统计局规范支出管理制度

PAGE统计局规范支出管理制度一、总则（一）目的为加强统计局支出管理，规范支出行为，提高资金使用效益，保障统计工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于统计局机关及所属各事业单位的各项支出管理。（三）基本原则1.合法性原则：支出必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.真实性原则：支出应真实、准确地反映经济业务活动的实际情况。3.合理性原则：支出应符合单位的职能和工作需要，合理安排资金，杜绝浪费。4.效益性原则：注重支出的经济效益和社会效益，提高资金使用效益。二、支出预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度支出情况，编制本部门年度支出预算。2.支出预算应按照收入来源和支出用途进行分类编制，做到项目明确、内容完整、数据准确。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项支出有可靠的资金来源。（二）预算审批1.各部门编制的年度支出预算报财务部门审核汇总后，提交局领导班子会议审议。2.局领导班子会议根据单位发展规划和财力状况，对年度支出预算进行审批。3.经审批后的年度支出预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理。（三）预算执行1.财务部门应按照批准的支出预算，及时、足额地安排资金，确保各项支出的顺利执行。2.各部门应严格按照预算安排使用资金，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。3.财务部门应建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。三、支出审批流程（一）审批权限1.日常办公费用支出：单项金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单项金额在[X]元以上至[X]元的，由分管领导审批；单项金额在[X]元以上的，由局长审批。2.专项业务费用支出：单项金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单项金额在[X]元以上至[X]元的，由分管领导审批；单项金额在[X]元以上的，由局长审批，并报局党组会议备案。3.重大项目支出：按照相关规定进行集体决策，并报上级主管部门审批。（二）审批流程1.经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关的发票、收据、合同等原始凭证。2.部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，并签署意见。3.财务部门对支出的合法性、合规性进行审核，审核无误后报分管领导审批。4.分管领导根据审批权限进行审批，签署意见。5.局长根据审批权限进行最终审批，签署意见。6.财务部门根据审批意见办理付款手续。四、支出分类管理（一）人员经费支出1.工资福利支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.对个人和家庭的补助支出：包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助等。（二）公用经费支出1.办公费：包括办公用品、印刷费、邮电费、水电费、物业管理费等。2.差旅费：包括国内差旅费、国外差旅费等。3.会议费：包括会议场地租赁、会议资料印刷、会议餐饮等费用。4.培训费：包括培训师资费、培训教材费、培训场地费等。5.公务接待费：包括国内公务接待、国外公务接待等费用。6.公务用车运行维护费：包括车辆燃料费、维修费、保险费、过路过桥费等。7.其他商品和服务支出：包括工会经费、福利费、其他杂项费用等。（三）项目经费支出1.统计调查项目经费：包括各类统计调查的调查费、数据处理费、资料印刷费等。2.统计信息化建设项目经费：包括计算机设备购置、软件研发、网络建设等费用。3.统计科研项目经费：包括课题研究费、学术交流费、成果奖励费等。五、支出报销规定（一）报销凭证要求1.支出报销必须取得合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、财政票据等。2.原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。3.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章，财政票据应加盖财政部门监制章。（二）报销时限1.经办人应在支出发生后[X]个工作日内办理报销手续。2.对于跨年度的支出，应在次年[X]月[X]日前办理报销手续。（三）报销方式1.原则上采用银行转账方式支付，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门负责人批准。2.报销金额在[X]元以下的，可通过公务卡结算；报销金额在[X]元以上的，应通过银行转账结算。六、支出监督检查（一）内部监督1.财务部门应定期对支出情况进行内部审计，检查支出的合法性、合规性和效益性。2.各部门应配合财务部门的内部审计工作，提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供有关资料和信息。2.