2026年企业风险管理评估师考试题目及答案

2026年企业风险管理评估师考试题目及答案一、单选题（共15题，每题1分）1.某制造企业面临原材料价格波动风险，其最有效的风险应对策略是？A.签订长期固定价格合同B.增加原材料库存C.完全依赖供应商D.放弃该业务2.在风险评估中，"可能性"和"影响程度"的组合用于确定风险等级，以下哪项属于高等级风险？A.可能性低，影响程度低B.可能性高，影响程度高C.可能性高，影响程度低D.可能性低，影响程度高3.某商业银行采用"风险价值（VaR）"模型进行市场风险计量，其局限性在于？A.无法量化操作风险B.仅适用于短期风险C.忽略极端事件的影响D.过于依赖历史数据4.某零售企业通过加密技术保护客户数据，这属于哪种风险控制措施？A.组织控制B.技术控制C.人员控制D.程序控制5.ISO31000风险管理框架的核心原则不包括？A.领导力支持B.全员参与C.结果导向D.经济利益优先6.某科技公司因供应链中断导致生产停滞，其面临的主要风险类型是？A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.法律风险7.某能源企业通过购买保险转移了极端天气造成的损失风险，这属于？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留8.某医药公司因监管政策变化导致产品销售受阻，其面临的风险来源是？A.内部风险B.外部风险C.财务风险D.战略风险9.某建筑企业采用"德尔菲法"收集专家对项目风险的判断，该方法属于？A.定量分析B.定性分析C.统计分析D.模型分析10.某制造企业通过自动化生产线减少人为错误，其风险控制措施属于？A.预防性控制B.检查性控制C.报告性控制D.处置性控制11.某金融机构使用"压力测试"评估极端市场条件下的损失，其目的是？A.优化投资组合B.监控日常风险C.测试模型准确性D.增加盈利能力12.某跨国公司在不同国家设立子公司，其面临的主要风险是？A.货币风险B.政治风险C.法律风险D.战略风险13.某物流公司通过优化运输路线降低成本，其风险管理策略是？A.风险接受B.风险规避C.风险降低D.风险转移14.某零售企业因系统故障导致交易失败，其风险事件属于？A.自然灾害B.技术故障C.人员失误D.监管处罚15.某制造企业通过内部审计发现潜在舞弊风险，其风险管理流程处于哪个阶段？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控二、多选题（共10题，每题2分）1.以下哪些属于操作风险的来源？A.人员失误B.系统故障C.内部欺诈D.外部事件2.企业实施全面风险管理（ERM）的好处包括？A.提高决策质量B.降低财务成本C.增强合规能力D.减少管理层精力3.以下哪些属于风险应对策略？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留4.某金融机构使用"敏感性分析"评估利率变动对盈利的影响，其分析内容可能包括？A.利率上升10%的影响B.利率下降5%的影响C.利率波动幅度的影响D.利率与资产规模的关系5.以下哪些属于企业面临的外部风险？A.经济衰退B.法律诉讼C.政策变化D.供应链中断6.某制造企业通过加强员工培训降低事故率，其风险控制措施属于？A.组织控制B.技术控制C.程序控制D.设备控制7.以下哪些属于风险监控的内容？A.风险指标跟踪B.内部审计C.外部环境变化D.应急预案演练8.某零售企业因库存管理不当导致商品积压，其风险暴露包括？A.资金占用成本B.商品贬值风险C.折扣销售损失D.供应商关系恶化9.以下哪些属于战略风险的来源？A.市场竞争加剧B.技术变革C.组织结构不合理D.监管政策调整10.