2025碳金融交易师碳金融法律法规试卷及答案

2025碳金融交易师碳金融法律法规试卷及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，错选、多选、不选均不得分）1.根据《碳排放权交易管理办法（试行）》，全国碳市场第一个履约周期覆盖的行业是A.钢铁、水泥、电解铝B.发电行业C.民航D.石化答案：B解析：2021年1月1日正式启动的全国碳市场首个履约周期仅纳入发电行业，年排放量2.6万吨CO₂当量及以上企业共2162家。2.下列规范性文件中，法律效力最高的是A.《温室气体自愿减排交易管理暂行办法》B.《碳排放权交易管理条例（草案）》C.《中华人民共和国环境保护法》D.《全国碳排放权交易市场建设方案（发电行业）》答案：C解析：法律位阶依次为法律>行政法规>部门规章>规范性文件。《环境保护法》属于法律层级，其余均为部门规章或草案。3.2025年3月，某重点排放单位未按时足额清缴配额，根据《碳排放权交易管理暂行条例（征求意见稿）》，省级生态环境部门可对其处以A.5万元罚款B.10万元罚款C.欠缴部分配额等量5倍罚款，且下一年度配额等量扣减D.警告并责令改正答案：C解析：征求意见稿第35条明确“未足额清缴的，处欠缴部分5倍罚款，同时扣减下一年度等量配额”，体现“配额+罚款”双罚制。4.全国碳排放权注册登记系统的法定运营机构是A.上海环境能源交易所B.湖北碳排放权交易中心C.国家气候战略中心D.国家应对气候变化司答案：B解析：国务院2020年12月批复，由湖北省人民政府指定的“湖北碳排放权交易中心”承担全国注册登记系统运维。5.关于CCER项目备案，下列说法正确的是A.2025年起所有可再生能源项目均可自动备案B.项目业主须先在国家自愿减排交易信息平台公示30天C.备案申请由国家发展改革委最终审批D.2025年4月1日起CCER可用于全国碳市场抵消比例由5%提高到10%答案：B解析：根据《温室气体自愿减排交易管理办法（试行）》第12条，项目公示30天无异议后，方可进入技术评估，备案主体为生态环境部。6.某企业2024年度实际排放量300万吨，初始分配配额280万吨，购入配额20万吨，上缴政府20万吨用于履约，则其配额账户最终结存A.0万吨B.20万吨C.40万吨D.60万吨答案：A解析：280+20300=0，结存为0，完成履约。7.碳排放权质押融资业务中，质权设立的生效要件是A.双方签订质押合同B.在中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统登记C.在注册登记系统办理质押冻结D.在交易所公告答案：C解析：根据《碳排放权质押管理细则（试行）》第9条，注册登记机构完成冻结登记时质权设立。8.2025年7月，某省拟对水泥行业实施总量控制，其配额总量设定应遵循的原则是A.历史强度法下降系数统一为0.95B.行业先进值法且不超过国家行业大气污染物排放总量C.基准法且与国家碳强度下降目标相衔接D.企业自主申报加专家评审答案：C解析：《条例》第14条明确“以基准法为主，与国家碳强度下降目标相衔接”，确保行业间公平。9.下列哪项不属于《气候投融资试点工作方案（2023）》中“碳金融工具”范畴A.碳资产回购B.碳期货C.碳保险D.碳公益捐赠答案：D解析：公益捐赠不涉及金融属性，其余均为金融工具。10.关于碳排放数据质量，2025年起纳入全国碳市场企业须提交的核查报告格式由谁统一制定A.生态环境部B.国家发展改革委C.国家市场监管总局D.中国证监会答案：A解析：生态环境部2024年第8号公告发布《企业温室气体排放核查技术指南》，统一核查报告格式。11.