2026年基金托管协议（安全·合规版）

2026年基金托管协议（安全·合规版）合同编号：__________

2026年基金托管协议（安全·合规版）

第一章总则

1.1协议目的

本协议由基金管理人（以下简称“管理人”）与基金托管人（以下简称“托管人”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律法规，本着平等自愿、诚实信用的原则，就基金财产的托管事宜协商一致，共同订立本协议。

1.2适用范围

本协议适用于管理人设立的并委托托管人托管的证券投资基金（以下简称“基金”）。

1.3定义与解释

1.3.1基金财产：指基金资产净值扣除基金托管费、基金管理费等费用后的净资产。

1.3.2基金托管人：指依据本协议约定，负责基金财产保管、清算、核算、监督等职责的托管人。

1.3.3基金管理人：指依据基金合同约定，负责基金财产投资管理和运作的基金管理人。

1.3.4基金合同：指基金管理人、基金托管人与基金份额持有人之间签订的关于基金募集、投资、运作等事宜的协议。

1.4协议生效

本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期限自基金成立之日起至基金终止之日止。

1.5法律适用

本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。

第二章基金托管人的权利与义务

2.1基金托管人的权利

2.1.1查阅权：有权查阅基金管理人的业务账簿、凭证及其他相关资料，了解基金财产的管理情况。

2.1.2监督权：有权对基金管理人的投资运作进行监督，发现违法违规行为及时向中国证监会报告。

2.1.3费用请求权：有权按照本协议约定，向基金管理人收取基金托管费及其他相关费用。

2.1.4基金财产优先受偿权：在基金财产不足以清偿基金债务时，有权优先受偿。

2.2基金托管人的义务

2.2.1安全保管义务：负责安全保管基金财产，确保基金财产的安全完整。

2.2.2独立核算义务：独立核算基金财产，确保基金财产的独立性和安全性。

2.2.3监督义务：对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金投资符合法律法规及基金合同约定。

