小公司财务制度规定

PAGE_小公司财务制度规定一、总则（一）目的为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保护公司及相关方的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度规定。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程和财务审批程序。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和工作经验，负责全面管理公司财务工作，制定财务战略和财务计划，监督财务制度执行情况。2.会计人员：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务数据准确、及时。3.出纳人员：负责公司现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。（三）财务人员职责分工1.财务负责人职责组织领导公司财务工作，制定财务管理制度和财务流程。参与公司重大决策，提供财务分析和决策支持。负责财务预算编制、执行和控制，确保公司预算目标实现。监督财务收支情况，审核财务报表和财务报告。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算和账务处理。编制财务报表，定期向财务负责人和公司管理层报送财务信息。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（四）财务人员培训与考核1.公司定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、工作态度、专业能力等进行考核评价，考核结果作为财务人员晋升、奖励、惩罚的依据。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场形势和公司实际情况，科学合理编制财务预算。坚持实事求是，确保预算指标真实可靠，具有可操作性。遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，充分调动各部门积极性。2.预算编制内容收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入等。成本费用预算：包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。利润预算：根据收入预算和成本费用预算，编制公司利润预算。资金预算：包括现金流量预算、资金筹集预算、资金使用预算等。3.预算编制流程每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求。各部门根据公司预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出调整意见，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。4.预算执行与控制公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。如因市场形势变化、公司战略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（二）资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集的规模、时间、渠道和成本。对资金筹集方案进行可行性研究和风险评估，确保资金筹集安全、有效。2.资金使用管理建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强资金支付管理，严格审核资金支付凭证，确保资金支付合规、准确。3.资金结算管理规范现金收付业务，严格遵守现金管理制度，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。规范银行结算业务，严格按照银行结算规定办理结算手续，确保资金结算及时、准确。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。对资金风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施，降低资金风险。加强资金内部控制，防范资金挪用、侵占等风险。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则，正确核算成本费用，确保成本费用核算准确、真实。遵循成本效益原则，合理控制成本费用，提高公司经济效益。坚持一致性原则，成本费用核算方法和口径应保持一致，不得随意变更。2.成本费用分类与核算生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。销售费用：包括广告费、促销费、运输费、销售佣金等。管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员薪酬等。财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等。按照规定的成本费用核算方法，对各项成本费用进行明细核算，确保成本费用数据准确、完整。3.成本费用控制措施建立成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门、各岗位，并进行考核评价。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。优化成本费用结构，降低不必要的成本费用支出，提高成本费用效益。加强成本费用分析，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（四）固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置管理根据公司发展需要和固定资产状况，制定固定资产购置计划。对固定资产购置进行可行性研究和经济分析，确保固定资产购置合理、必要。按照规定的程序进行固定资产购置审批，确保固定资产购置合规、合法。3.固定资产折旧管理按照国家会计准则和公司财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、及时。对固定资产折旧进行核算和管理，确保固定资产折旧数据准确、完整。4.固定资产清查与盘点定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。对固定资产清查和盘点中发现的问题，及时进行处理，确保固定资产安全、完整。建立固定资产清查和盘点档案，妥善保管固定资产清查和盘点资料。（五）财务报销管理制度1.报销原则严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保报销业务合规、合法。坚持实事求是，报销凭证应真实、准确、完整，不得弄虚作假。遵循审批程序，未经审批的报销单据不得报销。2.报销范围与公司经营活动相关的费用支出，包括办公用品、差旅费、业务招待费、会议费、培训费等。符合公司规定的其他费用支出。3.报销流程报销人填写报销单据，注明报销事由、金额、报销日期等信息，并附上相关报销凭证。将报销单据提交所在部门负责人审核，部门负责人应审核报销业务的真实性、合理性和必要性。部门负责人审核通过后，将报销单据提交财务部门审核，财务部门应审核报销凭证的合法性、合规性和准确性。财务部门审核通过后，将报销单据提交公司管理层审批，公司管理层应根据公司财务制度和审批权限进行审批。报销人持经审批的报销单据到财务部门办理报销手续，财务部门应按照规定的报销方式和时间进行报销支付。4.报销审批权限明确不同金额报销业务的审批权限，如[具体金额]以下由部门负责人审批，[具体金额]以上由公司管理层审批等。严格按照审批权限进行报销审批，不得越权审批。四、财务核算与报告（一）财务核算基础1.公司按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全财务核算体系，规范财务核算流程。2.财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。3.财务核算应及时、准确记录公司各项经济业务，确保财务数据真实、完整。（二）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的规定编制，确保财务报表数据真实、准确、完整。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。（三）财务报告分析1.定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务报告分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。3.通过财务报告分析，发现公司财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的内部监督。2.财务部门应定期对公司财务收支情况、财务制度执行情况等进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务工作进行审计，监督财务制度执行情况，防范财务风险。（二）外部审计监督1.按照国家法律法规和相关规定，聘请具有资质