公司后勤管理财务制度

PAGE公司后勤管理财务制度一、总则（一）目的为了加强公司后勤管理的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司后勤工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司后勤管理部门及其下属各单位、部门涉及的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映后勤管理的财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理，符合公司业务实际需求，杜绝浪费和不合理开支。4.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高后勤保障能力和服务水平。5.统一管理原则：公司后勤管理财务实行统一领导、集中管理，确保财务工作的规范性和协调性。二、财务管理职责（一）后勤管理部门职责1.负责编制后勤管理财务预算，经公司审批后组织实施，并对预算执行情况进行监控和分析。2.制定和完善后勤管理财务管理制度及相关流程，报公司备案后执行。3.负责后勤管理各项费用的审核、报销、核算工作，确保财务数据准确无误。4.定期向上级领导汇报后勤管理财务状况，提供财务分析报告，为决策提供依据。5.配合公司内部审计、外部审计等相关部门的工作，及时整改审计提出的问题。（二）财务部门职责1.负责指导后勤管理部门编制财务预算，提供预算编制的技术支持和培训。2.审核后勤管理部门报送的财务预算、决算报告，提出审核意见。3.按照国家财务制度和公司规定，对后勤管理部门的财务收支进行核算和监督。4.协助后勤管理部门做好资金管理工作，合理安排资金，确保资金安全。5.定期对后勤管理部门的财务工作进行检查和评估，提出改进建议。（三）相关人员职责1.后勤管理部门负责人：对本部门的财务管理工作负总责，确保财务制度的贯彻执行，合理安排经费使用，对重大财务事项进行决策。2.财务经办人员：严格按照财务制度和流程办理各项财务业务，确保财务数据的准确性和及时性，对所经办的财务事项负责。3.费用报销人员：按照规定填写费用报销单，提供真实、合法、有效的报销凭证，对报销事项的真实性负责。三、预算管理（一）预算编制1.后勤管理部门应根据公司年度工作计划和实际工作需要，于每年[具体时间]前编制下一年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。3.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。4.后勤管理部门将编制好的预算草案报公司财务部门审核，财务部门审核后提交公司管理层审批。（二）预算执行1.经公司批准的预算是后勤管理部门年度财务工作的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.后勤管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报，经公司批准后方可调整。（三）预算考核1.公司将对后勤管理部门的预算执行情况进行考核，考核指标包括预算完成率、预算准确率等。2.考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、收入管理（一）收入范围后勤管理部门的收入主要包括以下几类：1.服务费收入：如物业管理费、水电费代收等。2.租金收入：公司自有房产出租取得的收入。3.其他收入：如废旧物资处置收入、赔偿收入等。（二）收入确认1.服务费收入应按照合同约定的收费标准和时间确认收入，在提供服务并取得相关凭证后进行账务处理。2.租金收入应按照租赁合同约定的租金金额和收取时间确认收入，在收到租金款项后进行账务处理。3.其他收入应在实际取得收入时确认收入，确保收入的真实性和准确性。（三）收入核算1.后勤管理部门应设置专门的收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收取时间等信息。2.财务部门应按照会计制度的规定，对收入进行准确核算，确保收入数据及时、完整地反映在财务报表中。（四）收入管理要求1.各项收入应及时足额收取，严禁截留、挪用、坐支收入。2.收取服务费、租金等收入时，应开具合法有效的票据，确保票据的真实性和完整性。3.加强对其他收入的管理，如废旧物资处置应按照规定程序进行，确保处置过程公开、透明。五、成本费用管理（一）成本费用分类后勤管理部门的成本费用主要包括以下几类：1.人员费用：包括工资、奖金、福利等。2.办公费用：如办公用品购置、水电费、通讯费等。3.设备维护费用：包括设备维修、保养、更新等费用。4.物业管理费用：如保洁、绿化、安保等费用。5.其他费用：如差旅费、业务招待费、培训费等。（二）成本费用控制1.后勤管理部门应建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任，加强对各项成本费用的管理。2.严格执行费用审批制度，各项费用支出必须经过规定的审批流程，确保费用支出合理合规。3.加强对办公用品、设备等物资的采购管理，实行集中采购、招标采购等方式，降低采购成本。4.优化人员配置，提高工作效率，减少不必要的人员费用支出。（三）费用报销1.费用报销应按照公司规定的流程进行，报销人员应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、清单等，且发票应符合国家税务规定。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性以及费用支出的合理性等，审核通过后予以报销。（四）成本费用核算1.后勤管理部门应按照会计制度的规定，对成本费用进行准确核算，设置相应的会计科目，确保成本费用数据的清晰、准确。2.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，采取有效措施进行控制和优化。六、资金管理（一）资金筹集1.后勤管理部门应根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。2.资金筹集应遵循合法、合理、有效的原则，通过银行贷款、内部融资等方式筹集资金。3.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款申请的顺利获批。（二）资金使用1.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用，不得擅自改变资金用途。2.加强对资金支付的管理，严格执行审批制度，确保资金支付安全。3.合理安排资金使用顺序，优先保障重点项目和紧急事项的资金需求。（三）资金结算1.后勤管理部门应按照国家有关规定和公司财务制度，选择合适的结算方式进行资金结算，确保资金结算的安全、快捷。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.做好资金结算的账务处理，及时记录资金收付情况，确保财务数据的准确性。（四）资金安全1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管、使用等环节的管理，防范资金风险。2.加强对财务人员的安全教育，提高财务人员的安全意识，确保资金安全。3.定期对资金安全情况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题。七、资产管理（一）资产分类后勤管理部门的资产主要包括固定资产、流动资产和无形资产等。1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、办公设备、交通工具等。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，如库存现金、银行存款、应收账款等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、专利权等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照公司规定的流程进行，由使用部门提出申请，经审批后进行采购。2.采购固定资产时，应选择合格的供应商，签订采购合同，确保资产质量和售后服务。3.购置资产的资金应按照预算安排支付，不得超预算购置资产。（三）资产核算1.财务部门应按照会计制度的规定，对资产进行准确核算，设置相应的会计科目，记录资产的增减变动情况。2.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照公司规定的程序进行，由使用部门提出申请，经审批后进行处置。2.资产处置方式包括出售、报废、捐赠等，处置收入应及时足额上缴公司。3.加强对资产处置过程的监督，确保处置过程公开、透明。八、财务报告与分析（一）财务报告1.后勤管理部门应按照国家财务制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映后勤管理部门的财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层和财务部门。（二）财务分析1.后勤管理部门应定期对财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入成本分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，找出存在的问题和不足，提出改进措施和建议。九、内部控制与监督（一）内部控制制度1.后勤管理部门应建立健全内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，防范财务风险。2.内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、成本费用管理、资金管理、资产管理等各个环节。3.通过内部控制制度的实施，确保财务活动合法合规，财务信息真实准确。（二）内部监督1.后勤管理部门应加强内部监督工作，定期对财务工作进行检查和审计，及时发现和纠正存在的问题。2.内部监督可以采取定期检查、专项审计等方式进行，确保监督工作的有效性。3.对发现的违规违纪行为，应按照公司规定进行严肃处理。（三）外部审