某跨国公司通过设立海外子公司应对汇率风险，其风险管理工具可能包括？A.远期合约B.期权交易C.货币互换D.自然避险三、判断题（共10题，每题1分）1.风险管理的目标是完全消除企业面临的所有风险。（×）2.内部控制是全面风险管理的核心组成部分。（√）3.压力测试和情景分析都属于定量风险管理工具。（×）4.政治风险主要影响跨国企业。（√）5.操作风险通常难以预测和量化。（√）6.风险转移是指企业将风险责任完全交给第三方。（×）7.ERM框架适用于所有类型的企业。（√）8.保险是应对操作风险的最有效手段。（×）9.风险偏好是指企业愿意承担的风险水平。（√）10.合规风险是指企业违反法律法规导致的损失。（√）四、简答题（共5题，每题4分）1.简述风险管理的四个主要流程及其核心内容。-风险识别：识别企业面临的内外部风险因素。-风险评估：分析风险的可能性和影响程度。-风险应对：制定风险规避、降低、转移或自留策略。-风险监控：跟踪风险变化并调整应对措施。2.简述操作风险的主要来源及其控制措施。-来源：人员失误、系统故障、流程缺陷、外部事件等。-控制措施：加强员工培训、优化业务流程、引入技术控制、定期审计等。3.简述全面风险管理（ERM）的五个原则及其意义。-始终性：风险管理贯穿企业所有层级和业务活动。-坚持性：持续优化风险管理流程。-透明性：确保风险信息及时传递。-适应性：根据环境变化调整风险管理策略。-协调性：整合企业内外部资源协同管理风险。4.简述市场风险的主要类型及其计量方法。-类型：利率风险、汇率风险、股票风险、商品风险等。-计量方法：风险价值（VaR）、敏感性分析、压力测试等。5.简述企业如何平衡风险偏好与风险承受能力？-设定明确的风险偏好，明确可接受的风险水平。-评估风险承受能力，确保风险暴露在可控范围内。-通过风险管理工具优化风险组合，实现战略目标。五、论述题（共2题，每题6分）1.结合实际案例，论述企业如何通过供应链风险管理降低操作风险。-案例：某电子产品制造商因供应商原材料质量不合格导致产品召回，损失惨重。-风险管理措施：-加强供应商资质审核；-建立多元化供应商体系；-实施原材料入库检测；-签订长期合作协议锁定价格。2.结合金融行业特点，论述如何通过ERM框架提升风险管理效能。-金融行业风险特点：高杠杆、强监管、市场波动大。-ERM框架应用：-建立跨部门风险管理委员会；-制定风险偏好和限额；-定期开展压力测试和情景分析；-强化内部控制和合规管理。答案及解析一、单选题1.A-解析：长期固定价格合同可锁定成本，有效对冲价格波动风险。2.B-解析：高可能性+高影响=高等级风险，需优先应对。3.C-解析：VaR模型基于历史数据，忽略极端事件（如黑天鹅事件）。4.B-解析：加密技术属于技术控制措施，保护数据安全。5.D-解析：ISO31000强调结果导向，而非经济利益优先。6.C-解析：供应链中断属于操作风险，因内部流程或外部依赖问题导致。7.C-解析：购买保险将风险转移给保险公司承担。8.B-解析：监管政策变化属于外部风险，企业无法控制。9.B-解析：德尔菲法通过专家判断进行定性分析。10.A-解析：自动化生产线减少人为错误，属于预防性控制。11.D-解析：压力测试旨在评估极端情况下的损失，增加盈利能力是间接目的。12.B-解析：跨国经营面临政治风险，如政策突变、税收调整等。13.C-解析：优化路线降低成本，属于风险降低策略。14.B-解析：系统故障属于技术风险，非自然灾害或人为失误。15.A-解析：内部审计发现舞弊风险，属于风险识别阶段。二、多选题1.A、B、C-解析：操作风险包括人员失误、系统故障、内部欺诈，外部事件属于外部风险。2.A、B、C-解析：ERM提升决策质量、降低成本、增强合规，但未必减少管理层精力。3.A、B、C、D-解析：风险应对策略包括规避、降低、转移、自留。