培训学校财务人员制度

PAGE培训学校财务人员制度一、总则（一）目的为加强培训学校财务管理，规范财务人员行为，提高财务管理水平，保障学校财务工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校全体财务人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，促进学校发展。4.保密性原则：财务人员应对学校财务信息严格保密，不得泄露。二、财务人员岗位职责（一）财务负责人岗位职责1.全面负责学校财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。2.组织编制学校年度预算、决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为学校决策提供依据。3.负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。4.协调学校与财政、税务、审计等部门的关系，依法处理财务工作中的相关事宜。5.对学校重大经济事项进行审核和监督，防范财务风险。（二）会计岗位职责1.按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责学校各项收入、支出的核算，严格执行收支两条线管理，确保资金安全。3.定期核对账目，做到账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务负责人编制学校年度预算、决算，提供相关财务数据。（三）出纳岗位职责1.负责学校现金收付、银行结算业务，严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度办理相关业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。4.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。5.负责工资、奖金等的发放工作。三、财务审批制度（一）审批原则1.严格执行国家财经法规和学校财务制度，确保审批事项合法合规。2.坚持“一支笔”审批原则，重大事项实行集体决策。3.审批流程简洁明了，提高工作效率，保证资金使用效益。（二）审批流程1.一般费用审批流程经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额、附件张数等信息，并签字。部门负责人审核费用的合理性和必要性，签字确认。财务人员审核票据的真实性、合法性和完整性，审核通过后签字。财务负责人审批，签字同意后报销。2.重大支出审批流程项目负责人提出书面申请，详细说明项目内容、预算金额、资金来源等情况，并签字。相关部门进行可行性论证，出具论证报告。学校领导班子集体研究决策，形成会议纪要。经办人根据决策意见填写费用报销单，按照一般费用审批流程进行报销。（三）审批权限1.学校日常费用支出在[X]元以下的，由财务负责人审批。2.学校日常费用支出在[X]元以上至[X]元的，由学校校长审批。3.学校重大支出（如基本建设、设备购置等）在[X]元以上的，需经学校领导班子集体研究决策，并报上级主管部门备案。四、财务预算制度（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑学校发展规划和各项事业发展需要，合理安排资金。2.收支平衡原则：坚持量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。3.积极稳妥原则：收入预算要积极可靠，支出预算要合理安排，确保预算的严肃性和可行性。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据学校历史收入情况、市场发展趋势以及招生计划等因素，合理预测各项收入来源，包括学费收入、培训收入、捐赠收入等。2.支出预算编制：按照学校事业发展规划和工作任务，结合定员定额标准，分项目、分部门编制支出预算，包括人员经费、公用经费、业务经费等。（三）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，按照预算审批流程进行审批。五、财务核算制度（一）会计核算基础学校会计核算采用权责发生制原则，以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度的规定，结合学校实际情况，设置会计科目进行核算。（三）财务报表编制1.学校财务报表包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应进行审核和分析，为学校决策提供依据。六、财务监督制度（一）内部监督1.学校建立健全内部财务监督制度，财务部门定期对学校财务收支、预算执行等情况进行检查和监督。2.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对学校重大经济事项进行审计监督，确保财务活动合法合规。3.加强对财务人员的监督管理，定期进行岗位轮换，防止财务舞弊行为的发生。（二）外部监督1.自觉接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合相关部门的工作。2.定期向学校教职工公开财务收支情况，接受教职工的监督。七、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算资料、财务审批文件、经济合同等。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、分类和装订。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印成册，财务会计报告应按年度装订成册，并注明档案名称、年度、月份等信息。3.整理好的财务档案应及时归档，移交档案管理部门保管。（三）档案保管与查阅1.档案管理部门应设置专门的档案库房，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全保管。2.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定