创业公司小财务制度

PAGE创业公司小财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范创业公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[创业公司具体名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程和财务审批程序。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理筹集、使用和调度资金，确保资金安全。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产保值增值。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，配备相应数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，其中财务经理应具备中级以上会计职称。财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持一致性和稳定性。会计政策和会计估计的变更应符合相关法律法规和会计准则的要求，并经公司管理层批准。2.会计科目设置公司应根据国家统一的会计制度规定和公司业务特点，设置会计科目，进行会计核算。会计科目的设置应满足公司财务管理和会计核算的需要，便于财务报表的编制和财务分析。3.会计凭证与账簿公司应按照会计核算的要求，及时、准确地填制会计凭证，登记会计账簿。会计凭证应具备合法、合规、真实、完整的要素，包括原始凭证和记账凭证。会计账簿应包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，按照规定的格式和方法进行登记。4.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定和公司管理层的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，经公司管理层审核后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司应根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。资金筹集应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。公司应制定资金筹集计划，明确筹集资金的用途、金额、时间和方式等。2.资金使用公司应按照资金筹集计划和公司业务需要，合理使用资金，提高资金使用效益。资金使用应严格执行审批程序，确保资金使用合法、合规、安全。公司应加强资金预算管理，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时调整资金使用计划。3.资金结算公司应按照国家法律法规和金融政策的要求，选择合适的资金结算方式，确保资金结算安全、快捷、准确。资金结算应严格执行审批程序，确保资金结算合法、合规、真实。公司应加强资金结算管理，定期对资金结算情况进行核对和清理，及时发现和解决问题。五、资产管理1.流动资产公司应加强流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等。货币资金应严格执行现金管理制度，确保现金安全。应收账款应加强催收管理，定期进行账龄分析，及时收回款项。存货应加强采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产公司应加强固定资产的管理，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产应按照规定进行购置、验收、入账、折旧计提、处置等管理。固定资产应定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.无形资产公司应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产应按照规定进行购置、验收、入账、摊销、处置等管理。无形资产应定期进行评估，确保无形资产的价值真实、准确。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司应按照权责发生制原则和配比原则，进行成本费用核算。成本费用应按照规定的核算方法和标准进行归集和分配，确保成本费用核算准确、合理。2.成本费用控制公司应加强成本费用控制，建立健全成本费用管理制度，制定成本费用控制目标和措施。成本费用控制应贯穿于公司生产经营的全过程，包括采购、生产、销售等环节。公司应定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现和解决问题。3.成本费用报销公司应制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。成本费用报销应严格执行审批程序，确保报销凭证合法、合规、真实。公司应加强成本费用报销管理，定期对报销情况进行审核和清理，及时发现和解决问题。七、利润分配1.利润分配原则公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。2.利润分配顺序公司应按照以下顺序进行利润分配：弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案公司应根据当年实现的净利润和利润分配顺序，制定利润分配方案，经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。利润分配方案应明确分配的金额、比例、方式等内容。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。公司应建立健全税务管理制度，明确税务管理职责和流程。公司应定期对税务申报情况进行核对和检查，确保申报数据准确、完整。2.税务筹划公司应加强税务筹划，合理降低税务负担。税务筹划应符合国家税收法律法规的规定，不得采取违法违规手段进行避税。公司应定期对税务筹划情况进行评估和调整，确保税务筹划效果。3.税务风险管理公司应加强税务风险管理，防范税务风险。税务风险管理应贯穿于公司生产经营的全过程，包括税务登记、申报、缴纳、发票管理等环节。公司应定期对税务风险进行评估和分析，及时采取措施进行防范和化解。九、财务审计与监督1.内部审计公司应建立健全内部审计制度，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制进行审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。内部审计报告应提交公司管理层和董事会，为公司决策提供依据。2.外部审计公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。外部审计应按照审计准则和相关法律法规的要求，对公司财务报表进行审计，并出具审计报告。公司应积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息。3.财务监督公司应加强财务监督，建立健全财务监督制度，明确财务监督职责和流程。财务监督应贯穿于公司财务管理的全过程，包括财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理等环节。公司应定期对财务监督情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。十、财务档案管理1.财务档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、银行对账单等。2.财务档案保管公司应按照国家法律法规和档案管理的要求，妥善保管财务档案。财务档案应分类存放，建立档案目录，便于查阅和管理。财务档案保管期限应符合国家规定，期满后应按照规定进行销毁。3.财务档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案应经财务部门负责人批准，并登记查阅时间、内