【《我国社会保险制度存在的问题及完善对策》9500字（论文）】

我国社会保险制度存在的问题及完善对策摘要：改革开放40余年，社会保障制度逐渐形成。我国的社会保险制度对我国职工的工资、就业产生了重大的影响。社会保险制度的改革要符合我国目前的经济发展状况，要逐步降低社会保险费率，巩固社会保险费的基础，增加最低缴费年限，以更好地保障人民的生活。当前，我国正在积极推进社会保险制度的改革。根据相关规定，要大力推动全国基本养老保险统一，并逐步建立统一的医保基金。为了实现基本公共服务的平等，必须建立完善的社会保险制度。关键词：改革开放；社会保险；问题；对策目录TOC\o"1-3"\h\u13370一、引言 一、引言社会保障制度是中国社会主义市场经济体系的重要内容，是人民的“安全网”、是国家的“稳定器”。社会保障制度由社会保险、社会救济、社会福利和优抚安置四部分组成。社会保险是指国家通过法律、多种途径筹资，为因年老、失业、患病、工伤、生育等原因造成的劳动收入减少而提供的一种社会保险制度。中国的社会保险包括五大类：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。改革开放40余年，我国社会保障制度在保障范围和保障水平上都有了长足的进步。截止到2018年11月份，全国有41566万人参加城镇职工基本养老保险，121065万人参加了医疗保险，19557万人参加了失业保险；完善的社保体系可以使工人尽心尽力地工作，但同时也会挤压其现有的可支配收入，使其目前的支出水平有所下降。对企业来说，“五险一金”可以提高企业在就业市场上的竞争力，但同时也会增加企业的成本，降低企业的竞争能力。所以，正确处理好社会保险、工资、就业三者的关系是非常必要的。二、我国社会保险制度发展历程（一）生育保险制度得到全面普及为了保证女性在生产过程中获得应有的经济补偿和医疗服务，1994年原劳动部颁布了《企业职工生育保险试行办法》。根据《企业职工生育保险试行办法》，按照“按支定收、收支平衡”的原则，企业应缴纳的最高生育保险费不得超过其工资总额1%，而职工本人不需要支付。2004年，劳动和社会保险部办公厅发布了《关于进一步加强生育保险工作的指导意见》，以促进我国生育保险事业的发展，建议在统筹推进生育和医疗保障工作中，适时调整生育保险资金规模等方面的具体需求。自那以后，为了提高生育保险资金的利用率，为了减轻企业的负担，人力资源部和财政部联合下发了《关于适当降低生育保险费率的通知》，其中明确规定，生育保险基金的结余应为6-9个月的待遇支付额，累计结余超过9个月的统筹地区可以根据“以收定支、收支平衡”的原则将生育保险缴费率下降到工资总额的0.5%以内。2015年，十八届五中全会明确提出实行“生育保险”和“基本医疗保险”并轨运行，以“两险”为指导，由人力资源部办公厅、财政部办公厅、国家卫生计生委办公厅于2017年联合印发《关于做好生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点有关工作的通知》。（二）工伤保险条例不断完善为落实《劳动法》，1996年劳动部出台了《企业职工工伤保险试行办法》，以保证劳动者在工作过程中发生的意外、职业病等需要医疗救助、经济补偿和职业恢复。工伤保险费是雇主支付的，不需要个人支付。这一试点方案还对不同的产业实施了不同的价格和不同的利率。《工伤保险条例》于2004年颁布，代替了《企业职工工伤保险试行办法》，2010年国务院修改了《工伤保险条例》，2011年1月1日起，《工伤保险条例》正式生效。（三）城乡居民养老保险走上正轨1.社会保险统筹发展一是逐步建立城乡居民基本养老保险、企业补充养老、职工个人储蓄养老保险。一九九三年，中共十四届三中全会提出，要建立一种新的“部分积累”的新的社会保险制度，即“社会统筹”和“个人帐户”。国务院随即制定了两项“统帐合一”的具体运作方案，并将之写入《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》。两种方案都有各自的特点，一种是“大账户、小统筹”，一种是“大统筹、小账户”。因为那时各地可以根据自己的实际情况选择一个方案来实施，所以这两个方案在全国范围内都引起了很大的混乱。