2.2.4报告义务：定期向基金管理人及中国证监会报告基金财产的保管、清算、核算等情况。

2.2.5保密义务：对基金份额持有人的个人信息及基金财产的运作情况予以保密。

第三章基金管理人的权利与义务

3.1基金管理人的权利

3.1.1投资决策权：依法享有基金财产的投资决策权。

3.1.2费用请求权：有权按照本协议约定，向基金托管人收取基金托管费及其他相关费用。

3.1.3监督权：对基金托管人的基金财产保管、清算、核算等情况进行监督。

3.1.4基金份额发售权：享有基金份额的发售权。

3.2基金管理人的义务

3.2.1投资运作义务：按照基金合同约定，对基金财产进行投资运作。

3.2.2信息披露义务：定期向基金份额持有人披露基金运作情况、财务会计报告等信息。

3.2.3风险控制义务：建立完善的风险控制体系，确保基金财产的安全。

3.2.4报告义务：定期向基金托管人及中国证监会报告基金财产的投资运作情况。

3.2.5保密义务：对基金份额持有人的个人信息及基金财产的运作情况予以保密。

第四章基金财产的保管

4.1保管方式

4.1.1实物保管：基金托管人应设立专门的基金财产保管账户，对基金财产进行实物保管。

4.1.2账户管理：基金托管人应设立独立的基金财产账户，确保基金财产的独立性和安全性。

4.2保管责任

4.2.1保管安全：基金托管人应采取必要的安全措施，确保基金财产的安全。

4.2.2保管记录：基金托管人应建立完善的保管记录，确保基金财产的完整性和可追溯性。

4.2.3保管报告：基金托管人应定期向基金管理人及中国证监会报告基金财产的保管情况。

第五章基金财产的清算与核算

5.1清算方式

5.1.1定期清算：基金托管人应定期对基金财产进行清算，确保基金财产的准确性和完整性。

5.1.2临时清算：在基金财产发生重大变动时，基金托管人应及时进行临时清算。

5.2核算责任

5.2.1核算准确：基金托管人应确保基金财产的核算准确无误。

5.2.2核算报告：基金托管人应定期向基金管理人及中国证监会报告基金财产的核算情况。

5.2.3核算监督：基金管理人有权对基金财产的核算情况进行监督，发现问题及时纠正。

第六章费用与收益分配

6.1费用标准

6.1.1基金托管费：按照基金资产净值的一定比例计提，具体比例由基金合同约定。

6.1.2基金管理费：按照基金资产净值的一定比例计提，具体比例由基金合同约定。

6.2费用支付

6.2.1支付方式：基金管理人应按照本协议约定，定期向基金托管人支付基金托管费及其他相关费用。

6.2.2支付时间：基金管理人应在每个会计期末后的规定时间内，向基金托管人支付基金托管费及其他相关费用。

6.3收益分配

6.3.1分配原则：基金收益分配应遵循公平、公正、透明的原则。

6.3.2分配方式：基金收益分配方式由基金合同约定，可以是现金分配或红利再投资。

6.3.3分配时间：基金收益分配时间由基金合同约定，可以是定期分配或不定期分配。

第七章信息披露

7.1披露内容

7.1.1基金合同：基金管理人应向基金份额持有人披露基金合同的主要内容。

7.1.2基金招募说明书：基金管理人应向基金份额持有人披露基金招募说明书的主要内容。

7.1.3基金运作报告：基金管理人应向基金份额持有人披露基金运作报告的主要内容。

7.1.4财务会计报告：基金管理人应向基金份额持有人披露财务会计报告的主要内容。

7.2披露方式

7.2.1公告披露：基金管理人应通过基金份额发售机构、基金管理人官方网站等渠道公告披露相关信息。

7.2.2书面披露：基金管理人应向基金份额持有人提供书面披露的相关信息。

7.3披露时间

7.3.1定期披露：基金管理人应定期向基金份额持有人披露相关信息。

7.3.2临时披露：在基金财产发生重大变动时，基金管理人应及时向基金份额持有人披露相关信息。

第八章违约责任

8.1违约情形

8.1.1基金管理人未按约定支付基金托管费及其他相关费用。

8.1.2基金托管人未按约定保管基金财产。

8.1.3基金管理人未按约定进行基金财产的投资运作。

8.1.4基金托管人未按约定进行基金财产的清算与核算。

8.2违约责任

8.2.1基金管理人未按约定支付基金托管费及其他相关费用，应承担相应的违约责任。

8.2.2基金托管人未按约定保管基金财产，应承担相应的违约责任。

8.2.3基金管理人未按约定进行基金财产的投资运作，应承担相应的违约责任。

8.2.4基金托管人未按约定进行基金财产的清算与核算，应承担相应的违约责任。

第九章争议解决

9.1争议解决方式

9.1.1协商解决：双方应首先通过协商解决争议。

9.1.2调解解决：协商不成的，可以通过调解解决争议。

9.1.3仲裁解决：调解不成的，可以通过仲裁解决争议。

9.1.4诉讼解决：仲裁不成的，可以通过诉讼解决争议。

9.2争议解决机构

9.2.1仲裁机构：双方应选择中国仲裁协会作为仲裁机构。

9.2.2诉讼法院：双方应选择中国有管辖权的人民法院作为诉讼法院。

第十章协议的变更与解除

10.1协议变更

10.1.1变更条件：双方一致同意变更本协议的，可以变更本协议。

10.1.2变更程序：变更本协议的，应书面通知对方，经对方书面确认后生效。

10.2协议解除

10.2.1解除条件：发生以下情形之一的，本协议可以解除：

（1）基金终止；

（2）双方一致同意解除本协议；

（3）一方严重违约，另一方解除本协议。

10.2.2解除程序：解除本协议的，应书面通知对方，经对方书面确认后生效。

第十一章不可抗力

11.1不可抗力定义

11.1.1不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。

11.2不可抗力影响

11.2.1不可抗力发生时，双方应立即采取必要措施，减少损失。

11.2.2不可抗力影响期间，双方权利义务关系不受影响。

11.3不可抗力解除

11.3.1不可抗力消除后，双方应立即恢复正常履行本协议。

11.3.2不可抗力持续超过一定期限的，双方可以解除本协议。

第十二章附则

12.1通知方式

12.1.1书面通知：双方应通过书面形式进行通知，通知方式包括但不限于邮寄、传真、电子邮件等。

12.1.2送达地址：双方应在本协议中约定送达地址，通知送达该地址视为有效送达。

12.2协议份数

12.2.1本协议一式四份，双方各执两份，具有同等法律效力。

12.3协议生效

12.3.1本协议自双方签字盖章之日起生效。

12.3.2本协议的生效不影响双方在本协议签订前已产生的权利义务关系。

本协议未尽事宜，由双方另行协商解决。

###特殊应用场景一：跨境基金托管

**应用场景说明**

跨境基金是指基金管理人或基金份额持有人中至少一方非中国境内的主体，基金财产可能投资于中国境外市场或同时配置境内外资产。此类基金在托管环节需特别关注资本管制、信息跨境流动及法律适用等合规问题。

