2025年证券从业资格证券投资基金信息披露格式试题及答案

2025年证券从业资格证券投资基金信息披露格式试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20题）1.根据《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金季度报告的编制主体是（）。A.基金托管人B.基金份额持有人大会C.基金管理人D.证券交易所2.某股票型基金2024年第三季度报告的披露截止日期应为（）。A.2024年10月15日B.2024年10月31日C.2024年11月15日D.2024年11月30日3.基金半年度报告中，“主要财务指标”部分无需披露的内容是（）。A.本期利润B.期末可供分配利润C.加权平均基金份额本期利润D.基金份额累计净值增长率4.关于基金年度报告的“持有人信息”部分，以下表述错误的是（）。A.需披露期末基金份额持有人户数及户均持有份额B.需披露前10名基金份额持有人的名称、持有份额及占比C.需披露机构投资者和个人投资者的持有比例D.需披露基金管理人、基金托管人持有的基金份额5.基金招募说明书更新的触发条件不包括（）。A.基金合同发生重大变更B.基金托管人更换C.基金经理离职D.基金费率调整6.开放式基金的日常净值公告不包括（）。A.基金份额净值B.基金份额累计净值C.基金资产总值D.基金份额净值增长率7.某货币市场基金于2024年12月28日发生巨额赎回，根据规定，基金管理人应在（）个交易日内披露临时报告。A.1B.2C.3D.58.基金临时报告中，“重大事件”的界定标准是（）。A.可能对基金份额持有人权益或基金份额价格产生重大影响的事件B.涉及基金管理人高管变动的所有事件C.基金规模变动超过5%的事件D.基金投资组合调整超过10%的事件9.基金季度报告中，“投资组合报告”部分需披露的内容不包括（）。A.按行业分类的股票投资组合B.前10名股票明细C.债券回购融资余额D.基金经理对市场的展望10.基金年度报告的“财务会计报告”部分必须经（）审计。A.基金管理人内部审计部门B.中国证监会C.具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所D.基金托管人11.关于基金份额发售公告的披露要求，以下正确的是（）。A.应在基金合同生效后5个工作日内披露B.需披露基金募集期间的认购费率C.无需说明基金的风险收益特征D.只需在基金管理人官网披露12.封闭式基金的年度报告披露截止日为（）。A.每个会计年度结束后30日内B.每个会计年度结束后60日内C.每个会计年度结束后90日内D.每个会计年度结束后120日内13.基金信息披露文件的置备地点不包括（）。A.基金管理人住所B.基金托管人住所C.主要销售机构营业网点D.中国证监会派出机构办公场所14.基金半年度报告与年度报告的主要差异在于（）。A.半年度报告无需披露财务报表附注B.半年度报告需披露完整的投资组合C.年度报告需披露基金经理工作报告D.半年度报告无需披露持有人结构15.某ETF基金发生标的指数调整，基金管理人应（）。A.在调整前10个工作日披露临时报告B.在调整发生后2个交易日内披露临时报告C.仅在季度报告中说明D.无需单独披露16.基金招募说明书的“风险揭示”部分应包含（）。①市场风险②管理风险③流动性风险④技术风险A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④17.开放式基金合同生效后每（）个月披露一次更新的招募说明书。A.3B.6C.12D.2418.基金托管人需对基金信息披露文件履行（）职责。A.编制B.复核C.审批D.销毁19.基金净值公告的披露频率为（）。A.每个开放日B.每周一次C.每月一次D.每季度一次20.关于基金临时报告的披露渠道，以下错误的是（）。A.中国证监会指定报刊B.基金管理人官网C.基金销售机构APPD.证券交易所网站二、多项选择题（每题2分，共10题）1.基金定期报告包括（）。A.季度报告B.半年度报告C.年度报告D.临时报告2.基金年度报告中“基金管理人报告”部分应包含（）。A.基金经理简介B.