1997年，国务院（国发〔1997〕26号）印发了《国务院关于建立统一的城镇企业职工养老保险制度的决定》，这一决定打破了当时全国范围内企业职工的养老保障体系的混乱，同时也是我国实行社会统筹和个人账户的基本养老保险制度。2005年，国务院（国发2005）发布了《国务院关于完善城镇企业职工养老保险制度的决定》。劳动者必须完成一定的缴纳义务，方能获得退休金。一九九七年国发〔1997〕26号文件指出，要逐步扩大社会保险覆盖面，逐步向城镇企业和职工扩展，逐步把城镇个体工商户也包括在内。但是，其并没有明确的关于城镇职工参加保险的政策，在执行过程中，各地都具有很大的自治性。国发〔2005〕38号文件就是为了解决这个问题，把“非公有制企业”、“个体工商户”、“灵活就业”等问题作为解决办法。在缴费方面，个人和灵活就业人员的缴费基数是上一年度的在职职工的平均工资，个人合计要缴纳20%，其中8%用于个人账户，退休后按照企业职工基本养老金计发办法计发。因此，与城市居民相比，个人、灵活就业人群在缴纳社保时所承受的压力要大得多。目前，我国的商业养老保险仅是对养老金的一种补充，并不能完全取代养老。中国人民大学财政金融系副主任赵锡军对记者说：“我们认为，可以通过购买商业养老保险来弥补职工的养老保障。”而业内人士认为，在社会保险制度没有全面整合以前，商业保险无法完全取代基本养老（特别是基础养老金）。2.城乡居民养老保险制度建立2009年，我国启动了新农村社会保险制度，16岁以上（不包括在校学生）和未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可自愿参加。新农保资金由个人缴费、集体补贴和政府补贴三大类构成。缴纳的标准分为每年100元、200元、300元、400元和500元。2011年，国家还为未达到职工基本养老保险的16岁以上（不包括在校学生）的城镇非职工职工养老保险制度。我国的城镇居民基本养老金包括两大类：个人缴费和政府补助。共100元，200元，300元，400元，500元，600元，700元，800元，900元，1000元，10个等级，最低缴费年限为15年。为了落实十八大精神，国家将“新农村合作医疗”与“城居保”相结合，在全国范围内实现城乡统筹。16岁以上（除在校学生）、非政府机构人员、不在职工基本养老保险范围内的城乡居民，可以在各自户籍所在地自愿参加城乡居民养老保险。实行“个人缴费”、“集体补助”和“政府补助”并轨后，实行“个人缴费”、“集体补助”和“政府补助”相结合的原则，继续保持15年的最低缴费年限，但将缴费标准提高至12个档次，鼓励参保人员自主选择缴费档次，多缴多得。（四）城乡居民医疗保险基本全覆盖1.城镇职工基本医疗保险基本全覆盖为了保证职工的基本医疗需要，1998年国务院发布了《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》。城镇居民和他们的员工必须参加基本医疗保险，基本医疗保险是由雇主和员工共同承担，同时还应建立社会统筹与个人账户相结合的制度。有了这种体制，企业所得税按员工工资总额的6%计算，个人缴费比例为2%，企业缴纳三分之二用于社保，其余三分之一由职工个人缴纳。职工因疾病而发生的医疗费用，由城镇职工基本医疗保险体系支付。2.城乡居民基本医疗保险制度基本全覆盖2003年，我国实行了一种新型的农村合作医疗，为农民提供了保障。农民自愿参加新农村合作医疗，个人缴纳的费用不得少于10元，由集体经济组织和各级财政按规定给予补助。2007年，我国启动了城镇职工基本医疗保险试点，主要是家庭负担，由国家提供一定的财政补贴，符合条件的城镇非就业居民均可自愿参加城镇居民基本医疗保险。新农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险在我国城乡居民健康保障中起着举足轻重的作用。今年，国家颁布了国发〔2016〕3号《关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》、《国务院关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》。按照全国新农合和城镇居民基本医疗保险的统筹规划，新农合和城镇居民基本医疗保险是全国范围最广、保障水平最高的。