借款凭证财务制度

PAGE借款凭证财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范借款行为，确保公司资金安全、合理使用，特制定本借款凭证财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及员工因公务需要向公司借款的相关财务活动。（三）基本原则1.计划性原则：借款应根据工作需要，提前做好预算和计划，避免随意借款。2.合理性原则：借款金额应与业务实际需求相符，不得虚增借款额度。3.及时性原则：借款事项发生后，应及时办理借款手续，不得拖延。4.安全性原则：确保借款资金的安全，按时足额收回借款。二、借款凭证的定义与内容（一）定义借款凭证是公司员工因公务需要向公司借款时填写的书面文件，是记录借款事项、明确双方权利义务的重要依据。（二）内容1.借款人姓名、所在部门、职务。2.借款日期。3.借款事由，详细说明借款用于何种公务活动。4.借款金额，大写和小写同时注明。5.预计还款日期。6.借款人签字。7.审批意见，包括部门负责人、财务负责人、公司领导的审批签字。三、借款流程（一）借款申请借款人根据工作需要，填写借款申请表，详细说明借款事由、金额、预计还款日期等信息，并提交至所在部门负责人。（二）部门负责人审批部门负责人对借款申请进行审核，确认借款事由真实、合理，借款金额与业务需求相符后，签署审批意见。（三）财务审核财务部门收到借款申请表后，对借款金额、还款来源、借款期限等进行审核。如发现问题，及时与借款人沟通并要求补充相关资料或调整借款金额。审核通过后，财务负责人签署审批意见。（四）公司领导审批经部门负责人和财务负责人审批后的借款申请，提交至公司领导进行最终审批。公司领导根据公司资金状况、业务发展需求等因素，决定是否批准借款申请。（五）借款发放借款申请经公司领导批准后，财务部门根据审批意见办理借款发放手续。借款金额以现金形式支付的，借款人需当场签字确认；借款金额以转账形式支付的，财务部门将款项转至借款人指定的银行账户。四、借款期限与还款规定（一）借款期限1.短期借款期限一般不超过[X]个月，特殊情况需延长借款期限的，应提前向财务部门提出申请，并经公司领导批准。2.长期借款期限根据具体业务情况确定，但最长不得超过[X]年。（二）还款规定1.借款人应按照借款申请表中注明的预计还款日期按时足额还款。如有特殊情况需要提前还款的，应提前通知财务部门。2.借款人未能按时还款的，财务部门应及时催款，并按照逾期天数计算逾期利息。逾期利息按照借款金额的[X%]每日计算。3.对于逾期未还款的借款人，财务部门有权从其工资、奖金等收入中扣除相应借款金额及逾期利息，直至还清借款为止。五、借款凭证的管理（一）编号与归档财务部门对借款凭证进行统一编号，并按照编号顺序进行归档保存。借款凭证应保存[X]年以上，以备查阅。（二）查阅与复印因工作需要查阅借款凭证的，需经财务部门负责人批准，并办理查阅登记手续。未经批准，任何人不得擅自查阅借款凭证。如需复印借款凭证，应注明用途，并经财务部门负责人签字同意。（三）遗失与补办如借款凭证遗失，借款人应及时向财务部门报告，并提交书面说明。财务部门核实情况后，可根据存档记录为借款人补办借款凭证，但借款人需承担补办借款凭证的相关费用。六、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对借款业务进行审计检查，重点检查借款手续是否齐全、借款用途是否真实、还款是否及时等。如发现问题，及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）财务监督财务部门负责对借款业务进行日常监督，及时掌握借款情况，发现异常情况及时向公司领导报告。同时，财务部门应定期对借款余额进行核对，确保账实相符。（三）违规处理对于违反本制度规定的借款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。情节较轻的，给予警告处分，并责令限期改正；情节严重的，给予记过、记大过、降职、撤职等处分，直至解除劳动合同，并依法追究相关人员的法律责任。七、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解