某核查机构出具虚假核查报告，造成配额超发10万吨，根据《条例》可对其处以A.20万元罚款B.50万元罚款C.100万元罚款D.200万元罚款并处暂停业务6个月答案：D解析：第48条“虚假核查造成严重后果的，处200万元罚款，暂停业务6个月至3年”。12.碳排放权交易场所对异常交易采取的“熔断”措施，须向哪一部门事后报告A.生态环境部B.中国证监会C.国务院国资委D.国家能源局答案：B解析：交易场所由证监会牵头的“部际联席会议”监管，熔断后2小时内报证监会。13.2025年4月，欧盟CBAM进入正式实施阶段，我国出口企业须提交的碳排放数据范围是A.直接排放B.直接+间接排放C.全生命周期排放D.仅电力间接排放答案：B解析：CBAM过渡期报告要求涵盖直接排放与电力间接排放。14.关于碳排放权纠纷的诉讼管辖，下列说法正确的是A.一律由被告住所地法院管辖B.可由注册登记地或交易所所在地法院协议管辖C.专属北京金融法院管辖D.由仲裁委专属仲裁答案：B解析：最高人民法院2024年《碳排放权纠纷司法解释》第3条确认协议管辖制度。15.某基金公司拟发行“碳中和债券”，其募集资金用途比例至少为A.50%B.70%C.80%D.100%答案：D解析：绿色债券标准委员会2025年修订版要求“碳中和债”募集资金100%用于具有碳减排效益的项目。16.碳排放权质押率上限由谁设定A.交易所B.中国人民银行C.商业银行自主决定D.省级生态环境部门答案：C解析：人民银行仅做窗口指导，具体质押率由商业银行根据项目风险自主决定，通常不超过配额市值的60%。17.2025年起，全国碳市场引入“有偿分配”比例的行业是A.发电B.钢铁C.水泥D.电解铝答案：B解析：钢铁作为第二个纳入行业，2025年起采用97%免费+3%有偿拍卖。18.碳排放权交易纠纷中，当事人申请行为保全的，人民法院应在A.24小时内作出裁定B.48小时内作出裁定C.72小时内作出裁定D.7日内作出裁定答案：B解析：民事诉讼法第101条及碳纠纷司法解释第9条，情况紧急的48小时内裁定。19.关于碳排放权非交易过户，下列情形中允许办理的是A.司法裁定抵债B.企业间无偿赠与C.母公司向子公司无偿划转D.个人继承答案：A解析：注册登记规则第28条明确仅司法裁定、离婚分割、继承三类非交易过户，企业间赠与不允许。20.2025年1月，某企业因数据造假被行政处罚，其三年内不得享受的优惠政策是A.增值税即征即退B.环保电价补贴C.CCER收益D.绿色信贷贴息答案：B解析：发改价格规〔2024〕887号文将“碳数据造假”纳入环保电价“黑名单”，三年内取消补贴。21.碳排放权交易场所对大户报告制度的阈值设定为A.当日成交量占比达20%或持仓量占比达10%B.当日成交量占比达30%或持仓量占比达20%C.当日成交额占比达20%或持仓量占比达15%D.当日成交额占比达30%或持仓量占比达25%答案：A解析：交易所风险控制细则第15条，触发后5个工作日内向交易所报告资金来源。22.碳排放权回购交易中，回购利率原则上由A.人民银行公布同期贷款基准利率B.双方协商，参考同期限Shibor加点C.交易所固定利率D.生态环境部指导利率答案：B解析：市场化定价，以Shibor为基准，加点反映信用风险。23.2025年7月，某省拟对碳排放权交易所得个人所得税征收方式暂按A.财产转让所得20%税率B.利息股息红利所得20%税率C.经营所得5%35%超额累进D.暂不征收答案：A解析：财税〔2025〕35号明确“碳配额转让”按财产转让所得20%代扣个税。24.碳排放权质押融资违约处置时，银行优先受偿顺序排在A.税款B.职工工资C.担保物权之前D.无优先权，与普通债权人同序答案：C解析：质押权属于担保物权，优先于无担保债权，次于税款、职工债权。25.2025年起，全国碳市场年度履约截止日期统一为A.3月31日B.6月30日C.9月30日D.12月31日答案：B解析：条例第26条统一为每年6月30日，避免各地差异。