销售坏账考核制度

PAGE销售坏账考核制度一、总则（一）目的为加强公司销售业务管理，有效控制销售坏账风险，确保公司资金安全，提高经济效益，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司销售部门及其相关人员，包括销售人员、销售经理、销售内勤等。（三）考核原则1.客观性原则：以实际发生的销售业务及坏账情况为依据，进行客观、公正的考核评价。2.全面性原则：涵盖销售业务的全过程，包括客户信用评估、合同签订、款项回收等环节，对相关责任人进行全面考核。3.及时性原则：及时跟踪销售款项的回收情况，对出现的坏账风险及时预警，定期进行考核和评价。4.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励销售人员积极防范坏账风险，同时对造成坏账损失的责任人进行相应的约束和处罚。二、坏账定义及认定标准（一）坏账定义坏账是指公司因销售商品、提供劳务等业务形成的应收账款，在逾期一定期限后，经确认无法收回或收回可能性极小的款项。（二）认定标准1.逾期期限：应收账款逾期超过[X]个月，经多次催收仍未收回，可认定为坏账。2.客户破产或注销：客户因破产、解散、注销等原因，导致无法偿还债务，经法律程序确认后，可认定为坏账。3.客户失踪或死亡：客户失踪或死亡，且无继承人或财产可供清偿债务，经公安机关等相关部门证明后，可认定为坏账。4.诉讼败诉：因与客户的经济纠纷提起诉讼，经法院判决败诉，且客户无财产可供执行，可认定为坏账。5.其他特殊情况：经公司风险管理部门及相关领导评估，认为确实无法收回的应收账款，可认定为坏账。三、考核指标及权重（一）坏账率1.计算公式：坏账率=当期坏账金额/当期销售总额×100%2.权重：[X]%3.考核目标：将坏账率控制在[X]%以内。（二）应收账款回收率1.计算公式：应收账款回收率=（当期实际收回的应收账款金额/当期应收账款余额）×100%2.权重：[X]%3.考核目标：应收账款回收率达到[X]%以上。（三）逾期账款占比1.计算公式：逾期账款占比=逾期应收账款金额/应收账款总额×100%2.权重：[X]%3.考核目标：逾期账款占比控制在[X]%以内。（四）客户信用评估准确率1.计算公式：客户信用评估准确率=（评估准确的客户数量/评估客户总数）×100%2.权重：[X]%3.考核目标：客户信用评估准确率达到[X]%以上。四、考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。五、考核实施（一）数据收集1.销售内勤负责每月统计销售业务数据，包括销售合同金额、已收回款项、逾期账款金额等，并及时更新应收账款台账。2.财务部门负责对应收账款的账龄分析、坏账认定等工作，并提供相关数据支持。3.风险管理部门负责对客户信用状况进行跟踪评估，及时反馈客户信用变化信息。（二）考核评分1.人力资源部门根据销售内勤、财务部门、风险管理部门提供的数据，按照本制度规定的考核指标及权重，计算各考核指标得分。2.各项考核指标得分=实际完成值/考核目标值×权重得分3.销售部门整体考核得分=各项考核指标得分之和（三）考核结果反馈1.人力资源部门在考核周期结束后[X]个工作日内，将考核结果反馈给销售部门及相关责任人。2.销售部门应及时组织相关人员对考核结果进行分析，查找存在的问题及原因，并制定改进措施。六、奖惩措施（一）奖励1.对于坏账率、逾期账款占比等考核指标达到或优于考核目标，且在应收账款回收工作中表现突出的销售人员、销售团队，给予以下奖励：奖金奖励：根据考核结果给予一定金额的奖金，奖金标准为[X]元[X]元。荣誉表彰：颁发“优秀销售团队”或“优秀销售人员”荣誉证书，并在公司内部进行公开表彰。晋升机会：在同等条件下，优先考虑晋升或给予更多的培训学习机会。2.对于在客户信用评估工作中表现出色，客户信用评估准确率达到[X]%以上的风险管理部门相关人员，给予以下奖励：奖金奖励：根据考核结果给予一定金额的奖金，奖金标准为[X]元[X]元。