自2006年两种保险制度的统一实施后，尽管存在着报销标准不一、重复参保等问题，但整体上还是比较顺利的。然而，当前我国城乡之间、地区之间还存在着一定的差距，例如：城乡统筹水平不高（县级）。2016年，新农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险合并，形成了城乡统筹的医保体系。（五）失业保险制度基本建立随着我国市场经济的确立，我国出现了大量的失业问题。为保证下岗职工在失业时的基本生活，促进其重新就业，国务院于1999年颁布《失业保险条例》，使之得以确立。失业保险是由企业和员工共同负担的，比例是2%和1%。在2015年，这一比例被统一降低到2%。三、我国社会保险制度存在的问题（一）缴费率过高目前，我国社会保险制度中存在着较高的社会保险费率问题。目前，我国的社保缴纳比例已达到30%，是世界上比较高的。高额的缴款率不仅增加了公司的支付负担，而且还会助长公司偷税漏税的发生。汪润泉等通过国泰安公司的财务报告和中国居民的跟踪调查数据，得出了目前我国居民的实际缴纳水平与政策缴纳率相比有很大差距。企业的实际缴纳比例是13.5%，而职工的实际缴纳比例只有8.5%。此外，缴费基数的设定使得很多低收入人群在缴纳社保时承受了过大的负担。城镇居民基本养老金的最低限额是全国最低工资的60%，也就是说，如果个人收入不能达到社会平均工资60%，则按其60%缴纳，导致低收入者的实际缴费率要远远高于名义缴费率。（三）缴费基数不实由于企业承担的社会保险费率偏高，为减少社保费用，许多企业都选择了虚报基数。这种现象在我国的养老保障体系中尤为明显。我国的城市居民养老保险制度，如果参保人员的工资不到本地平均收入的60%，按其60%的标准计算；如果参保人员的工资比本地工人的平均工资高出300%，则不能享受到超过300%的社会保险。所以，很多企业只能以平均工资为基础，这就导致了缴费不足。（三）缴费年限较短人们往往倾向于当前的收入，而缴纳社保则会降低职工当期的可支配收入，从而使人们在一定程度上避免了长期的缴费。社会保险制度的设立，旨在解决人们的短视心理，帮助老年人在退休后的生活中存钱，从而解决老年人的寿命问题。社保是一种权利和义务相结合的制度，缴纳是一种很大的责任，缴纳的年限越久，可以得到的退休金也就越多。但是，现行的国家政策规定，缴费15年后才能领取基本养老金，过低的缴费门槛给参加人员带来了一种逆向的激励，大多数人都选择只缴费15年，这样既不利于社会养老保险制度的长期发展，也无法为参保者的退休生活提供充分的保障。（四）缴费不足问题造成我国社保缴纳不足的原因并非单一，而是多方面的综合影响。首先，工资收入所占比重有所降低。近年来，我国的工资收入比重逐年下降，根据《国家统计年鉴》显示，2013年城镇居民人均可支配工资性收入占人均可支配收入的比重为62.78%，自那以后，这个比重逐年降低，到了2017年，人均可支配收入只有61%。但是，社会保险的缴纳是以工资为依据的，而且随着工资收入比例的降低，其实际缴纳额实际上也在逐渐降低，从而大大降低了其对社会保险的作用。（五）缴费压力过大目前，我国地方居民人均工资的统计口径没有涵盖城镇私营企业和灵活就业人员，只考虑到了城市居民的平均工资，而城市居民的月薪却远远超过了城市私营企业的月薪，所以，必须以非公有制企业员工的月均收入作为比较基准，从而增加了私营企业的缴费负担，导致对低收入和灵活就业人员的制度性挤压。对低收入者提出高标准缴费的不平等的窘境，对以单一基数计算的单位来说，更是一种负担，对其运营和发展都是不利的。在我国经济转型的转轨阶段，我们所建立的是以保障国企改革为基础的劳动保障体系，而非全面的社会保险制度，很多民营企业、农民工、灵活就业人员都没有参加社会保险，而这些人在就业人口中所占比例却逐年加大。社会保险体系是以所有劳动者为主体的。但是在某些偏远、贫穷的地方，能够享受到医疗保障的人却是凤毛麟角。当前，我国只有城市企业的社会保险体系发展比较完善，而我国的农村社会保险制度和机关事业单位的社会保险体系也在逐步完善和完善。农民工是我国人口中较大的一部分，他们所享有的社会保险待遇仅为8%-20%，有些甚至连社会保险都没有。很明显，这并不是一个真正的社会保险，这样的覆盖面，还远远不够。人口老龄化的加速，使失地农民、进城务工人员和部分社会弱势群体的基本养老问题难以得到有效的解决。