未回款考核制度

PAGE未回款考核制度一、总则（一）目的为加强公司应收账款管理，提高资金回笼速度，降低经营风险，确保公司资金的正常周转和有效利用，特制定本未回款考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务产生应收账款的部门及员工，包括但不限于销售部门、市场部门、客服部门等相关人员。（三）考核原则1.公平公正原则：对所有涉及未回款业务的人员进行统一、公平的考核，确保考核结果真实反映员工工作绩效。2.责任明确原则：明确各部门及员工在应收账款管理中的职责，将未回款责任落实到具体岗位和个人。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励员工积极催收账款，同时对未履行职责导致未回款的行为进行约束。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发与维护，签订销售合同，确保合同条款清晰、准确，符合公司利益。2.对客户的信用状况进行初步评估，制定合理的信用政策，并在销售过程中严格执行。3.负责应收账款的催收工作，定期与客户沟通，了解款项回收情况，及时反馈未回款信息给相关部门。4.协助财务部门核对账目，提供与应收账款相关的资料和信息。（二）市场部门1.配合销售部门进行市场推广活动，提供市场信息和客户需求分析，为销售决策提供支持。2.负责市场调研，了解行业动态和竞争对手情况，协助销售部门制定营销策略，降低市场风险对未回款的影响。（三）客服部门1.负责客户关系的维护，及时处理客户投诉和问题，提高客户满意度，促进款项回收。2.协助销售部门进行应收账款的催收工作，通过与客户的良好沟通，了解客户还款意愿和困难，提供解决方案。（四）财务部门1.负责应收账款的账务处理，定期核对账目，确保数据准确无误。2.对应收账款进行账龄分析，及时向相关部门提供未回款信息和风险预警。3.协助销售部门制定应收账款催收计划，提供财务专业意见和支持。4.负责对未回款考核结果进行审核和汇总，与绩效工资挂钩。（五）法务部门1.负责审核销售合同等相关法律文件，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。2.在应收账款催收过程中，提供法律支持和建议，协助处理涉及法律纠纷的案件。三、未回款的定义与分类（一）未回款定义未回款是指公司销售产品或提供服务后，按照合同约定应收回但截至考核期末尚未收回的款项。（二）未回款分类1.正常未回款：指在合同约定的付款期限内，客户尚未支付款项，但公司与客户沟通良好，客户有明确还款计划且预计能按时回款的情况。2.逾期未回款：指超过合同约定付款期限，客户仍未支付款项的情况。根据逾期时间长短，可进一步分为短期逾期（逾期13个月）、中期逾期（逾期36个月）和长期逾期（逾期6个月以上）。3.呆账：指经公司多次催收，客户仍无法联系或明确表示无法偿还，且已超过一定期限（如1年以上），预计无法收回的款项。4.坏账：指经公司采取各种措施后，确认无法收回的款项，符合财务坏账核销规定的情况。四、考核指标与标准（一）考核指标1.未回款率：计算公式为未回款金额÷销售总额×100%。该指标反映公司整体应收账款的回收情况。2.逾期未回款率：计算公式为逾期未回款金额÷销售总额×100%。此指标重点关注逾期款项的占比情况。3.账龄结构：分析不同账龄段的未回款金额占比，如1个月内、13个月、36个月、612个月、1年以上等各账龄段的占比情况，以评估应收账款的质量。4.新增未回款额：统计考核期内新产生的未回款金额，反映业务发展过程中应收账款的增长趋势。5.催收回款额：考核期内成功催收的逾期未回款金额，体现员工催收工作的成效。（二）考核标准1.未回款率考核标准未回款率控制在[X]%以内，得100分。未回款率每超过[X]%，扣减5分，直至扣完50分。2.逾期未回款率考核标准逾期未回款率控制在[X]%以内，得100分。逾期未回款率每超过[X]%，扣减5分，直至扣完50分。3.账龄结构考核标准1个月内未回款金额占比不超过[X]%，得20分。13个月未回款金额占比不超过[X]%，得20分。36个月未回款金额占比不超过[X]%，得15分。612个月未回款金额占比不超过[X]%，得10分。1年以上未回款金额占比不超过[X]%，得5分。每超出一个账龄段占比标准，相应扣减该账龄段对应分值，直至扣完50分。4.新增未回款额考核标准新增未回款额较上一考核期增长不超过[X]%，得20分。