荣誉表彰：颁发“优秀信用评估专员”荣誉证书，并在公司内部进行公开表彰。晋升机会：在同等条件下，优先考虑晋升或给予更多的培训学习机会。（二）处罚1.对于坏账率超过考核目标的销售人员，按照以下标准进行处罚：警告处分：坏账率超过考核目标[X]%以内的，给予警告处分，并要求其制定详细的坏账催收计划，限期整改。罚款处罚：坏账率超过考核目标[X]%[X]%的，除给予警告处分外，按照超出部分金额的[X]%进行罚款。降职或辞退：坏账率超过考核目标[X]%以上的，除给予警告处分和罚款处罚外，视情节严重程度给予降职或辞退处理。2.对于因工作失误导致逾期账款占比过高的销售内勤，按照以下标准进行处罚：警告处分：逾期账款占比超过考核目标[X]%以内的，给予警告处分，并要求其加强应收账款管理，及时跟踪款项回收情况。罚款处罚：逾期账款占比超过考核目标[X]%[X]%的，除给予警告处分外，按照超出部分金额的[X]%进行罚款。降职或辞退：逾期账款占比超过考核目标[X]%以上的，除给予警告处分和罚款处罚外，视情节严重程度给予降职或辞退处理。3.对于在客户信用评估工作中存在严重失误，客户信用评估准确率低于[X]%的风险管理部门相关人员，按照以下标准进行处罚：警告处分：客户信用评估准确率低于考核目标[X]%以内的，给予警告处分，并要求其重新评估客户信用状况，提交详细的评估报告。罚款处罚：客户信用评估准确率低于考核目标[X]%[X]%的，除给予警告处分外，按照评估不准确客户数量的[X]元/户进行罚款。降职或辞退：客户信用评估准确率低于考核目标[X]%以上的，除给予警告处分和罚款处罚外，视情节严重程度给予降职或辞退处理。七、坏账催收与处理（一）催收责任1.销售人员负责对其所负责的客户应收账款进行催收，及时与客户沟通款项回收情况，对于逾期账款要制定详细的催收计划，并跟踪落实。2.销售经理负责监督销售人员的催收工作，协调解决催收过程中遇到的问题，对重大逾期账款要亲自参与催收，并及时向公司领导汇报催收进展情况。3.销售内勤负责协助销售人员进行应收账款的催收工作，提供相关销售合同、发票等资料，及时更新应收账款台账，对催收情况进行记录和反馈。（二）催收方式1.电话催收：定期与客户电话沟通，了解客户经营状况及还款计划，提醒客户按时还款。2.邮件催收：向客户发送催款邮件，详细说明逾期账款金额、逾期期限及可能产生的后果，要求客户尽快还款。3.上门催收：对于逾期时间较长、金额较大的客户，可安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解客户还款困难的原因，协商解决方案。4.法律催收：对于经多次催收仍拒不还款的客户，可通过法律途径追讨欠款，如委托律师事务所发送律师函、提起诉讼等。（三）坏账处理程序1.对于符合坏账认定标准的应收账款，由销售部门填写《坏账核销申请表》，详细说明坏账形成的原因、催收过程及相关证据材料，并提交财务部门审核。2.财务部门收到《坏账核销申请表》后，应会同风险管理部门对坏账情况进行调查核实，审核相关证据材料的真实性、完整性。3.经财务部门和风险管理部门审核通过的坏账核销申请，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批后，下达坏账核销通知。4.财务部门根据坏账核销通知，进行账务处理，并将坏账核销情况记录在案。八、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对销售业务及应收账款管理情况进行审计，检查销售合同签订、款项回收、坏账处理等环节是否符合公司规定和相关法律法规要求，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理部门监督风险管理部门负责对客户信用状况进行持续跟踪评估，及时发现潜在的坏账风险，并向销售部门及相关领导发出风险预警。同时，对坏账催收及处理情况进行监督，确保公司采取有效的措施降低坏账损失。（三）定期检查销售部门应定期对本部门的销售业务