在这种情况下，他们就是社会保险制度的一块绊脚石。三、现行社会保险对劳动力就业的影响自改革开放后，就业人数不断增加。从2012年起，每年城镇新增就业人口超过1200万，2017年城镇新增人口1351万，就业人口达到77640万，失业率保持在4%，与国际劳工组织统计的全球失业率持平。随着我国就业市场的持续增长，就业结构也在逐步优化。随着经济的发展，产业结构的调整和调整，产业结构逐步由一产业转移到二三产业，劳动力的配置得到了进一步的优化。同时，随着经济的发展，我国的就业模式、雇佣形式也出现了多元化，灵活就业人数也在逐步增加。（一）社会保险与就业的关系员工的劳动就业与社会保险有很大的联系：第一，社会保险和工作一样，都是雇主为员工提供的一种福利。社会保险是由国家以法律形式强制设立的一种风险补偿机制。劳动者在劳动就业时，其月的实际工资所得，是在扣除有关社会保险费后所得。比如，在养老保障方面，人们倾向于把钱放在眼前，只看眼前的支出，忽略将来的存款，而设立社会退休金制度，其目标之一就是要消除人们的短视，每月从其工作收入中提取一定的存款，为保证员工的退休生活，每月支付工资。其次，社会保险的支付和发放都是以平均工资为基础的。我国的社会保险制度是以收入关系为基础的，企业的缴费通常是根据员工的工资总额来确定，而个人的缴费是根据个人的工资数额来确定的。就拿城市居民的养老保险来说，在缴纳阶段，企业的缴纳比例是员工的20%，而员工的个人缴纳比例是8%。在待遇发放阶段，退休者的退休金可分为基本退休金和个人帐户退休金，个人帐户退休金的发放标准仅与个人帐户金额、退休年龄等因素有关，与平均工资关系不大；而基本养老金的计算基数是上一年在职人员的平均工资和个人指数化的月平均工资两者的平均值，并规定，每多缴纳一年，就能多拿1%的基本养老金。（二）社会保险对就业的促进首先，社会保险有利于劳动资源的合理分配。在计划经济时期，我国的社保体系是国家—单位式的，单位和单位之间存在着很大的差别，导致了劳动者在各自的工作岗位上难以自由地流动。改革开放以来，我国社会保险制度逐步转变为国家、企业、个人三方面共同承担的国家-社会体制。个体变为“自由劳动者”，企业的员工可以自由流动，农民从土地上解脱，成为市场经济的最活跃的因素，城乡融合、自由流动的劳动力市场逐步形成。其次，社会保险制度可以有效地保障劳动者的劳动权益，促进劳动者的再就业。社会保险的主要功能之一是将个体的风险分散开来，避免因失业、疾病、退休等事件而导致的贫穷。在计划经济时期，我国实行的是全就业的就业政策，没有出现过失业现象。此外，我国妇女生育保险制度的建立，也为妇女提供了更多的照顾和保障，使妇女的就业率有了很大的提升。（三）社会保险对就业的阻碍首先，社会保险费用的增加会导致公司对劳工的需求下降。社保缴纳费用在企业成本中占很大比重，缴纳费用越高，就越容易将其转移到其他地方。由于我国的最低工资制度，企业的社会保险制度对职工的工资转移作用非常有限，因此，为了减少社保缴纳费用，企业可以采取缩减雇用规模的方式。比如，生育保险是完全由公司支付，个人不承担任何费用，但是公司承担着女性生育的费用，这种不平等的权利和义务使公司的缴费负担更加沉重，使职场妇女在劳动市场中的就业歧视更加严重。其次，现行的社会保险制度也将给我国的非正式就业带来不利的影响。随着我国经济的快速发展，我国的就业方式也出现了多元化的特征，非正式行业的就业规模也在不断扩大。2012年，全国城镇非正规经济部门有13200.11万名，占到了城市的35.58%，2017年我国城镇非正规部门就业人数上升至22674.73万人，占城镇就业人数的比重高达53.4%。2012年至2017年城镇就业人数年增长率分别为3.07%、2.8%、2.8%、2.52%和2.5%，不仅如此，城镇非正规部门就业人数年增长率却高达8.97%、17.26%、12.53%、9.12%与9.48%，这比城市里的就业率要高得多。我国现行的社会保险制度主要是以就业为主，正规行业的劳动者在社会保险方面要比灵活就业的高得多，所以在择业时，由于待遇的差异，待聘人员往往会选择正规行业，这对我国的就业方式产生一定的影响。第三，统筹水平的降低也会制约劳动力的进一步流动，对形成一个统一的劳动力市场是不利的。目前，我国各类社会保险体系的统筹水平普遍偏低，且存在区域分割特征，难以实现异地结算，这对人力资源的进一步优化分配极为不利。