新增未回款额较上一考核期每增长[X]%，扣减5分，直至扣完20分。5.催收回款额考核标准催收回款额达到逾期未回款金额的[X]%，得30分。催收回款额每低于逾期未回款金额的[X]%，扣减5分，直至扣完30分。五、考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。在考核周期内，每月进行数据统计与分析，每季度进行阶段性考核，年度进行综合考核。六、考核流程（一）数据收集每月末，财务部门负责收集各部门的应收账款数据，包括客户名称、合同编号、销售金额、已收款金额、未收款金额、逾期情况等，并进行整理和汇总。同时，销售部门应提供客户沟通记录、还款计划等相关资料，确保数据的准确性和完整性。（二）数据统计与分析财务部门根据收集的数据，按照考核指标进行统计计算，生成未回款率、逾期未回款率、账龄结构、新增未回款额、催收回款额等考核数据。并对数据进行分析，形成应收账款分析报告，提交给公司管理层和各相关部门。（三）考核评分各相关部门根据财务部门提供的考核数据，对照考核标准进行自评，填写考核自评表，详细说明未回款原因、采取的催收措施及取得的成效等情况。自评结束后，由财务部门进行初评，提出初步考核意见。最后，由公司考核小组进行综合评审，确定最终考核得分。（四）结果反馈与沟通考核结果确定后，由人力资源部门负责将考核结果反馈给各相关部门及员工。如员工对考核结果有异议，可在规定时间内（如5个工作日）向考核小组提出申诉，考核小组应进行调查核实，并给予答复。七、激励与约束措施（一）激励措施1.绩效奖金：根据考核得分，发放绩效奖金。考核得分在85分及以上的员工，全额发放绩效奖金；考核得分在7084分之间的员工，发放绩效奖金的[X]%；考核得分在6069分之间的员工，发放绩效奖金的[X]%；考核得分低于60分的员工，不发放绩效奖金。2.年终奖励：对于在应收账款管理工作中表现优秀，未回款率、逾期未回款率等指标控制良好，且催收回款额显著的员工，在年终给予额外奖励，如奖金、荣誉证书、晋升机会等。3.培训与发展：为考核成绩优秀的员工提供更多的培训机会和职业发展通道，如参加行业内高级培训课程、内部晋升、岗位轮换等，以提升员工的专业能力和综合素质。（二）约束措施1.绩效扣分：对于考核得分低于85分的员工，根据具体考核指标的完成情况进行相应的绩效扣分。如未回款率、逾期未回款率超过考核标准，每超出一个百分点扣减绩效分[X]分；账龄结构不合理，每超出一个账龄段占比标准扣减绩效分[X]分等。2.岗位调整：对于连续两个季度考核得分低于60分的员工，公司将视情况进行岗位调整，如调至其他岗位或降职处理，以促使员工改进工作，提高应收账款管理水平。3.解除劳动合同：对于年度考核得分连续低于60分，且经多次培训和辅导仍无明显改进的员工，公司有权解除劳动合同。八、应收账款催收管理（一）催收流程1.提醒阶段：在合同约定付款期限前5个工作日，销售部门应通过电话、邮件等方式提醒客户按时付款。2.逾期催收阶段逾期13个月内，销售部门应安排专人与客户沟通，了解逾期原因，协商制定还款计划，并跟踪还款计划的执行情况。逾期36个月，销售部门应加大催收力度，可采取上门拜访、发送正式催款函等方式，同时将情况及时反馈给财务部门和法务部门，共同商讨解决方案。逾期6个月以上，公司应成立专项催收小组，由销售部门、财务部门、法务部门等相关人员组成，制定详细的催收方案，采取法律手段等多种方式进行催收。3.呆账坏账处理阶段：对于经催收确认为呆账或坏账的款项，财务部门应按照公司财务制度进行账务处理，并及时将相关情况报告给公司管理层。同时，销售部门应配合财务部门和法务部门，提供相关证据和资料，协助进行后续的核销等工作。（二）催收记录与报告1.销售部门应建立应收账款催收记录台账，详细记录每次催收的时间、方式、对象、沟通内容、还款承诺等信息，确保催收工作有迹可循。2.每月末，销售部门应向财务部门提交应收账款催收情况报告，包括本月催收工作开展情况、未回款客户名单及原因分析、下一步催收计划等内容。财务部门应根据报告内容进行汇总分析，并与其他考核数据相结合，为考核工作提供依据。九、培训与沟通（一）培训1.公司定期组织应收账款管理相关培训，包括销售合同签订技巧、客户信用评估、应收账款催收方法、财务知识等方面的内容，提高员工对应收账款管理的认识和专业能力。2.根据员工在考核过程中反映出的问题和不足，针对性地开展专项培训，如逾期账款催收技巧培训、法律风险防范培训等，帮助员工提升工作水平