公司发信息披露制度规范

PAGE公司发信息披露制度规范一、总则（一）制定目的本信息披露制度旨在规范公司信息披露行为，确保公司信息能够及时、准确、完整地传达给相关利益者，保障投资者及其他信息使用者的合法权益，维护公司的良好形象和市场信誉，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，以及公司全体员工。（三）基本原则1.真实性原则：公司应如实披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2.准确性原则：信息披露应准确表述其含义，不得含糊不清或产生歧义。3.完整性原则：应全面披露可能影响投资者决策的信息，确保信息的完整性。4.及时性原则：按照相关法律法规和监管要求，及时披露信息，不得延迟。5.公平性原则：公司应公平对待所有投资者，确保信息披露的公平性。二、信息披露的内容与标准（一）定期报告1.年度报告公司基本情况，包括公司简介、主要业务、组织架构等。财务报告，涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等。管理层讨论与分析，对公司经营状况、财务状况、未来发展战略等进行分析。公司治理结构，包括三会运作情况、内部控制等。股东情况，如股东数量、前十大股东持股情况等。董监高情况，包括其简历、薪酬等。2.中期报告公司上半年经营情况总结。财务数据及简要分析。重大事项进展情况。（二）临时报告1.重大事件公司的重大投资、并购、重组等事项。重大诉讼、仲裁事项。重大资产处置情况。公司控股股东或实际控制人发生变更。董监高变动情况。2.关联交易关联方关系的确认。关联交易的类型、金额、定价原则等。关联交易对公司财务状况和经营成果的影响。3.其他重要事项公司签订的重大合同。获得的重要奖项或荣誉。对公司有重大影响的市场环境变化等。（三）信息披露的标准1.重大性标准交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据。交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元。交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元。交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。2.及时披露标准对于应当披露的重大事件，公司应在该事件发生之日起及时披露相关信息。对于定期报告，应按照规定的时间节点及时编制并披露。三、信息披露的流程与职责分工（一）信息收集与整理1.各部门负责收集本部门涉及的信息，包括业务进展、财务数据、重大事项等，并及时整理报送至信息披露管理部门。2.信息披露管理部门对收集到的信息进行汇总、审核和分类，确保信息的准确性和完整性。（二）信息审核与审批1.信息披露管理部门对整理后的信息进行初步审核，提出审核意见。2.涉及重大事项的信息，需提交公司管理层、董事会或股东大会进行审批。3.审批通过后的信息方可进行披露。（三）信息披露实施1.信息披露管理部门按照规定的渠道和方式，及时将审核通过的信息进行披露。2.披露渠道包括公司官网、指定信息披露媒体等。3.信息披露后，应及时对披露情况进行记录和存档。（四）职责分工1.董事会秘书负责组织和协调公司信息披露工作。审核信息披露文件，确保披露内容符合法律法规和制度要求。与监管机构、投资者等保持沟通，及时反馈信息。2.信息披露管理部门具体承办信息披露事务，包括信息收集、整理、审核、披露等工作。建立健全信息披露档案管理制度。3.各部门负责本部门信息的收集、整理和报送，配合信息披露管理部门做好信息披露工作。对涉及本部门的重大事项，及时向信息披露管理部门通报。四、信息披露的渠道与方式（一）公司官网公司应在官网设立信息披露专栏，及时发布公司的定期报告、临时报告等信息，方便投资者及其他信息使用者查阅。（二）指定信息披露媒体公司应按照相关法律法规的要求，在指定的信息披露媒体上披露重要信息，确保信息传播的准确性和权威性。（三）其他方式根据实际情况，公司还可通过新闻发布会、投资者说明会等方式进行信息披露，加强与投资者的沟通和交流。五、信息保密与内幕交易防范（一）信息保密措施1.公司与员工签订保密协议，明确员工在信息保密方面的责任和义务。2.对涉及公司机密信息的文件、资料等进行严格管理，限制接触范围。3.在信息披露过程中，采取必要的保密措施，防止信息泄露。（二）内幕交易防范1.加强对内幕信息知情人的登记管理，明确内幕信息知情人范围。2.对内幕信息知情人进行培训，提高其对内幕交易法律法规的认识和防范意识。3.建立内幕交易监测机制，对可能涉及内幕交易的行为进行及时预警和调查处理。六、监督与问责（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对信息披露制度的执行情况进行审计，检查信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。2.监事会对信息披露工作进行监督，确保信息披露符合法律法规和公司制度要求。（二）外部监督接受监管机构的监督检查，积极配合监管机构的工作，及时整改存在的问题。（三）问责机制1.对违反信息披露制度的单位和个人，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。2.对因信息披露违规行为给公司