银行不良贷款管理内控手册

银行不良贷款管理内控手册第一章总则1.1目的与依据为规范本行不良贷款管理行为，加强内部控制，提高信贷资产质量，防范和化解信贷风险，依据国家有关法律法规、金融监管要求及本行相关信贷管理制度，特制定本手册。1.2适用范围本手册适用于本行各级机构所有信贷业务项下不良贷款的识别、分类、监测、预警、清收、处置、责任认定及档案管理等全过程管理活动。1.3基本原则不良贷款管理应遵循以下原则：1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及本行内部制度。2.真实反映原则：准确、及时、完整地识别和计量不良贷款，真实反映资产质量。3.审慎管理原则：对不良贷款实行严格的风险管控，审慎评估和处置。4.效益优先原则：在合规前提下，力求不良贷款处置成本最小化、回收最大化。5.责任明确原则：明确各部门、各岗位在不良贷款管理中的职责，确保责任落实到人。6.持续改进原则：不断优化不良贷款管理流程，完善内控机制。第二章组织架构与职责分工2.1组织架构本行建立由董事会统一领导、高级管理层具体负责、相关部门分工协作、各分支机构具体实施的不良贷款管理组织体系。2.2职责分工1.董事会：对本行不良贷款管理的总体状况和风险水平负最终责任，审批重大不良贷款管理政策和策略。2.高级管理层：制定和实施不良贷款管理政策和程序，组织、协调、监督不良贷款管理工作，向董事会报告不良贷款管理情况。3.风险管理部门：作为不良贷款管理的牵头部门，负责制定和完善不良贷款管理相关制度办法；组织开展不良贷款的风险分类、监测、预警；牵头协调重大不良贷款处置方案的审议；对不良贷款管理工作进行检查与评价。4.信贷管理部门：参与不良贷款管理制度的制定；负责在信贷审批、发放及贷后管理环节识别和防范潜在风险；配合开展不良贷款的清收处置工作。5.资产保全部门/清收部门（或指定部门）：负责不良贷款的日常清收、处置具体实施工作，包括制定清收处置方案、组织实施清收、处置措施，跟踪处置进展，反馈处置结果。6.法律合规部门：为不良贷款管理提供法律咨询和支持，审查处置方案的合规性，代理涉及不良贷款的法律诉讼、仲裁等事务。7.财务会计部门：负责不良贷款的会计核算、减值准备计提与核销的账务处理，确保会计信息真实、准确。8.内部审计部门：对不良贷款管理的内部控制制度执行情况、不良贷款分类的准确性、处置程序的合规性以及处置效益等进行独立审计监督。9.各经营单位（支行/分行）：作为不良贷款管理的第一道防线，负责本单位不良贷款的早期识别、初步风险评估、及时上报；落实上级制定的清收处置方案；建立健全本单位不良贷款台账，加强日常管理。10.客户经理/信贷员：是不良贷款早期识别和预警的第一责任人，负责客户贷后管理的日常监测，及时发现风险信号并上报；积极参与本岗位经办的不良贷款清收处置工作。第三章不良贷款的识别与分类3.1不良贷款的识别各相关部门及人员应密切关注借款人的经营状况、财务状况、还款意愿及担保情况等，通过贷后检查、客户信用信息查询、舆情监测等多种方式，及时识别可能导致贷款逾期或违约的风险因素。3.2不良贷款的分类标准本行不良贷款分类严格按照国家监管部门及本行内部风险分类制度执行，至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。其中，次级、可疑和损失类贷款合称为不良贷款。1.次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。2.可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。3.损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。3.3分类流程与要求1.客户经理/经营单位应在发现风险信号后，及时对贷款风险状况进行初步判断，并按规定向上级部门及风险管理部门报告。2.风险管理部门组织或指导经营单位按照分类标准和方法对贷款进行风险分类，确保分类结果客观、准确。3.不良贷款分类应遵循审慎原则，做到定性与定量分析相结合，以评估借款人的还款能力为核心。4.对分类结果存在异议的，应按照规定的程序进行复议和审定。第四章不良贷款的监测与预警4.1监测内容对不良贷款的监测应包括但不限于以下内容：贷款本金、利息逾期情况，借款人经营状况、财务指标变化情况，抵质押物价值及变现能力变化情况，保证人保证能力变化情况，已采取的清收处置措施及效果等。4.2监测频率与方式1.对次级类贷款，应至少每季度进行一次全面监测分析。2.对可疑类、损失类贷款，应至少每月进行一次重点监测分析。3.