经管系二级管理财务制度

PAGE经管系二级管理财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范经管系二级管理的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障经管系各项工作的顺利开展，促进经管系的健康发展。（二）适用范围本制度适用于经管系所属各部门、各项目及相关经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映经管系财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖经管系所有财务收支及相关经济业务，无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，数据清晰。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时报送财务报表和相关资料。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现经管系经济效益和社会效益的最大化。二、财务管理职责（一）经管系领导职责1.对经管系财务管理工作负总责，领导制定财务管理目标和政策。2.审核重大财务决策和财务预算，监督财务制度执行情况。3.协调经管系与上级主管部门、财政部门及其他相关部门的财务关系。（二）财务部门职责1.负责经管系财务核算工作，编制财务报表，提供准确财务信息。2.执行财经法规和财务制度，负责财务收支的审核、办理和监督。3.制定财务预算，跟踪预算执行情况，进行预算分析和调整。4.管理经管系资金，合理调度资金，确保资金安全和正常运转。5.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.开展财务分析，为经管系决策提供财务支持和建议。7.配合内外部审计、检查工作，提供相关资料和解释。（三）各部门职责1.负责本部门预算编制和执行，严格控制费用支出。2.配合财务部门做好财务核算和资产管理工作，及时提供相关资料。3.负责本部门经济业务的审核和报批，确保业务合法合规。4.监督本部门财务收支情况，发现问题及时报告并协助处理。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据经管系年度工作计划和任务，编制本部门下一年度预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门结合经管系整体发展规划和财务状况，对各部门预算草案进行审核、平衡，编制经管系年度预算草案，提交经管系领导审议。3.经管系年度预算草案经上级主管部门批准后，分解下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.因特殊情况需要调整预算的，应提前[具体天数]向财务部门提出书面申请，说明调整原因和金额，经财务部门审核后，报经管系领导审批。3.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可进行预算调整：国家政策、法规发生重大变化，影响经管系预算执行。经管系发展战略、经营计划发生重大调整，导致预算需要调整。不可抗力因素，如自然灾害、重大疫情等，对经管系财务状况产生重大影响。其他经经管系领导认定需要调整预算的情况。2.预算调整程序：相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。经管系领导对调整申请和审核意见进行审批。财务部门根据审批结果调整预算，并下达各部门执行。（四）预算分析与考核1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，报送经管系领导和各部门。分析报告应包括预算执行进度、差异分析、原因说明及改进建议等内容。2.经管系建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、预算准确率、成本控制等。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令限期整改。四、收入管理（一）收入范围经管系收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入确认原则1.财政拨款收入按照财政部门批准的金额和时间确认。2.事业收入按照实际收到的款项或取得索取款项的凭据时确认。3.经营收入按照实际发生的经济业务确认收入。4.上级补助收入、附属单位上缴收入按照实际收到的金额确认。5.其他收入按照实际收到的金额或相关合同约定确认。（三）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。2.经管系应严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取费用，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。3.收费票据应按照规定使用，妥善保管，不得丢失、转借、转让。4.对于经营收入，应加强合同管理，明确收入金额、结算方式、付款期限等条款，确保收入及时足额收回。五、支出管理（一）支出分类经管系支出分为基本支出和项目支出。（二）支出审批权限1.日常费用支出：金额在[具体金额1]以下的，由部门负责人审批。金额在[具体金额1]至[具体金额2]之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。金额在[具体金额2]以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报经管系领导审批。2.专项费用支出：金额在[具体金额3]以下的，由项目负责人审批。金额在[具体金额3]至[具体金额4]之间的，由项目负责人审核后，报分管领导审批。金额在[具体金额4]以上的，由项目负责人、分管领导审核后，报经管系领导审批。3.重大支出：金额在[具体金额5]以上的重大支出项目，需经经管系领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。（三）支出报销流程1.经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据、合同等原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署意见。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证真实性、合法性、完整性、准确性等。4.分管领导根据审批权限进行审批。5.经管系领导根据审批权限进行审批。6.财务部门根据审批后的报销单支付款项。（四）支出控制措施1.严格执行国家有关财务制度和财经纪律，控制不合理支出。2.加强预算管理，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。3.建立支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出合规。4.加强对支出的监督检查，定期对支出情况进行审计和分析，发现问题及时整改。六、资产管理（一）资产分类经管系资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.资产购置申请表经部门负责人审核后，报财务部门审核。3.财务部门根据预算情况和资金状况，对资产购置申请进行审核，签署意见。4.分管领导根据审批权限进行审批。5.经管系领导根据审批权限进行审批。6.经批准的资产购置申请，由采购部门按照相关规定进行采购。（三）资产验收1.资产购置完成后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。2.验收内容包括资产数量、规格型号、质量、性能等是否符合合同要求。3.验收合格后，验收人员应在资产验收单上签字确认。4.资产验收单作为资产入账的依据之一。（四）资产登记与入账1.财务部门根据资产验收单和相关发票，及时进行资产登记和入账。2.资产登记应包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门等信息。3.固定资产应按照规定计提折旧，无形资产应按照规定进行摊销。（五）资产清查1.经管系定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查工作由财务部门牵头，各部门配合，对经管系资产进行实地盘点和核对。3.资产清查结果应形成资产清查报告，包括资产清查情况、盘盈盘亏情况及原因分析、处理建议等。4.对于盘盈盘亏的资产，应按照规定进行审批和处理。（六）资产处置1.资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定进行审批，审批程序如下：资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、处置原因、处置方式等。资产处置申请表经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门根据资产账面价值和处置情况，对资产处置申请进行审核，签署意见。分管领导根据审批权限进行审批。经管系领导根据审批权限进行审批。3.经批准的资产处置申请，由相关部门按照规定进行处置。4.资产处置收入应及时足额上缴经管系财务，不得截留、挪用。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据清晰，内容完整。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，报送经管系领导、上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.财务部门定期对经管系财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金使用效益分析等内容。3.财务分析报告应提出存在的问题和改进建议，为经管系决策提供依据。八、内部控制与监督（一）内部控制制度1.经管系建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。2.内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等各个环节。3.内部控制制度应包括风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。（二）内部监督1.经管系设立内部审计机构或配备内部审计人员，对经管系财务收支和经济活动进行内部审计监督。2.内部审计机构或人员应定期对经管系财务制度执行情况、预算执行情况、资产管理情况等进行审计检查。3.