**相关条款说明与修正**

1.**条款修正方向**

-原协议4.1.1（实物保管）需补充"跨境资产实物保管需符合《外汇管理条例》关于资本项目外汇登记的要求"

-新增条款4.3（跨境资产保管）

```

4.3跨境资产保管

4.3.1托管人应建立跨境资产保管专户，确保符合中国证监会《证券投资基金境外投资管理办法》的登记要求

4.3.2托管人需在每月结束后10个工作日内向管理人提供境外托管资产《资产保管报告》（需附经审计的第三方托管机构证明文件）

4.3.3跨境资产估值需同时采用中国会计准则与IFRS标准，并披露差异说明

```

-原协议7.1.3（基金运作报告）需增加"应包含QFII/RQFII备案信息及境外投资合规性说明"

2.**注意事项**

-需关注《证券期货跨境业务外汇管理规定》中关于境外托管人准入的资本要求（最低10亿美元净资产）

-信息报送需符合FIA（金融情报单位）关于跨境资金流动的监测要求

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###特殊应用场景二：QDII基金托管

**应用场景说明**

QDII基金通过合格境内机构投资者额度投资境外资产，其托管需重点防范境外投资限制（如投资比例上限）及双重监管冲突问题。

**相关条款说明与修正**

1.**条款修正方向**

-原协议2.2.3（监督义务）需补充"对管理人违反《合格境内机构投资者境外证券投资管理办法》第15条（单只QDII基金投资单只境外证券比例不超过10%）的监督"

-新增条款5.3（境外资产核算）

```

5.3境外资产核算

5.3.1托管人需建立境外资产《估值差异调整表》，说明汇率变动对基金净值的影响（需附托管行水单）

5.3.2境外证券红息收入需在获得境外监管机构（如SEC/FCA）确认后30日内入账

```

2.**注意事项**

-需核实境外托管人是否为《境外投资管理办法》认可的托管机构名单中的主体

-关注中国证监会《QDII机构投资者境外证券投资外汇管理规定》中关于额度使用的季度报告要求

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###特殊应用场景三：养老金基金托管

**应用场景说明**

养老金基金具有长期性、稳定性特点，其托管需强化流动性管理、投资范围限制及长期风险控制。

**相关条款说明与修正**

1.**条款修正方向**

-原协议3.2.2（信息披露义务）需增加"季度披露养老金基金《资产流动性压力测试报告》"

-新增条款6.3.1（收益分配）

```

6.3.1收益分配

6.3.1.1养老金基金不得进行现金分红，收益分配方式限于红利再投资

6.3.1.2托管人需建立《养老金资产配置偏离度报告》，当权益类资产占比超过合同约定的40%时，应触发预警机制

```

2.**注意事项**

-需符合《企业年金基金管理办法》中关于投资范围限制（如不得投资非上市股权）

-需建立养老金资产专户，确保与一般公募基金财产的物理隔离

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###特殊应用场景四：ESG主题基金托管

**应用场景说明**

ESG基金需同时监控环境（Environmental）、社会（Social）和治理（Governance）三个维度的合规性，对托管人的穿透式监管能力提出更高要求。

**相关条款说明与修正**

1.**条款修正方向**

-原协议8.1.3（基金管理人义务）需补充"管理人需定期提交《ESG投资策略执行报告》，托管人应审核其是否符合《绿色债券标准》"

-新增条款7.1.5（ESG信息披露）

```

7.1.5ESG信息披露

7.1.5.1每半年披露《ESG投资整合报告》（需包含第三方评估机构评级）

7.1.5.2托管人应核查管理人提交的《负责任投资原则》（PRI）签署证明

```

2.**注意事项**

-需关注《绿色金融指引》中关于ESG基金投资范围的负面清单（如不得投资煤炭行业）

-建立ESG事件数据库，记录基金投资组合中的环境诉讼、社会责任事件等

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###特殊应用场景五：私募基金托管（FOF）

**应用场景说明**

FOF基金通过投资多只私募基金实现风险分散，其托管需特别关注多层嵌套合规、私募基金管理人信息披露及关联交易限制。

**相关条款说明与修正**

1.**条款修正方向**

-原协议5.2.3（核算监督）需补充"对每只底层私募基金的资金流水进行穿透核查，确保符合《私募投资基金监督管理暂行办法》第15条"

-新增条款10.2.1（协议解除）

```

10.2.1协议解除

10.2.1.1若管理人违反《私募投资基金监督管理暂行办法》第29条（不得投资于其他私募基金），托管人有权单方解除本协议

```

2.**注意事项**

-需符合《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》中关于多层嵌套的比例限制（总规模不超过基金净值的20%）