监测方式可采取系统监测与人工核查相结合，建立不良贷款监测台账，利用信贷管理系统、风险预警系统等工具，实时跟踪不良贷款动态。4.3风险预警1.建立健全不良贷款风险预警机制，设定科学的预警指标和阈值。2.对监测中发现的重大风险信号（如借款人破产、主要资产被查封、抵质押物严重贬值等），应立即启动预警程序，及时向相关部门及管理层报告。3.预警报告应明确风险状况、可能影响、已采取措施及建议采取的进一步措施。第五章不良贷款的清收处置5.1总体要求不良贷款清收处置应坚持“依法合规、因地制宜、一户一策、注重实效”的原则，积极采取多种措施，最大限度减少损失。5.2清收处置策略与方案制定1.对新发生的不良贷款，经营单位应在规定时限内完成尽职调查，分析风险成因，初步拟定清收处置思路，并上报资产保全部门/清收部门。2.资产保全部门/清收部门会同相关部门，根据不良贷款的风险程度、借款人及担保人情况、抵质押物状况等，制定详细的清收处置方案。方案应包括但不限于：清收处置目标、具体措施、实施步骤、责任分工、资源保障、时间节点、风险缓释措施等。3.重大或复杂的不良贷款处置方案，应按规定程序上报高级管理层或董事会审议批准后实施。5.3清收处置方式根据不良贷款的具体情况，可采取以下一种或多种方式进行清收处置：1.常规清收：包括电话催收、信函催收、上门催收、约见借款人及担保人协商还款等方式。2.依法清收：通过法律途径主张债权，包括申请支付令、提起诉讼、申请仲裁、申请强制执行、申请债务人破产等。3.重组转化：在风险可控的前提下，对符合条件的借款人，可通过调整贷款期限、还款方式、利率，或实施债务重组、追加担保等措施，帮助借款人恢复偿债能力，实现贷款回收。重组转化应严格遵循审慎原则，确保重组后风险降低或可控。4.盘活处置：通过引入新的投资者、推动借款人资产重组、产业整合等方式，提升借款人经营效益和偿债能力。5.抵债资产接收与处置：当借款人无法以货币资金偿还债务时，可依法接收抵质押物或其他非现金资产，并按照规定程序和方式进行处置变现。抵债资产的接收应以可变现为前提，审慎评估其价值。6.呆账核销：对符合国家及本行呆账核销政策规定条件的不良贷款，履行规定审批程序后进行核销。呆账核销后，仍需对贷款进行追索。7.其他处置方式：如债权转让、资产证券化等，需符合相关法律法规和监管要求。5.4处置实施与过程管理1.清收处置方案批准后，由资产保全部门/清收部门牵头，相关部门及经营单位配合组织实施。2.在处置过程中，应密切关注进展情况，及时调整处置策略和方案，确保处置工作顺利进行。3.对抵质押物的评估、拍卖、变卖等关键环节，应严格执行公开、公平、公正的原则，防范道德风险。4.所有清收处置行为都必须留有书面记录，相关协议、法律文书等资料应及时归档。第六章不良贷款的责任认定与追究6.1责任认定对形成不良贷款的，应按照“尽职免责、失职追责”的原则，对相关责任人进行责任认定。责任认定应结合不良贷款形成的原因、过程、责任人的岗位职责及履职情况进行综合判断。6.2责任追究对经认定负有责任的人员，应根据责任大小、情节轻重及造成损失的程度，按照本行相关规定给予相应的处理，包括但不限于：经济处罚、通报批评、岗位调整、纪律处分等；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。6.3尽职免责对于严格按照法律法规、监管规定及本行信贷管理制度、操作规程履行了勤勉尽责义务，但因不可抗力、宏观经济形势变化、借款人经营失败等客观原因形成不良贷款的，经认定后可予以免责或减轻责任。第七章档案管理7.1档案范围不良贷款档案包括但不限于：借款合同、担保合同、借据、贷前调查、贷中审查、贷后检查资料、风险分类认定材料、清收处置方案及审批文件、催收通知书、还款凭证、抵质押物评估报告、法院判决书、裁定书、和解协议、抵债资产接收与处置文件、呆账核销相关材料等。7.2档案要求1.不良贷款档案应真实、完整、规范、安全，专人负责，专柜保管。2.档案的建立、收集、整理、归档、保管、查阅、移交、销毁等应严格按照本行档案管理规定执行。3.不良贷款处置完毕后，相关档案应按规定期限妥善保管，确保追溯有据。第八章监督与检查8.1内部监督1.风险管理部门应定期或不定期对本行不良贷款管理政策、制度的执行情况，不良贷款分类的准确性，清收处置工作的合规性和有效性进行检查与评价。2.内部审计部门应将不良贷款管理作为审计工作的重点内容，独立开展审计监督，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。8.2问题整改对监督检查中发现的问题，相关责任部门应制定整改方案，明确整改责任人、整改措施和整改期限，并将整改结果按要求上报。风险管