门店财务规范管理制度

PAGE门店财务规范管理制度一、总则（一）目的为加强门店财务管理，规范财务行为，确保门店财务工作的有序进行，保障门店资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本门店实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本门店所有部门及员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责门店财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.制定和执行财务预算，监控预算执行情况，进行预算调整。3.负责资金管理，合理筹集、使用和调度资金，确保资金安全。4.负责成本费用控制，制定成本费用标准，进行成本核算和分析。5.负责税务管理，按时申报纳税，合理纳税筹划。6.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，审核财务报表和报告。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与其他部门的关系，参与门店经营决策。负责财务人员的培训和考核。2.会计负责会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送。负责成本核算和分析。负责税务申报和缴纳。协助财务经理进行财务管理工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。协助会计进行财务核算工作。（三）财务人员任职要求1.具备会计从业资格证书，财务经理需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法律法规和财务制度，具备扎实的财务专业知识。3.具有良好的职业道德和责任心，严谨细致，诚实守信。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门根据门店经营目标和发展规划，制定下一年度财务预算编制方案。2.各部门根据预算编制方案，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制门店年度财务预算草案，提交管理层审议。4.管理层审议通过后，财务部门将年度财务预算草案报董事会批准。（二）预算执行1.财务部门将年度财务预算分解为季度、月度预算，下达给各部门执行。2.各部门严格按照预算执行，定期向财务部门报送预算执行情况报告。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.因市场环境、经营策略等因素发生重大变化，导致预算无法执行时，各部门可提出预算调整申请。2.预算调整申请经财务部门审核、管理层审议、董事会批准后，方可进行预算调整。四、资金管理（一）资金筹集1.根据门店经营需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。2.财务部门负责资金筹集工作，与金融机构保持良好沟通，争取优惠的融资条件。3.资金筹集方案需报管理层审议、董事会批准。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各项资金支出需按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.严格控制资金使用范围，确保资金用于门店经营活动。（三）资金结算1.加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算安全、及时、准确。2.严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金安全1.加强资金安全管理，制定资金安全防范措施，确保资金安全。2.库存现金实行限额管理，超过限额及时送存银行。3.加强对财务印章、票据的管理，确保印章、票据安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：严格按照资金管理制度进行管理，确保货币资金安全。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款。3.存货：建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。2.固定资产购置需按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得购置。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产折旧按照规定的折旧方法和折旧年限计提，计入当期成本费用。5.固定资产处置需按照规定的审批流程进行审批，处置收入及时入账。（三）无形资产1.建立无形资产管理制度，明确无形资产的确认、计量、摊销、处置等流程。2.无形资产购置需按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得购置。3.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限计提，计入当期成本费用。4.无形资产处置需按照规定的审批流程进行审批，处置收入及时入账。六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照成本核算制度的要求，对门店经营活动中的各项成本进行核算，确保成本核算准确、完整。3.定期进行成本分析，找出成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.建立费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.各项费用支出需按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.严格控制费用开支范围，杜绝不合理的费用支出。4.定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制中的问题，采取有效措施降低费用。七、收入管理（一）收入确认1.根据销售合同或协议，按照规定的收入确认原则确认收入。2.收入确认需经财务部门审核，确保收入确认准确、及时。（二）收入核算1.建立收入核算制度，明确收入核算方法和核算流程。2.按照收入核算制度的要求，对门店经营活动中的各项收入进行核算，确保收入核算准确、完整。3.定期对收入情况进行分析，找出收入管理中的问题，采取有效措施增加收入。八、税务管理（一）税务申报1.按照国家税收法律法规的要求，按时申报纳税，确保纳税申报准确、及时。2.建立税务申报管理制度，明确税务申报流程和责任。3.财务部门负责税务申报工作，定期对税务申报情况进行核对，确保申报数据准确无误。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务筹划方案需报管理层审议、董事会批准。九、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告需真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、管理层审议后报董事会批准。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.财务分析报告需提出问题、分析原因、提出建议，为管理层决策提供参考。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门定期对门店财务状况进行自查，及时发现问题并整改。3.各部门配合财务部门进行内部监督检查，提供相关资料和信息。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对门店财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构独立开展审计工作，审计报告报管理层和董事会。3.对内部审计发现的问题，及时进行整改，追究相关人员责任。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等。（二）档案保管1.财务档案由财务部门指定专人负责保管，确