4.A、B、C-解析：敏感性分析评估利率变动影响，D属于相关性分析。5.A、C、D-解析：经济衰退、政策变化、供应链中断属于外部风险，法律诉讼可能是内部或外部。6.A、C-解析：员工培训和业务流程优化属于组织控制和程序控制。7.A、C、D-解析：风险监控包括指标跟踪、外部环境变化、应急预案演练，内部审计属于评估环节。8.A、B、C-解析：库存积压导致资金占用、贬值、折扣销售损失，D属于间接影响。9.A、B、D-解析：市场竞争、技术变革、监管调整属于战略风险，组织结构属于内部风险。10.A、B、C-解析：跨国公司使用远期合约、期权交易、货币互换管理汇率风险，D属于自然避险。三、判断题1.×-解析：风险管理是识别、评估、应对可控风险，而非完全消除。2.√-解析：内部控制是风险管理的基础，ERM依赖其落地执行。3.×-解析：压力测试和情景分析是定性工具，依赖专家判断。4.√-解析：政治风险（如政策突变、制裁）主要影响跨国企业。5.√-解析：操作风险如人员失误、系统故障难以完全预测。6.×-解析：风险转移是部分转移责任，企业仍需承担残余风险。7.√-解析：ERM适用于各类企业，无论规模或行业。8.×-解析：保险是风险转移手段，但未必是最有效，需结合企业情况选择。9.√-解析：风险偏好定义企业可接受的风险水平。10.√-解析：合规风险因违反法律法规导致罚款或诉讼。四、简答题1.风险管理的四个主要流程及其核心内容-风险识别：通过访谈、检查、数据分析等方法识别潜在风险。-风险评估：分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。-风险应对：根据风险等级制定应对策略，如规避、降低、转移或自留。-风险监控：跟踪风险变化，定期评估应对措施有效性。2.操作风险的主要来源及其控制措施-来源：人员失误（如操作错误）、系统故障（如软件崩溃）、流程缺陷（如审批不严）、外部事件（如自然灾害）。-控制措施：加强员工培训、优化业务流程、引入技术控制（如自动化）、定期内部审计、建立应急预案。3.全面风险管理（ERM）的五个原则及其意义-始终性：风险管理嵌入企业战略和日常运营，而非独立模块。-坚持性：持续改进风险管理流程，适应环境变化。-透明性：确保风险信息在组织内有效传递，支持决策。-适应性：根据风险偏好和承受能力调整管理策略。-协调性：整合企业内外部资源，协同应对风险。4.市场风险的主要类型及其计量方法-类型：利率风险（如利率变动影响贷款成本）、汇率风险（如跨境交易汇率波动）、股票风险（如股价大幅波动）、商品风险（如原材料价格变动）。-计量方法：风险价值（VaR）通过统计模型量化潜在损失；敏感性分析评估单一因素变动影响；压力测试模拟极端市场条件。5.企业如何平衡风险偏好与风险承受能力-设定明确的风险偏好，明确可接受的风险水平（如盈利目标与损失容忍度）。-评估风险承受能力，确保风险暴露在可控范围内（如资本充足率、流动性储备）。-通过风险管理工具优化风险组合，如分散投资、对冲工具，实现战略目标。五、论述题1.企业如何通过供应链风险管理降低操作风险-案例：某电子产品制造商因供应商原材料质量不合格导致产品召回，损失惨重。-风险管理措施：-加强供应商资质审核：选择信誉良好、质量稳定的供应商，减少原材料缺陷风险。-建立多元化供应商体系：避免单一供应商依赖，降低因供应商问题导致断供风险。-实施原材料入库检测：通过质检确保原材料符合标准，减少次品流入生产环节。-签订长期合作协议锁定价格：稳定采购成本，降低价格波动风险。-效果：通过系统性管理，企业可显著降低供应链操作风险，保障产品质量和生产稳定。2.结合金融行业特点，论述如何通过ERM框架提升风险管理效能-金融行业风险特点：高杠杆（资产规模大，风险放大）、强监管（合规要求严格）、市场波动大（利率、汇率、股价频繁变动）。