报告期内基金运作遵规情况说明C.宏观经济与市场环境分析D.投资策略和业绩表现说明3.基金信息披露的原则包括（）。A.真实性B.准确性C.完整性D.及时性4.基金招募说明书的必备内容包括（）。A.基金的投资目标B.基金的费用结构C.基金的历史业绩D.基金份额的发售方式5.基金临时报告需披露的重大事件包括（）。A.基金份额持有人大会的召开B.基金管理人董事长变更C.基金发生巨额赎回并延期支付D.基金投资的某股票停牌6.基金半年度报告中“财务报表”部分应包含（）。A.资产负债表B.利润表C.所有者权益（基金净值）变动表D.现金流量表7.关于基金净值公告的披露要求，正确的是（）。A.开放式基金每个开放日披露前一日的份额净值B.封闭式基金每周披露一次份额净值C.货币市场基金需披露每万份基金收益和7日年化收益率D.净值公告需同时披露累计净值8.基金信息披露义务人包括（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金销售机构D.基金份额持有人9.基金季度报告中“主要财务指标”包括（）。A.本期利润B.期末基金资产净值C.本期基金份额净值增长率D.加权平均基金份额本期利润10.基金年度报告的“备查文件”包括（）。A.基金合同B.托管协议C.年度审计报告D.招募说明书三、判断题（每题1分，共10题）1.基金季度报告可以不披露完整的投资组合，只需披露前10名股票和债券明细。（）2.基金半年度报告需要经过会计师事务所审计。（）3.开放式基金的净值公告必须在每个交易日结束后立即披露。（）4.基金临时报告的披露时间可以晚于重大事件发生后的2个交易日。（）5.基金招募说明书更新时，若未发生重大变化，可仅披露摘要。（）6.基金年度报告中“持有人结构”需披露机构投资者和个人投资者的持有比例，但无需披露具体名称。（）7.基金托管人应对基金管理人编制的信息披露文件进行复核，确保内容真实、准确、完整。（）8.货币市场基金的收益公告包括每万份基金收益和最近30日年化收益率。（）9.基金份额发售公告应在基金募集期开始前3个工作日披露。（）10.基金信息披露文件的文字表述可以使用模糊性语言，只要不违反真实性原则。（）四、综合分析题（每题15分，共2题）1.案例：某混合型基金于2024年7月15日（周二）发生以下事件：①基金经理因个人原因离职；②基金投资的某上市公司被证监会立案调查，可能影响基金资产价值；③基金份额持有人大会审议通过修改基金投资范围的决议。根据《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，分析基金管理人应如何履行信息披露义务。2.案例：某基金管理人编制2024年半年度报告时，存在以下问题：①未披露前10名基金份额持有人的名称；②未列示报告期内基金份额净值增长率与业绩比较基准收益率的比较；③财务报表未附会计师事务所的审计意见。指出上述问题是否符合信息披露要求，并说明理由。答案一、单项选择题1.C2.A3.B4.D5.C6.C7.A8.A9.D10.C11.B12.C13.D14.A15.B16.D17.B18.B19.A20.C二、多项选择题1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCD8.AB9.ABCD10.ABCD三、判断题1.√（季度报告只需披露前10名股票和债券明细，无需完整组合）2.×（半年度报告无需审计，年度报告需审计）3.×（开放式基金每个开放日披露的是当日的份额净值，通常在次日披露）4.×（重大事件发生后2个交易日内必须披露）5.√（招募说明书更新可披露摘要，但若有重大变更需披露全文）6.√（持有人结构披露比例，不披露具体名称）7.√（托管人负责复核信息披露文件）8.×（货币市场基金披露每万份收益和7日年化收益率）9.√（发售公告需在募集前3个工作日披露）10.×（信息披露需使用清晰、准确的语言，禁止模糊表述）四、综合分析题1.①基金经理离职属于重大事件（影响基金投资决策），管理人应在2个交易日内披露临时报告，说明离职原因、替代人选等；②投资标的被立案调查可能导致基金资产减值，属于可能影响份额持有人权益的重大事件，需立即披露临时报告，提示风险；③持有人大