瓷砖店面公司财务制度

PAGE瓷砖店面公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范瓷砖店面公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各瓷砖店面的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、财务预算、成本控制、财务分析等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：注重成本效益，合理配置资源，提高资金使用效率。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。2.财务人员配备财务部门应配备具有专业资格的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财经法规和财务制度，遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。3.财务人员职责财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制财务预算和财务报告，为公司决策提供财务支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务目标的实现。监督财务人员的工作，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计职责负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金，确保资金安全。办理票据收付、保管和传递工作，协助会计做好账务处理。三、资金管理1.资金预算管理公司应建立资金预算管理制度，根据公司经营计划和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算。资金预算应包括现金收入、现金支出、资金结余等内容，确保资金收支平衡。各部门应根据公司资金预算，编制本部门的资金预算，并报财务部门审核。财务部门应汇总各部门资金预算，编制公司整体资金预算，报公司管理层审批。2.资金筹集管理公司根据经营需要和资金状况，合理筹集资金。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、商业信用等。公司应选择合适的筹资渠道和筹资方式，降低筹资成本，防范筹资风险。公司筹集资金应签订相关合同或协议，明确双方权利和义务，确保资金筹集合法合规。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照资金预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。公司各项费用支出应按照审批权限和审批程序进行审批，未经审批不得支出。公司应加强资金支付管理，严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。公司应定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用中存在的问题。4.资金结算管理公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。公司应按照国家有关规定和公司财务制度，办理现金收付、银行结算等资金结算业务。公司应加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行账户余额准确无误。四、会计核算1.会计核算原则公司会计核算应遵循国家统一会计制度和公司财务制度，采用权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。公司应按照规定的会计科目和会计报表格式进行会计核算，确保财务信息的一致性和可比性。2.会计凭证管理公司应加强会计凭证管理，确保会计凭证真实、准确、完整。会计凭证应按照规定的格式和内容填写，包括凭证日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等。会计凭证应及时传递、审核和记账，不得积压、丢失。3.会计账簿管理公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，按照规定的记账方法和记账规则进行记账。会计账簿应定期核对，确保账账相符、账实相符。会计账簿应妥善保管，不得随意销毁。4.财务报表管理公司应按照国家有关规定和公司财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。财务报表应及时报送公司管理层、股东和相关部门，为公司决策提供财务支持。五、财务预算1.财务预算编制公司应建立财务预算管理制度，明确财务预算编制的原则、方法、程序和时间要求。财务预算编制应以上一年度财务数据为基础，结合公司经营计划和市场预测，采用零基预算、滚动预算等方法进行编制。各部门应根据公司财务预算编制要求，编制本部门的财务预算，并报财务部门审核。财务部门应汇总各部门财务预算，编制公司整体财务预算，报公司管理层审批。2.财务预算执行公司应严格按照财务预算执行，确保财务预算的严肃性和权威性。各部门应根据公司财务预算，制定本部门的具体执行计划，并组织实施。财务部门应定期对财务预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决财务预算执行中存在的问题。3.财务预算调整公司在财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整财务预算，应按照规定的程序进行调整。财务预算调整应经公司管理层审批，未经审批不得擅自调整财务预算。财务部门应及时调整财务预算，并将调整后的财务预算下达给各部门执行。六、成本控制1.成本控制目标公司应建立成本控制制度，明确成本控制目标和成本控制责任。成本控制目标应根据公司经营计划和市场情况，结合公司历史成本数据和同行业成本水平进行确定。2.成本控制措施公司应加强采购管理，降低采购成本。采购部门应选择合适的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和价格合理。公司应加强生产管理，降低生产成本。生产部门应优化生产流程，提高生产效率，降低生产消耗。公司应加强销售管理，降低销售成本。销售部门应合理制定销售价格，控制销售费用，提高销售利润。公司应加强费用管理，降低管理费用和财务费用。各部门应严格控制费用支出，节约开支，提高费用使用效率。3.成本核算与分析公司应建立成本核算制度，按照规定的成本核算方法和成本核算对象进行成本核算。成本核算应及时、准确、完整，反映公司成本状况和成本变动情况。公司应定期对成本进行分析，找出成本控制中存在的问题和原因，采取有效措施进行改进。七、财务分析1.财务分析目的公司应建立财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供财务支持。财务分析的目的是评价公司财务状况和经营成果，发现公司财务活动中存在的问题和风险，为公司决策提供依据。2.财务分析内容财务分析应包括资产负债分析、利润分析、现金流量分析、成本费用分析等内容。资产负债分析应分析公司资产、负债和所有者权益的结构和变动情况，评价公司偿债能力和财务风险。利润分析应分析公司收入、成本、费用和利润的变动情况，评价公司盈利能力和经营效益。现金流量分析应分析公司现金流入、流出和净流量的变动情况，评价公司现金流量状况和资金运作效率。成本费用分析应分析公司成本费用的构成和变动情况，评价公司成本控制水平和费用使用效率。3.财务分析方法财务分析应采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行分析。比较分析法应将公司实际财务数据与预算数据、历史数据、同行业数据进行比较，找出差异和原因。比率分析法应计算公司各项财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率、营运能力比率等，评价公司财务状况和经营成果。趋势分析法应分析公司财务数据的变化趋势，预测公司未来财务状况和经营成果。八、财务监督1.内部监督公司应建立内部财务监督制度，加强对公司财务活动的内部监督。内部财务监督应包括财务制度执行情况监督、财务收支监督、财务预算执行情况监督等内容。财务部门应定期对公司财务活动进行检查和监督，及时发现和纠正财务活动中存在的问题。公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活动进行内部审计，确保公司财务活动合法合规。2.外部监督公司应接受国家有关部门和社会中介机构的外部监督，如财政部门、税务部门、审计部门、会计师事务所等。公司应按照国家有关规定和要求，及时报送财务报表和相关资料，接受外部监督检查。公司应积极配合外部监督检查工作，如实提供财务信息和相关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。九、财务档案管理1.财务档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务申报资料、银行对账单、合同协议等。2.财务档案保管公司应建立财务档案管理制度，明确财务档案保管的责任和要求。财务档案应按照规定的期限进行保管，不得随意销毁。财务档案应妥善保管，存放有序，便于查阅。3.财务档案查阅