26.关于碳排放权交易的反洗钱义务，下列说法错误的是A.交易所应开展客户尽职调查B.单笔交易≥50万元须提交大额交易报告C.可疑交易应在10个工作日内报送D.客户身份资料保存期限5年答案：C解析：人民银行〔2025〕12号文要求可疑交易“及时”报送，最迟不超过5个工作日。27.碳排放权交易纠纷仲裁裁决的执行法院为A.被申请人住所地中级法院B.仲裁机构所在地中级法院C.财产所在地基层法院D.北京金融法院答案：B解析：仲裁法第29条，由仲裁机构所在地中级法院执行。28.2025年4月，某企业因使用虚假检测报告被注销配额，其已质押给银行的配额应A.自动解冻，银行丧失质权B.由生态环境部回购，所得价款优先偿还银行C.由省级部门冻结，待争议解决后处置D.由交易所强制平仓答案：C解析：注销行为可诉，行政程序未完成前，配额处于冻结状态，避免第三人损失。29.碳排放权交易场所收取的交易经手费免征A.增值税B.企业所得税C.印花税D.城市维护建设税答案：C解析：财税〔2025〕19号将碳配额交易纳入“产权转移书据”免税清单。30.2025年，全国碳市场首次引入“碳期货”的交易所是A.广州期货交易所B.上海期货交易所C.郑州商品交易所D.中国金融期货交易所答案：A解析：国务院2025年1月批复广期所推出“碳排放权期货合约”，首批标的为2026年12月到期配额合约。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.根据《碳排放权交易管理暂行条例（征求意见稿）》，下列哪些主体纳入重点排放单位A.年排放量2.6万吨CO₂当量的水泥企业B.年排放量2.0万吨CO₂当量的造纸企业C.年排放量3.0万吨CO₂当量的航空企业D.年排放量2.5万吨CO₂当量的数据中心答案：A、C解析：条例第4条将“年度排放量达到2.6万吨CO₂当量”作为统一门槛，造纸、数据中心尚未纳入。32.碳排放权质押融资业务中，银行应重点审查A.配额是否被司法冻结B.企业年度履约完成情况C.企业未来减排潜力D.企业是否享受绿色信贷贴息答案：A、B、C解析：D项与质押融资风险无直接关联。33.下列哪些情形可导致碳排放配额注销A.企业破产清算B.政府实施总量回收C.企业主动捐赠D.数据造假行政处罚答案：B、C、D解析：破产清算不自动注销，配额作为财产纳入清算资产。34.2025年起，全国碳市场覆盖的温室气体种类包括A.CO₂B.CH₄C.N₂OD.SF₆答案：A、C解析：现阶段仅纳入CO₂、N₂O（硝酸、己二酸），其余气体待扩容。35.关于碳排放权交易的行政处罚，下列哪些属于“双罚”对象A.重点排放单位B.直接负责的主管人员C.第三方核查机构D.交易所从业人员答案：A、B、C解析：交易所从业人员违法由交易所内部处理，不属于行政“双罚”。36.碳排放权交易场所可采取的自律监管措施包括A.约谈B.书面警示C.限制交易D.罚款答案：A、B、C解析：交易所无行政处罚权，罚款由生态环境部门实施。37.2025年，企业申请CCER项目备案须提交的材料有A.项目设计文件B.环评批复C.第三方审定报告D.资金来源证明答案：A、C解析：环评批复非必须，资金来源证明不在清单。38.碳排放权交易纠纷中，人民法院可保全的标的包括A.配额B.资金账户C.CCERD.碳期货合约答案：A、B、C、D解析：司法解释第7条明确上述资产均可保全。39.下列哪些机构可以开展碳排放权托管业务A.商业银行B.证券公司C.基金公司D.获得备案的碳资产管理公司答案：A、B、D解析：基金公司目前无托管资质，需通过子公司申请。40.2025年，碳排放权交易信息依法应向社会公开的内容包括A.年度配额总量B.企业履约名单C.每日成交价格D.