【住房公积金制度存在的问题及建议9400字（论文）】

近年来，新冠病毒疫情地席卷，给全世界的经济带来了巨大的冲击。私立企业特别是小微企业的发展受到强烈的影响。中国作为疫情控制最好的国家，企业的影响也在所难免。关于企业减负的讨论一度成为热度，而住房公积金制度作为企业负担的强制税赋的“取消论”也被推到了风□浪尖。住房公积金制度是否应该取消，或者应该向什么方向转变，应该如何改革。文章对这些问题展开辨析和思考。论文首先通过阐述我国住房公积金制度的起源了解了住房公积金制度的现状，其次通过数据剖析住房公积金制度存在的问题，而后辩证分析了众多专家学者提出的多种解决方案的利弊，最后提出了改革住房公积金制度，应该推行差别化缴存利率，扩大账面资金使用灵活度和提升账户资金运行效率等建议。关键词：住房公积金；改革；政策性；机构 1 1(二)住房公积金制度的构成 2(三)住房公积金制度的特点 2 3 3(二)住房公积金提取情况 5(三)公积金贷款情况 6 7 7(二)居民消费增长被遏制 8(三)公积金运行低效 8 8 9 9(二)住房公积金的作用辨析 (三)住房金融机构存在必要性辨析 (二)扩大账户资金使用灵活度 (三)提升账户资金运营效率 1许多政府官员和企业家提出“取消企业住房公积金制度”,以减轻企业经营该取消?如何取消?取消之后如何发展?等问题相继成为人们讨论的热点。然而发展到今天的必然要求，也是中国经济发展到目前阶段(一)住房公积金制度的由来住房公积金制度是1990年代初从新加坡学习而来的。上海在91年接收到试求增长和实力提升。到1994年，政府出台决议向全国铺开住房公积金制度。根据住房公积金制度要求，职工和企业共同缴纳5%-12%的工资作为固定长2中央公积金为起初的10%到后来的50%,提高幅度较大，并且在保障范围上涉(二)住房公积金制度的构成2、住房公积金申请条件：申请住房公积金购房贷款基本条件主要包括三个(三)住房公积金制度的特点1、强制性住房公积金制度不同于新加坡公积金制度的关键所在。在一个相当长的时期内，住房公积金只能用于职工的住房消费，不能用于生、老、病、死所需的费用支出。3、稳定性住房公积金是由职工与其所在单位缴存两部分构成。不仅职工要按月缴存，职工所在单位也要按月缴存。职工缴存的部分在其工资中扣除，单位则在发放职工工资时按规定的比例为职工缴存。两部分之和构成完整意义上的住房公积金属于职工个人拥有。4、归集性每个职工只能有一个住房公积金账户，并且只能将住房公积金归集统一存储在受委托银行为其设立的住房公积金专户内。二、住房公积金制度运行现状的数据分析2020年住房公积金年度缴存总额24919.26亿，提取后缴存余额为67669.85亿元。其中，通过2014年至2020年7年的缴存额比较可知，住房公积金缴存额比上一年度平均增长12.13%。如图1所示。0■年度缴存额0■年度缴存额由图可知，我国住房公积金的储蓄现状为缴存额在不断地累进，资金池在不断的增大。通过住房公积金缴存单位个数和职工数量可知历年的缴存单位组成及职工人数变化状况。如图2所示。0图2住房公积金缴存单位和职工数量(万)由图2可知，职工缴存的人数历年增长，从14年的11877.39万人到2020年的15706.53万人，平均每年增长约5.38%。单位数量从2014年的206.5万个业数量和职工数量都得到稳定的增长。图32020年各类型单位缴存数量占比(亿元)由图可知，缴存的机构中，城镇私营企业及其他城镇企业占比最高为52.31%。后两名分别为国家机关和事业单位及国有企业，并且后二者之和为时压力最大，其次是国家机关和企事业单位。(二)住房公积金提取情况通过住房公积金提取额及缴存额的历年数据分析，能够发现公积金提取的发展概况，如图4所示。00■当年提取额■当年缴存额由图可知，2014年当年提取额为7581.96亿元，2020年为17975.10亿元，平均每年增长22.85%。可知用于住房的开资每年平稳增长。2014年的缴存额为12968.87亿元，2020年的缴存额为24919.27亿元，平均年增长15.36%。可知每年的缴存额稳定增长，并且增长的速度较提取速度低，可见民众提用公积金的意愿在不断提高。通过提取公积金的使用数据分析，可以获知公积金的主要支出用途及使用情况，如图5所示。图52020年住房公积金提取用途(亿元)由图可知，提取的公积金中44.16%用于偿还购房款本息建造、翻建、大修自主住房，剩余27.3%用于其他消费。住房公积金在强制规定(三)公积金贷款情况■贷款余额图6个人住房公积金贷款(亿元)由图可知，2014年贷款余额为25521.94元，当年贷款发放额度为6593.02亿元，2020年贷款余额为62596.62亿元，当年贷款发放额度为12307.44亿元。贷款余额历年同比增长24.21%,贷款发放额度历年同比增长14.44%。