-建立私募基金管理人《合规档案》，核查其登记备案状态及风险评级

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###实际操作问题及解决办法

1.**问题1：跨境信息报送冲突**

-**现象**：管理人同时需向中国证监会报送《QDII季度报告》向美国SEC提交《Form13F-HR》时，跨境数据报送存在时间差

-**解决办法**：在原协议12.1（通知方式）中增加"信息报送优先级约定条款"，明确SEC报告需在FIA系统留痕后5个工作日内同步至中国证监会系统

2.**问题2：养老金流动性管理争议**

-**现象**：当市场发生极端波动时，管理人拟临时动用养老金基金配置短期国债，但托管人认为违反合同约定的"投资期限不低于3年"

-**解决办法**：新增条款3.2.3（特殊投资决策）

```

3.2.3特殊投资决策

3.2.3.1当发生系统性风险时，管理人可临时调整投资组合但需在2小时内提交《风险处置预案》，托管人应在收到后1小时内签署《风险确认函》

```

3.**问题3：ESG数据来源不一致**

-**现象**：管理人采用不同第三方ESG评级机构（如MSCI/ISSB）的数据，导致披露标准混乱

-**解决办法**：在原协议7.1.5中增加"ESG数据来源统一条款"，要求"同一报告期内只能采用一家评级机构的综合评级结果"

4.**问题4：FOF嵌套穿透核查效率低**

-**现象**：底层私募基金信息披露不及时，导致托管人无法完成《监管要求穿透核查表》

-**解决办法**：新增条款5.2.4（穿透核查机制）

```

5.2.4穿透核查机制

5.2.4.1托管人有权要求管理人每季度提供底层私募基金《管理人备案证明+投资说明书》，逾期未提供按《私募投资基金登记备案办法》第12条处理

```

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###原始合同所需附件清单

1.《基金托管资产保管专户开户证明》（附中国银保监会备案编号）

2.《境外托管人合规证明文件》（包含但不限于：

-机构注册证书（如FCA/LCSC）

-资本充足率证明（不低于10亿美元净资产）

-境外托管协议模板

3.《养老金资产专户管理细则》（包含：

-周期性流动性评估模型

-权益类资产集中度监控表

4.《ESG投资策略备案材料》（包含：

-PRI签署函扫描件

-《绿色债券标准》符合性声明

5.《FOF嵌套合规清单》（包含：

-底层私募基金《风险评级报告》模板

-关联交易豁免函范本

6.《监管报送时间对照表》（包含：

-FIA数据报送（MLR系统）

-中国证监会报送（新系统）

7.《不可抗力事件清单》（包含：

-重大自然灾害（附《不可抗力证明模板》）

-法律变更（附《法律效力确认函》）

8.《争议解决仲裁协议》（包含：

-仲裁委员会授权书

-仲裁规则适用条款

9.《托管人内部控制手册》（包含：

-跨境业务操作指引

-信息隔离制度

（全文共计1580字）

多方为主导时的，附件条款及说明

第一章总则

1.4协议生效

本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期限自基金成立之日起至基金终止之日止。若存在第三方中介主导本协议的订立，则需经第三方书面同意后方可生效。

1.5法律适用

本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。若存在第三方中介主导本协议的订立，则本协议的法律适用亦应包括第三方所在地法律的相关规定，以不与中华人民共和国法律相抵触为前提。

第二章基金托管人的权利与义务

2.1基金托管人的权利

2.1.5第三方监督权：若存在第三方中介参与基金财产的监督，基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产保管、清算、核算等相关资料，第三方中介有权对基金财产的运作情况进行监督，发现违法违规行为及时向中国证监会及基金托管人报告。

2.2基金托管人的义务

2.2.6第三方信息披露义务：基金托管人应定期向第三方中介披露基金财产的保管、清算、核算等情况，第三方中介有权要求基金托管人提供更为详细的信息披露文件。

第三章基金管理人的权利与义务

3.1基金管理人的权利

3.1.4第三方协调权：若存在第三方中介参与基金财产的投资运作，基金管理人有权要求第三方中介提供专业意见，并对基金财产的投资运作进行协调。

3.2基金管理人的义务

3.2.6第三方报告义务：基金管理人应定期向第三方中介报告基金财产的投资运作情况，第三方中介有权对基金财产的投资运作进行监督，发现违法违规行为及时向中国证监会及基金托管人报告。

第四章基金财产的保管

4.1保管方式

4.1.3第三方监督保管：若存在第三方中介参与基金财产的保管，基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产保管、清算、核算等相关资料，第三方中介有权对基金财产的保管情况进行监督。