四、完善我国社会保险制度的对策改革开放后，我国城镇居民的收入大幅度增加，城镇就业人数持续增加，失业人数得到了有效的控制，社会保险制度逐步建立和健全，逐步形成了“覆盖、保基本、多层次、可持续”的体制，而社会保险在这一体系中扮演着极其重要的角色。在取得一系列成绩的同时，我们也要看到社会保险对工资和就业的消极影响，并采取相应的对策，使其能够更好地保障人民的生活，从而推动经济的持续、健康发展。（一）降低社会保险缴费率目前，我国的经济发展已经步入了高速发展的新阶段，但增速已经开始减缓。当前，社保缴纳增加了企业的负担，对企业的竞争力造成了很大的冲击，甚至导致企业失去了投资的意愿。习近平总书记在深化供给侧结构性改革的基础上，提出了“三去一降一补”五项工作，“一降”即为降低企业经营成本、减轻企业税收负担。社保缴纳费用是企业的一项重要支出，因此，降低社保费率是降低企业经营成本的重要措施。近3年来，我国已先后5次调低社保费率，效果显著，为企业尤其是中小企业的经营管理带来了巨大的效益。虽然经过了数次的调整，但其缴纳比例仍然达到20%，是目前我国企业社会保险缴纳比例最高的一项。在今后的发展中，应该积极推进多支柱养老保险制度，逐步降低一项缴费比例，从而使企业的经济负担得到进一步的缓解。（二）夯实社会保险缴费基数企业的社保缴纳费用取决于员工缴纳比例和缴纳基数。随着社会保险费率的降低，为了保证社保基金的收入水平，就需要制定一个基本的缴费基数，以防止其进一步恶化。李克强总理近日主持召开的国务院常务会议，提出了确定我国职工基本养老金制度的基本原则。各地从以前按城镇非公有制企业在职职工的平均工资，调整到按全省城镇非公有制企业和私营企业的加权平均工资水平，从而降低参保基数，从而更好地吸收低收入者和灵活就业人员。同时，要将低收入人群的社保缴费基数降到最低，以其真实工资为基础，从而减轻低收入人群的缴费负担。（三）提高缴费最低年限社会保险制度关系到人民的收入，而缴纳社会保险则会降低其当前的可支配收入。由于部分人员认为缴费偏高，而且不为以后着想，所以有部分人就会想方设法地逃避社会保险。我国社会保险规定的最低缴费年龄，为职工停缴、断缴社会保险费创造了条件，尤其是在城镇职工退休金制度中，这一现象对社会保险制度的长远发展是不利的。同时，也不能保证参保人员在退休时的安乐生活。要解决这个问题，必须在一定程度上提高缴费下限，加强缴费与退休金的关联性，增强民众对社会保险制度的信任，促进投保人长期缴纳。加强对参保人员的监督，严厉打击在工作中停发退休金的行为。（四）统一保险管理体制为了保障社会保险工作的顺利进行，要建立统一的国家社会保险管理机构，统一规划、统一管理、统筹、宏观调控。而目前我国的社会保险制度，由于多个部门联合制定了相关的政策，导致了政府管理效率低下，工作成本上升。为此，要对我国现有的社会保险制度进行改革。要实现社会保险业的一体化、适应社会主义市场经济的需要，必须设立专门的机构来进行社会保险业的专业化管理，同时也是构建新的社会保险制度成功与否的重要保证。建立国家社会保险基金监管委员会，监督各地社会保险法律法规的落实和贯彻，由此保障投保人的合法利益；要强化社会保险组织的内部监管，依法监督社会保险基金的筹集和使用。（五）普及保险覆盖范围，提高统筹层次对劳动人口（农民、进城务工人员）来说，要实现社会保险，就必须实现社会化和全覆盖，这样，他们就可以在没有任何后顾之忧的情况下，主动地创造社会财富，从而保障我国的市场经济稳定发展。虽然扩大保险覆盖面是一个逐步发展的过程，但是考虑到我国城乡社会保险水平的不同，可以通过特殊保障制度来弥补城乡差别，从而构建具有中国特点的一体化社会保险制度。目前，由于各种社会保险制度在筹资水平和管理水平上的地域差别，导致不同区域的企业所承担的责任也不尽相同，从而进一步影响到人力资源的最优分配。“十四五”规划提出，要稳定地提升社会保险的层次和水平，使基本养老金达到全国统一，使失业保险和工伤保险发挥更大的作用。要提高统筹水平，必须建立一个统一的税收制度，实行税收统一的征缴制度；此外，还应该在全国范围内设立一个统一的社保信息中心，以便在全国范围内实现社保体系的一体化。五、总结社会保险体系是国家或区域经济发展的支柱，是第三产业和金融部门的主体，是国家和区域经济发展的重要保证。我国自1985年实行社会保险制度以来，保