核心目标，优化资产配置，合理使用资产，充分发挥资产的效能，实现资产的保值增值。4.依法依规原则资产管理活动严格遵守国家法律法规和行业标准，确保资产的取得、使用、处置等行为合法合规。二、资产分类与计价（一）资产分类1.固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输工具、电子设备、家具用具等。2.流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。3.无形资产指酒店拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产计价1.固定资产计价（1）购入的固定资产，按照实际支付的买价、增值税额、运输费、装卸费、安装调试费等相关税费作为入账价值。（2）自行建造的固定资产，按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值。（3）投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）融资租入的固定资产，按照租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用作为入账价值。2.流动资产计价（1）现金按照实际收入和支出的金额记账。（2）银行存款按照实际存入银行的金额记账。（3）应收账款按照实际发生的交易金额记账。（4）存货按照实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。3.无形资产计价（1）外购的无形资产，按照实际支付的价款作为入账价值。（2）自行开发并依法申请取得的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出作为入账价值。（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。三、资产管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善酒店资产管理制度，并组织实施。2.负责资产的统一采购、调配、核算和清查盘点工作。3.建立资产台账，详细记录资产的购置、使用、转移、处置等情况，确保资产信息的准确完整。4.定期对资产进行评估，分析资产的使用效益，提出资产优化配置建议。5.负责与外部资产管理机构的沟通协调，办理资产的评估、鉴定、保险等相关事宜。（二）使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的安全完整和正常使用。2.配合资产管理部门做好资产的清查盘点工作，及时提供资产使用情况和变动信息。3.根据实际需要，提出资产购置、更新、报废等申请，并对申请的合理性和必要性负责。4.对本部门资产的使用效益负责，积极提高资产的使用效率，减少资产闲置浪费。（三）财务部门职责1.负责资产的财务核算，按照会计准则和财务制度的要求，准确记录资产的增减变动和价值核算。2.审核资产购置、处置等相关财务事项，确保财务处理的合规性。3.定期与资产管理部门核对资产账目，保证账账相符、账实相符。4.参与资产清查盘点工作，提供财务数据支持和分析。四、资产购置与验收（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要和资产实际状况，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息。2.购置计划经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门对购置计划进行综合平衡和审核，结合酒店整体资产状况和预算安排，提出审核意见。3.审核通过的购置计划报酒店管理层审批，经批准后的购置计划作为资产购置的依据。（二）采购实施1.资产管理部门根据批准的购置计划，按照相关采购规定组织采购活动。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判等，确保采购过程的公开、公平、公正。2.在采购过程中，严格签订采购合同，明确采购资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保合同的合法性和有效性。3.采购人员应及时跟踪采购进度，确保资产按时、按质、按量到货。（三）验收管理1.资产到货后，由资产管理部门组织使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合采购合同要求。2.验收合格后，验收人员应填写验收报告，签字确认。验收报告应包括资产名称、规格型号、数量、供应商、采购合同编号、验收情况等信息。3.对于验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，要求供应商更换或采取其他补救措施，直至验收合格。五、资产使用与维护（一）使用管理1.使用部门应按照资产的性能和使用说明，合理使用资产，不得擅自改变资产的用途和使用方式。2.建立资产使用登记制度，对资产的使用情况进行详细记录，包括使用时间、使用人员、使用地点等信息。3.对于大型设备、贵重资产等，应制定专门的操作规程，明确操作流程和注意事项，确保操作人员熟悉并严格按照操作规程进行操作。4.加强对资产使用人员的培训，提高其操作技能和维护意识，确保资产的正常使用。（二）维护保养1.资产管理部门应制定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和责任人。2.使用部门负责资产的日常维护保养工作，按照维护保养计划及时对资产进行清洁、润滑、紧固、检查等维护操作，确保资产处于良好的运行状态。3.对于需要专业维修的资产，应及时联系专业维修人员进行维修。维修人员应做好维修记录，包括维修时间、维修内容、维修费用等信息。4.定期对资产进行全面检查和维护，及时发现和排除潜在故障，延长资产使用寿命。六、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法和人员分工等。2.清查盘点范围包括酒店内所有固定资产、流动资产及无形资产。清查盘点时间一般安排在年度终了前，确保账实相符。（二）清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对资产进行实地清查盘点。清查人员应认真核对资产的数量、规格型号、使用状况等信息，确保账实一致。2.在清查盘点过程中，发现账实不符的情况，应及时查明原因，填写资产盘盈、盘亏报告表，详细说明资产的名称、规格型号、数量、账面价值、盘盈或盘亏原因等信息。3.对于盘盈的资产，应按照规定进行评估作价，及时入账；对于盘亏的资产，应查明责任，按照规定进行处理。（三）清查盘点结果处理1.资产管理部门根据清查盘点结果，编制资产清查盘点报告，报送酒店管理层和财务部门。2.财务部门根据资产清查盘点报告，对资产账目进行调整，确保账实相符。3.对清查盘点中发现的问题，应及时分析原因，提出改进措施，完善资产管理工作。七、资产处置（一）处置原则1.符合国家法律法规和酒店发展战略要求。2.有利于优化资产结构，提高资产使用效益。3.确保资产处置过程的公开、公平、公正，防止国有资产流失。（二）处置方式1.报废资产已达到规定使用年限，或因技术进步、损坏等原因无法继续使用的，经鉴定后可进行报废处理。2.出售对于闲置或不需用的资产，可通过市场交易进行出售。出售资产应按照相关规定进行评估作价，确保资产价值合理。3.捐赠对于符合酒店捐赠政策的资产，可进行捐赠处理。捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。4.其他处置方式根据实际情况，还可采用资产置换、抵债等其他处置方式。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行评估鉴定，提出审核意见。3.审核通过的处置申请报酒店管理层审批。经批准后的处置申请作为资产处置的依据。4.按照批准的处置方式进行资产处置。对于报废、出售等处置方式，应按照规定进行公开招标、拍卖等操作，确保处置过程的透明化。5.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，更新资产台账，并将处置结果报财务部门进行账务处理。八、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.利用现代信息技术，建立酒店资产信息管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息系统应涵盖资产的基本信息、购置情况、使用情况、维护保养情况、清查盘点情况、处置情况等内容，为资产管理提供全面、准确的数据支持。（二）信息录入与维护1.资产管理部门负责资产信息的录入和维护工作，确保资产信息的及时、准确、完整。2.使用部门应及时将本部门资产的变动信息反馈给资产管理部门，以便及时更新资产信息系统。3.定期对资产信息系统进行数据备份，防止数据丢失。（三）信息查询与分析1.酒店各级管理人员可通过资产信息系统查询资产的相关信息，了解资产的分布、使用状况、价值变动等情况，为决策提供依据。2.利用资产信息系统的数据，进行资产分析和统计，如资产结构分析、使用效益分析、资产周转率分析等，为优化资产管理提供参考。九、监督与考核（一）监督检查1.酒店内部审计部门定期对资产管理工作进行监督检查，重点检查资产管理制度的执行情况、资产购置与处置的合规性、资产使用与维护的有效性等。2.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通