4.2保管责任

4.2.3第三方保管记录：基金托管人应建立完善的保管记录，确保基金财产的完整性和可追溯性，并定期向第三方中介提供保管记录，第三方中介有权对保管记录的真实性、完整性进行核查。

第五章基金财产的清算与核算

5.1清算方式

5.1.3第三方清算监督：若存在第三方中介参与基金财产的清算，基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产清算、核算等相关资料，第三方中介有权对基金财产的清算情况进行监督。

5.2核算责任

5.2.3第三方核算监督：基金管理人有权要求第三方中介对基金财产的核算情况进行监督，第三方中介有权对基金财产的核算情况进行核查，发现违法违规行为及时向中国证监会及基金托管人报告。

第六章费用与收益分配

6.1费用标准

6.1.3第三方费用协商：若存在第三方中介参与基金财产的费用协商，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定基金财产的费用标准，并达成一致意见后方可执行。

6.2费用支付

6.2.2第三方费用监督：若存在第三方中介参与基金财产的费用支付，基金管理人及基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产费用支付记录，第三方中介有权对基金财产的费用支付情况进行监督。

6.3收益分配

6.3.3第三方收益分配监督：若存在第三方中介参与基金财产的收益分配，基金管理人及基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产收益分配记录，第三方中介有权对基金财产的收益分配情况进行监督。

第七章信息披露

7.1披露内容

7.1.4第三方信息披露：若存在第三方中介参与基金财产的信息披露，基金管理人及基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产信息披露文件，第三方中介有权对基金财产的信息披露情况进行监督。

7.2披露方式

7.2.2第三方信息公告：若存在第三方中介参与基金财产的信息公告，基金管理人及基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产信息公告文件，第三方中介有权对基金财产的信息公告情况进行监督。

7.3披露时间

7.3.2第三方信息临时披露：若存在第三方中介参与基金财产的临时信息披露，基金管理人及基金托管人应向第三方中介提供必要的基金财产临时信息披露文件，第三方中介有权对基金财产的临时信息披露情况进行监督。

第八章违约责任

8.1违约情形

8.1.4第三方违约责任：若存在第三方中介参与基金财产的运作，且第三方中介违反本协议约定，应承担相应的违约责任。

8.2违约责任

8.2.4第三方违约处理：若存在第三方中介参与基金财产的运作，且第三方中介违反本协议约定，基金管理人及基金托管人有权要求第三方中介承担相应的违约责任，并有权解除本协议。

第九章争议解决

9.1争议解决方式

9.1.3第三方争议解决：若存在第三方中介参与基金财产的争议解决，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定争议解决方式，并达成一致意见后方可执行。

9.2争议解决机构

9.2.2第三方争议解决机构：若存在第三方中介参与基金财产的争议解决，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定争议解决机构，并达成一致意见后方可执行。

第十章协议的变更与解除

10.1协议变更

10.1.1第三方变更条件：若存在第三方中介参与基金财产的协议变更，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商一致后方可变更本协议。

10.2协议解除

10.2.1第三方解除条件：若存在第三方中介参与基金财产的协议解除，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商一致后方可解除本协议。

第十一章不可抗力

11.1不可抗力定义

11.1.1第三方不可抗力：若存在第三方中介参与基金财产的不可抗力事件，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定不可抗力事件的性质及影响。

11.2不可抗力影响

11.2.1第三方不可抗力处理：若存在第三方中介参与基金财产的不可抗力事件，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定如何处理不可抗力事件对基金财产的影响。

11.3不可抗力解除

11.3.1第三方不可抗力解除：若存在第三方中介参与基金财产的不可抗力事件，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定如何解除不可抗力事件对基金财产的影响。

第十二章附则

12.1通知方式

12.1.1第三方通知：若存在第三方中介参与基金财产的运作，基金管理人及基金托管人应向第三方中介提供必要的通知方式，第三方中介有权要求基金管理人及基金托管人按照约定的方式发送通知。

12.2协议份数

12.2.1第三方协议份数：若存在第三方中介参与基金财产的运作，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定协议的份数，并达成一致意见后方可执行。

12.3协议生效

12.3.1第三方协议生效：若存在第三方中介参与基金财产的运作，基金管理人及基金托管人应与第三方中介协商确定协议的生效时间，并达成一致意见后方可执行。

1、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明

12.4甲方主导条款

12.4.1甲方主导权：若甲方在基金财产的运作中为主导地位，甲方有权对基金财产的投资运作、信息披露、费用支付等事项进行决策，但应尊重基金托管人的监督权及第三方中介的专业