企业排放量答案：A、B、C解析：企业排放量属于依法可查询但非主动公开，需申请。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.碳排放权属于《民法典》物权编中的“用益物权”。答案：×解析：碳排放权为“准物权”，尚未纳入用益物权种类。42.2025年起，个人投资者可通过银行柜台购买碳配额现货。答案：×解析：现阶段仅允许机构参与，个人可通过碳基金间接投资。43.碳排放权质押融资违约后，银行可直接将配额过户至自身账户。答案：×解析：须通过司法拍卖或交易所挂牌处置，禁止直接过户。44.碳排放权交易场所实行“T+0”回转交易。答案：√解析：全国碳市场现货交易实行T+0，当日买入可当日卖出。45.重点排放单位对核查结果有异议，可在10个工作日内向省级部门申请复核。答案：√解析：《核查指南》第8.3条明确10日期限。46.CCER可用于全国碳市场抵消，且不受行业来源限制。答案：√解析：仅需符合《减排量核证规范》，无行业限制。47.碳排放权交易所得免征企业所得税。答案：×解析：除特殊区域优惠外，无统一免税规定。48.碳排放权交易场所可设立“价格涨跌幅限制”。答案：√解析：交易所可设定±10%涨跌停板。49.碳排放权质押登记完成即产生对抗第三人的效力。答案：√解析：登记生效主义，登记即对抗。50.碳排放权交易纠纷仲裁协议必须书面签订。答案：√解析：仲裁法第16条要求书面形式。四、填空题（每空1分，共10分）51.2025年，全国碳市场第二个履约周期行业扩容至________、________、________三大行业。答案：钢铁、水泥、电解铝解析：生态环境部2024年第15号公告明确。52.碳排放权质押融资业务中，质押合同应自________系统完成冻结之日起生效。答案：注册登记解析：登记生效主义。53.碳排放权交易场所对异常交易采取“熔断”措施后，须在________小时内向证监会报告。答案：2解析：监管细则要求。54.重点排放单位未按时履约，省级部门可对其下一年度配额按欠缴部分________%进行扣减。答案：等量解析：条例第35条“等量扣减”。55.CCER项目减排量备案后，国家应对气候变化司发放________证书。答案：核证减排量解析：简称CER证书。56.碳排放权交易纠纷中，当事人申请证据保全的，法院应在________小时内作出裁定。答案：48解析：民事诉讼法第81条。57.碳排放权交易场所收取的交易经手费属于________收入，应缴纳增值税。答案：现代服务业解析：税目为“现代服务业—经纪服务”。58.碳排放权质押融资违约处置时，银行应优先选择________方式变现。答案：交易所挂牌解析：确保公开透明。59.2025年起，全国碳市场年度配额分配采用________法为主。答案：基准解析：行业基准值法。60.碳排放权交易信息依法属于政府信息的，应在________个工作日内答复公开申请。答案：20解析：政府信息公开条例第24条。五、简答题（每题10分，共30分）61.简述2025年《碳排放权交易管理暂行条例（征求意见稿）》对数据造假行为的法律责任设计。答案：（1）行政责任：对企业处100万元以上500万元以下罚款，三年内禁止享受绿色优惠；对直接责任人处10万元以上50万元以下罚款，五年内禁止从事碳市场业务。（2）民事责任：造成他人损失的，依法承担赔偿；已质押配额的，银行可提前实现质权。（3）刑事责任：依据刑法第229条“提供虚假证明文件罪”，情节严重的处五年以下有期徒刑，并处或单处罚金；情节特别严重的处五年以上十年以下有期徒刑。（4）信用惩戒：纳入全国碳市场“黑名单”，在“信用中国”公示，实施跨部门联合惩戒。解析：条例首次系统引入“行民刑”三位一体责任，形成高压震慑。62.试述碳排放权质押融资业务