经审规范化建设考评制度

PAGE经审规范化建设考评制度一、总则（一）目的为加强公司经审工作的规范化建设，提高经审工作质量和效率，确保公司经济活动合法合规、真实有效，保障公司资产安全，特制定本考评制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各级经审组织及相关工作人员，包括经审委员会、经审办公室及其成员。（三）基本原则1.合法性原则：考评工作严格遵循国家法律法规、政策方针以及公司内部规章制度。2.客观公正原则：以事实为依据，全面、准确、客观地评价经审工作绩效，确保考评结果公平公正。3.科学合理原则：考评指标和方法应科学合理，具有可操作性和针对性，能够真实反映经审工作实际情况。4.激励与约束并重原则：通过考评，激励经审人员积极履行职责，同时对违规行为进行约束和纠正。二、考评组织与职责（一）经审委员会经审委员会是公司经审工作的领导机构，负责审定考评制度、监督考评过程、审议考评结果。其职责包括：1.制定和修订经审工作的总体目标和方针。2.审批经审工作计划和总结。3.对经审办公室及成员的工作进行指导和监督。4.审议重大经审事项和问题，并做出决策。5.审定经审工作考评结果，决定奖惩措施。（二）经审办公室经审办公室是经审委员会的日常办事机构，负责具体组织实施考评工作。其职责包括：1.制定考评实施方案，明确考评指标、方法、程序和时间安排。2.收集、整理和分析经审工作相关资料，为考评提供依据。3.组织开展考评工作，包括自评、互评、实地检查等环节。4.汇总考评数据，撰写考评报告，提出考评意见和建议。5.负责考评结果的反馈和存档，落实奖惩措施。三、考评内容与指标（一）组织建设1.机构设置：是否按照规定设立经审委员会和经审办公室，人员配备是否合理。2.制度建设：经审工作相关制度是否健全，包括审计计划、审计程序、审计报告、审计档案管理等制度。3.工作规划：是否制定年度经审工作计划，计划是否合理可行，是否与公司发展战略相契合。（二）工作程序1.审计立项：审计项目的确定是否依据充分，是否符合公司实际需求和风险防控要求。2.审计实施：审计工作是否按照规定程序进行，审计证据是否充分、适当，审计工作底稿是否规范。3.审计报告：审计报告内容是否完整、准确，审计意见和建议是否具有针对性和可操作性，报告是否按时提交。4.审计整改：对审计发现的问题是否及时下达整改通知，整改措施是否有效落实，整改情况是否进行跟踪检查。（三）工作质量1.审计覆盖面：是否对公司重要经济活动和关键领域进行了有效的审计监督，审计覆盖面是否达到规定要求。2.审计发现问题：审计发现问题的数量、性质和金额大小，是否揭示了公司经济活动中的重大风险和违规行为。3.审计建议采纳率：经审办公室提出的审计建议被公司管理层采纳并实施的比例。（四）队伍建设1.人员素质：经审人员的专业知识、业务能力和职业道德水平是否满足工作需要。2.培训与学习：是否定期组织经审人员参加培训和学习活动，人员业务素质提升情况。3.工作创新：经审工作在方法、技术、理念等方面是否有创新举措，取得的实际效果。四、考评方法与程序（一）考评方法1.自评：经审办公室及成员根据考评指标和要求，对本部门或个人的经审工作进行自我评估，填写自评表。2.互评：各经审组织之间相互评价对方的经审工作，通过交流、沟通和查阅资料等方式，填写互评表。3.实地检查：考评组对经审工作的开展情况进行实地检查，查看工作资料、询问相关人员、了解工作流程等，形成检查记录。4.综合评价：考评组根据自评、互评和实地检查结果，结合日常工作表现，对经审工作进行综合评价，确定考评得分。（二）考评程序1.准备阶段经审办公室制定考评实施方案，明确考评目的、范围、内容、方法、程序和时间安排。收集整理经审工作相关资料，包括审计计划、审计报告、审计工作底稿、整改情况报告等。组建考评组，明确考评组成员的职责分工。2.实施阶段经审办公室组织经审人员进行自评，填写自评表，并将自评结果报送考评组。各经审组织之间开展互评，填写互评表，互评结果反馈给考评组。考评组进行实地检查，对经审工作的组织建设、工作程序、工作质量、队伍建设等方面进行全面检查，形成检查记录。考评组汇总自评、互评和实地检查结果，结合日常工作表现，对经审工作进行综合评价，计算考评得分。3.结果反馈阶段考评组撰写考评报告，报告内容包括考评基本情况、考评结果、存在问题及改进建议等。将考评报告提交经审委员会审议，经审委员会审定考评结果。经审办公室将考评结果反馈给各经审组织及相关人员，听取意见和建议。4.整改阶段针对考评中发现的问题，经审办公室督促相关经审组织制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。各经审组织按照整改措施认真进行整改，整改情况及时报送经审办公室。经审办公室对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。五、考评结果与应用（一）考评结果等级划分考评结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。具体划分标准如下：1.优秀：考评得分在90分及以上，经审工作组织建设完善、工作程序规范、工作质量高、队伍建设成效显著，能够有效发挥经审监督作用，为公司发展提供有力保障。2.良好：考评得分在8089分之间，经审工作各项指标达到要求，工作开展较为规范，能够较好地完成经审任务，对公司经济活动起到一定的监督作用。3.合格：考评得分在6079分之间，经审工作基本符合要求，但存在一些不足之处，需要进一步改进和完善，能够履行基本的经审职责。4.不合格：考评得分在60分以下，经审工作存在严重问题，如组织建设不健全、工作程序混乱、工作质量低下、队伍建设薄弱等，不能有效发挥经审监督作用。（二）奖惩措施1.奖励对考评结果为优秀的经审组织和个人，给予表彰和奖励，包括颁发荣誉证书、奖金、晋升机会等。在公司内部宣传优秀经审工作经验和做法，推广先进典型。2.惩罚对考评结果为不合格且整改不力的经审组织，责令限期整改，对相关责任人进行批评教育。连续两年考评结果为不合格的经审组织，对其进行改组或调整，对相关责任人予以辞退或降职处理。对经审工作中存在违规违纪行为的人员，按照公司相关规定严肃处理，情节严重的移交司法机关。（三）结果应用1.绩效评估：将经审工作考评结果纳入公司绩效评估体系，作为经审组织和人员绩效评价的重要依据。2.人员任用与晋升：在人员任用、晋升时，优先考虑经审工作表