生产企业票据报销制度

PAGE生产企业票据报销制度一、总则1.目的本制度旨在规范生产企业的票据报销流程，确保公司财务支出的合理性、合法性和规范性，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司正常运营。2.适用范围本制度适用于公司全体员工在生产经营活动中发生的各类费用报销。3.基本原则真实性原则：报销票据必须真实、合法，反映实际发生的经济业务。合理性原则：费用支出应符合公司生产经营活动的需要，具有合理的商业目的。合规性原则：报销行为必须遵守国家法律法规和公司相关规定。及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、票据种类及要求1.发票增值税专用发票：必须具备发票联、抵扣联，发票内容应完整、准确，包括开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，且发票上应加盖销售方发票专用章。增值税普通发票：应具备发票联，发票内容要求与增值税专用发票基本一致，同样需加盖销售方发票专用章。其他发票：如通用机打发票、定额发票等，应符合国家税务部门规定，发票内容清晰可辨，加盖发票专用章。2.收据行政事业性收费收据：由财政部门监制，用于行政事业单位收取的规费等，必须加盖收款单位财务专用章或收费专用章。内部收据：用于公司内部往来结算等，如员工借款归还、部门间费用分摊等，应加盖公司财务专用章。3.其他票据火车票：票面信息清晰，包括乘车人姓名、身份证号、车次、座位号、票价等。飞机票：电子客票行程单应具备乘机人姓名、航班号、日期、票价、燃油附加费、民航发展基金等信息，且与实际乘坐情况相符。汽车票：应注明乘车日期、起止地点、票价等信息，加盖售票单位章。三、报销流程1.费用发生员工在生产经营活动中发生费用支出时，应取得合法有效的票据，并在票据上注明费用发生的日期、事由、金额等信息。2.填写报销单员工根据费用性质和类别，填写相应的报销单，包括差旅费报销单、业务招待费报销单、办公用品报销单等。报销单应填写完整，包括员工姓名、部门、报销日期、费用明细、金额合计、报销事由等，并在报销单上签字确认。3.部门负责人审核部门负责人对本部门员工的报销事项进行审核，确认费用支出是否与生产经营活动相关，是否符合公司规定的标准和范围。如审核通过，部门负责人在报销单上签字批准；如审核不通过，应注明原因并退回报销单。4.财务审核财务部门对报销票据的真实性、合法性、完整性进行审核，检查票据是否符合要求，报销金额是否准确，报销事由是否合理。财务审核人员有权要求报销人提供相关证明材料或对报销事项进行解释说明。如审核通过，财务审核人员在报销单上签字；如审核不通过，则将报销单退回报销人，并说明原因。5.审批根据公司审批权限规定，报销金额在一定额度以下的，由财务负责人审批；超过一定额度的，需报公司总经理或其他相关领导审批。审批人应认真审核报销事项，签署审批意见。6.报销支付经审批通过的报销单，财务部门根据公司资金情况和支付规定，安排报销款项的支付。报销款项一般通过银行转账方式支付到报销人指定的银行账户，特殊情况需现金支付的，应严格按照公司现金管理规定办理。四、各类费用报销规定1.差旅费报销规定出差审批：员工出差前应填写出差审批单，注明出差地点、事由、时间、预计费用等，经部门负责人和相关领导审批后方可出差。交通费用：乘坐飞机应根据公司规定的级别和实际情况选择经济舱或其他舱位，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，应提前申请并经批准。乘坐火车、长途汽车等交通工具，应选择合理的车次和座位等级，符合经济适用原则。市内交通费用应根据实际出差天数和城市交通情况合理报销，一般采用公共交通方式，特殊情况需乘坐出租车的，应注明原因。住宿费用：住宿标准根据出差地区的不同分为不同档次，员工应按照标准选择合适的酒店或住宿场所。两人及以上同行出差，原则上应合住标准间，如需单独住宿应提前申请并经批准。餐饮补贴：按照公司规定的标准给予出差期间的餐饮补贴，补贴天数以实际出差天数为准。2.业务招待费报销规定招待审批：业务招待应提前填写招待审批单，注明招待对象、事由、预计费用等，经部门负责人和相关领导审批后方可进行。招待标准：根据招待对象的级别和业务需要，制定合理的招待标准，严格控制招待费用支出。报销要求：报销业务招待费时，应提供详细的招待清单，包括招待时间、地点、人员、菜品酒水等信息，且发票上应注明“业务招待费”字样。3.办公用品及设备采购报销规定采购申请：各部门因工作需要采购办公用品及设备时，应填写采购申请单，注明采购物品名称、规格型号、数量、预算金额等，经部门负责人审批后交采购部门统一采购。验收：采购物品到货后，由使用部门或相关人员进行验收，确认物品的规格、数量、质量等符合要求，并在验收单上签字。报销：报销办公用品及设备采购费用时，应提供发票、采购申请单、验收单等相关凭证，发票上应注明物品名称、规格型号、数量、金额等信息。4.通讯费报销规定标准制定：公司根据员工岗位性质和工作需要，制定通讯费报销标准，分为不同档次。报销方式：员工可选择凭发票实报实销或按照规定的标准定额报销，具体报销方式在入职时确定，并在一定期限内不得随意变更。报销要求：报销通讯费时，应提供真实有效的通讯费发票，发票上应注明手机号码、费用所属期间等信息。五、报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将报销单及相关票据提交至部门负责人。2.部门负责人应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审核，并提交至财务部门。3.财务部门应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审核和审批工作。4.对于紧急事项或特殊情况需要提前报销的，应经相关领导批准后可不受上述时间限制。六、票据粘贴及整理要求1.报销票据应按照类别和时间顺序进行粘贴整理，确保票据平整、牢固，便于审核和查阅。2.发票应正面朝上粘贴在报销单背面，发票较多时可使用多张粘贴纸进行粘贴，粘贴时应注意发票号码顺序排列。3.其他票据如火车票、飞机票、收据等，应按照报销单内容要求依次粘贴，不得遗漏。4.对于较大的票据或凭证，如合同、协议等，可单独装订成册，并在报销单上注明附件张数和存放地点。七、违规处理1.如发现员工报销虚假票据、故意隐瞒费用支出或违反报销制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。2.对于因违规报销行为给公司造成经济损失的，公司将要求责任人赔偿相应损失。3.如发现财务审核人