可以看出贷款余额及发放额度历年稳定增长，同时贷款余额增长高于贷款发放额度，贷款新房占比67.24%,是公积金贷款的总要使用方向，说明购新房需求仍当前刚需的用途。目前，公积金的贷款的总体运行状况总体保守稳定。三、住房公积金制度存在的问题住房公积金制度在90年代初进入国内后，对国内的房改政策和后来国内的房产市场发挥了极大的效用。但是，随着国内经济不断转型发展，房产市场已经发生了较大的转变，出现一些新的情况，而公积金制度一直延续没有及时改革。在国际金融市场的冲击及国内资金运转上，产生一些投机等行为，与中央关于“居有其所，房住不炒”的基调相违背。当前总结，存在以下几个方面的问题。(一)民营企业负担重由前文数据分析可知，民营企业担负了一半以上的缴存数量，担负了一半以上的公积金缴存职工数。从统计数据可知，民营企业的住房公积金缴存额相当于全国税收总收入的五分之一以上，相当于全国企业一年的所得税总和。可见，民营企业的压力相当大，并且担负着全国在职职工的其他保险的缴存压力。不夸张的说，民企在国家保障体制的运行中担当着顶梁柱的身份。特别疫情发生以来，有更多的企业面临停产停工的政策压力和面临资金断裂的风险。如果取消公积金缴纳，能够很大程度并立杆见影的缓解这些民营企业主的压力，从而有一些政府官员和企业家呼吁取消住房公积金缴存制度并曾一度成为热门话题。但是否真的可行，文章将在后续章节展开辨析。8(二)居民消费增长被遏制(三)公积金运行低效据可知，全国住房公积金通过强制缴纳的方式归集在公积金中心的统一管理账国缴存公积金的人数超过1.4亿人，约占总人口的10%,但是提取公积金的人数不到6千万，超过一半以上的职工由于各种原因没有使用公积金。从2014年到2020年，每年公积金以12%以上的增长率增长，累计至2020年，全国住房公积金累计缴存总额26210.83亿元，提取额1855但是这庞大的资金归集在账户中心，用户仅仅享受低于1.5%的利息回报，而公积金中心也只是通过3.2%的贷款利息获得利差和一些其他少量贷款和债券利息(四)政策规定与现实脱节住房购买，但是贷款的额度较低，以北京市为例，要求贷款额度不超过120万。9的贷款额度甚至更低，一般为30至40万元。对于新入职的职工，在住房需求较的城市要求按照缴存年限设置公积金使用权限，缴存1年可贷款10万，最高不超过120万。有的城市要求“认房又认贷“,首套房贷款限制7层，二套房可贷款4层；有的城市对贷款年限有限制，最高20年。根据现行的住房公积金制度规定，北京市个人公积金贷款的金额不能高于120万，这一金额相对于北京市的(一)取消住房公积金的影响辨析大部分赞成取消住房公积金的人员，一方面认为一部分人员已经购买了住存。但是取消公积金真的有利无害么?(二)住房公积金的作用辨析2020年住房公积金贷款占商业住宅销售额的18.16%,占全国商品房住宅面积的19.32%,占公积金个人住房贷款余额的17.22%。而且发放贷款的职工人数中，中低收入人群的比例占到90.13%。其中首套房占80.06%,其中40岁以下的住房公积金贷款职工占75.33%。由于公积金的低息贷款利率，发放的公积金贷款可为职工购房每人节约近10万元。由此可见，住房公积金制度在中低收入职工年的住房公积金提取额中，人均提取额度超过一万元，并以每年50%以上幅度增层次职工贷款需求。当前公积金贷款额度基本相对固定在40万至80万元左右，对于2018年以后大幅上涨的房价后，没有相对的提额幅度。导致贷款满足不了(三)住房金融机构存在必要性辨析也不失为一种考量。那么政策性住房金融机构的存在有其必要性么?将住房公积金制度向政策性住房金融机构转变成为改革的主要方向也即有其存住房公积金制度出台的初衷是为了让大众得到实惠，让企业保障职工权益，为住房市场发展提供持续动力，让资金合理配置，实现“居有其所，房住不炒”(一)推行缴存利率差别化普通储户只能获得活期利率。通过差别化利率收入，将缴存账户固定年限(例如三年)以上没有使用的中低收入人群的缴存额视为协议存款，增加中低收入人群户和银行双方的利益；二是公积金贷款利率为3.25%,而现有的缴存用户的缴存利息固定为0.35%,提高中低收入的缴存用户的存款利息存在提升2.9%的提升(二)扩大账户资金使用灵活度(三)提升账户资金运营效率券等方式将获利以另一种分红的形式补贴给中低收入职工，保障其住房能力。通过政策性住房机构的转化，实现公积金账户安全高效的运转，实现中央“居有其所，住房不炒“的宗旨，才是改革的最终目标和方向。六、结论与总结疫情之年，抗疫的事情，一路走来，坎坎坷坷，我们经历了国际霸权国家的政治甩锅，世界的封闭堵截，中国在共产党的带领下交出了完美的答卷。当世界各国遭受疫情反噬的时候，我们没有冷眼旁观，而是担起了大国责任。国内的企业在疫情之下，