留守儿童之家财务制度

PAGE留守儿童之家财务制度一、总则（一）目的为了规范留守儿童之家的财务管理，确保资金使用的合理性、安全性和透明度，保障留守儿童之家各项工作的顺利开展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于留守儿童之家的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、收入管理、支出审批、资产核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.合理性原则：各项财务收支应符合留守儿童之家的实际情况和发展需要，做到合理、适度。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确地公开，接受社会监督，确保财务活动的透明度。4.专款专用原则：对于特定用途的资金，应专款专用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）财务负责人职责1.负责制定和完善留守儿童之家的财务管理制度，并组织实施。2.根据国家法律法规和财务规章制度，审核各项财务收支，确保财务活动合法合规。3.编制财务预算和决算报告，定期对财务状况进行分析，为决策提供依据。4.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全，提高资金使用效益。5.组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务素质和工作能力。（二）会计职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映财务收支情况。2.负责编制会计凭证、账簿和财务报表，定期进行财务结账和对账工作。3.协助财务负责人进行财务预算和决算的编制工作，提供相关财务数据和分析报告。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。（三）出纳职责1.负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金和票据的安全。4.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。三、资金筹集与管理（一）资金来源1.政府资助：争取政府部门对留守儿童之家的专项资金支持。2.社会捐赠：接受社会各界爱心人士、企业和社会组织的捐赠。3.自筹资金：通过开展相关活动、服务等方式筹集资金。（二）资金管理1.设立专门的银行账户，用于存放留守儿童之家的资金，确保资金安全。2.建立健全资金管理制度，明确资金的审批流程和使用范围，严格控制资金支出。3.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。4.对于大额资金的使用，应进行集体决策，并报相关部门备案。四、收入管理（一）收入范围1.政府资助收入：包括政府拨付的专项资金、补贴等。2.社会捐赠收入：接受的现金、物资捐赠等。3.服务收入：开展相关服务活动所取得的收入，如培训收费、托管服务收费等。4.其他收入：如利息收入、租金收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应在实际收到款项或取得收款权利时确认，并按照规定进行会计核算。2.对于政府资助收入，应按照相关文件规定进行核算和管理。3.对于社会捐赠收入，应开具合法有效的捐赠票据，并按照捐赠协议进行管理。4.对于服务收入，应按照实际提供服务的情况进行确认和核算，确保收入的真实性和准确性。（三）收入上缴与留存1.对于需要上缴的收入，应按照规定及时足额上缴相关部门。2.对于留存的收入，应按照本制度的规定进行管理和使用，确保资金用于留守儿童之家的各项工作。五、支出管理（一）支出范围1.人员费用：包括工作人员的工资、福利、补贴等。2.办公费用：购置办公用品、设备、水电费、通讯费等。3.活动费用：开展关爱留守儿童活动、培训活动、文体活动等所需的费用。4.物资采购费用：购买食品、生活用品、学习用品等物资的费用。5.设备购置费用：购置教学设备、娱乐设备、康复设备等固定资产的费用。6.其他费用：与留守儿童之家工作相关的其他合理支出。（二）支出审批流程1.经办人填写支出申请表：详细说明支出的事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。2.部门负责人审核：对支出事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。3.财务负责人审批：审核支出申请表及相关证明材料，确保支出符合财务制度和预算安排，签署审批意见。4.主要负责人审批：根据财务负责人的意见，对重大支出事项进行最终审批。（三）支出控制1.严格执行预算控制制度，各项支出应在预算范围内进行，不得超预算支出。2.对于大额支出，应进行集体决策，并按照规定进行招投标或政府采购。3.加强对支出的审核和监督，确保支出的真实性、合法性和合理性。对于不符合规定的支出，财务部门有权拒绝支付。六、资产核算与管理（一）资产分类1.固定资产：单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋、建筑物、设备、车辆等。2.流动资产：可以在一年以内变现或者耗用的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。3.无形资产：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）资产核算1.按照国家统一的会计制度进行资产核算，及时、准确地记录和反映资产的增减变动情况。2.对于固定资产，应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、折旧情况等信息。3.对于流动资产，应加强对现金、银行存款、应收账款、存货等的管理，定期进行盘点和核对，确保账实相符。4.对于无形资产，应按照规定进行摊销，并在财务报表中予以反映。（三）资产清查1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，确保资产的安全和完整。2.在资产清查过程中，如发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.资产清查结果应形成报告，报财务负责人和主要负责人审核后存档。七、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映留守儿童之家的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和相关规定进行编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告应经财务负责人审核、主要负责人审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对财务状况进行分析，为决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等内容。2.通过财务分析，及时发现财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务收支进行审核和监督，确保财务活动合法合规。3.定期开展内部审计工作，对财务收支、资产核算、内部控制等进行审计，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受政府有关部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。2.接受社会监督，定期公开财务信息，接受社会各界的监督和评价。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、财务报表、财务预算和决算报告、财务审计报告、银行对账单、发票、收据、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案资料的完整性和准确性。2.财务档案应按照年度、类别进行分类归档，编制档案目录，便于查找和使用。（三）档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行