欠款回收考核制度

PAGE欠款回收考核制度一、总则（一）目的为加强公司欠款回收管理，规范欠款回收工作流程，提高资金回笼效率，降低财务风险，保障公司持续健康发展，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及欠款回收工作的部门及人员，包括但不限于销售部门、法务部门、财务部门等。（三）考核原则1.公平公正原则：对欠款回收工作的考核应基于客观事实，严格按照既定标准进行评价，确保考核结果公平公正，不受人为因素干扰。2.量化考核原则：尽可能将考核指标进行量化，以便更准确地衡量欠款回收工作的成效，为考核提供明确的数据支持。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，对表现优秀的部门和个人给予奖励，激发其工作积极性；对未能达到考核要求的进行相应约束，督促其改进工作。二、考核指标及标准（一）欠款回收率1.定义：指在一定时期内，实际回收的欠款金额与应回收欠款金额的比率。2.计算公式：欠款回收率=（实际回收欠款金额÷应回收欠款金额）×100%3.考核标准：根据公司业务特点及历史数据，设定不同业务板块的欠款回收率目标值。例如，对于常规业务，欠款回收率目标值为90%；对于重点项目或风险较高的业务，欠款回收率目标值可适当提高至95%。每月对各部门及个人的欠款回收率进行统计计算，若达到目标值，则得满分；每低于目标值1个百分点，扣减相应分数，具体扣减分值根据业务重要性及影响程度确定。（二）逾期欠款率1.定义：指逾期未收回的欠款金额占总欠款金额的比例。2.计算公式：逾期欠款率=（逾期未收回欠款金额÷总欠款金额）×100%3.考核标准：设定逾期欠款率的控制标准，如整体逾期欠款率不得超过10%。对于不同账龄的逾期欠款，设定不同的权重进行考核。账龄在1个月以内的逾期欠款，权重为1；账龄在13个月的逾期欠款，权重为2；账龄在36个月的逾期欠款，权重为3；账龄超过6个月的逾期欠款，权重为5。每月计算各部门及个人的加权逾期欠款率，若超过控制标准，根据超出比例及加权情况扣减相应分数，扣分标准根据对公司资金影响程度及风险大小确定。（三）欠款回收周期1.定义：从欠款发生之日起至实际回收之日止的平均天数。2.计算公式：欠款回收周期=∑（每笔欠款回收天数×该笔欠款金额）÷总欠款金额3.考核标准：根据公司业务性质及行业惯例，设定不同业务的欠款回收周期标准。如一般业务的欠款回收周期目标为60天，对于信用等级较高的优质客户，欠款回收周期目标可适当缩短至45天。每月统计各部门及个人的欠款回收周期，若超过目标值，每超出1天扣减相应分数，具体扣分幅度根据业务重要性及逾期对公司资金周转的影响确定。（四）欠款回收成本1.定义：为回收欠款所发生的各项费用总和，包括但不限于催款费用、法务费用、差旅费等。2.计算公式：欠款回收成本=催款费用+法务费用+差旅费+……3.考核标准：设定欠款回收成本占回收欠款金额的合理比例标准，如一般控制在5%以内。每月核算各部门及个人的欠款回收成本，若超过控制比例，根据超出部分占回收欠款金额的比例扣减相应分数，扣分标准根据成本控制对公司效益的影响程度确定。三、考核组织与实施（一）考核部门成立欠款回收考核小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括销售部门、法务部门、审计部门等相关人员。考核小组负责制定考核方案、组织实施考核工作、汇总考核结果并提出奖惩建议。（二）数据收集与整理1.财务部门负责提供欠款回收相关的财务数据，包括欠款金额、回收金额、逾期情况、回收成本明细等。2.销售部门负责提供客户信息、销售合同、催款记录等与欠款回收相关的业务资料。3.法务部门负责提供涉及欠款回收的法律事务处理情况及相关文件。4.各部门应在每月规定时间内将上述数据及资料报送至考核小组，确保数据的准确性和完整性。考核小组对收集到的数据和资料进行整理分析，作为考核的依据。（三）考核周期考核周期为月度考核与年度考核相结合。月度考核于每月末进行，对当月的欠款回收工作进行评价；年度考核于每年年末进行，综合全年各月的考核结果，对各部门及个人的欠款回收工作进行全面评价。（四）考核方式1.数据统计分析：考核小组根据收集整理的数据，按照考核指标及标准进行计算分析，得出各部门及个人的考核得分。2.实地检查与访谈：考核小组可对部分欠款回收工作进行实地检查，了解实际工作情况，并与相关人员进行访谈，核实数据真实性及工作进展情况。3.部门自评与互评：各部门在每月末进行自评，总结本月欠款回收工作的成绩与不足，并提交自评报告。同时，可组织部门之间进行互评，促进相互学习与交流。考核小组结合自评、互评结果及数据统计分析情况，确定最终考核结果。四、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将欠款回收考核结果与绩效奖金直接挂钩。根据月度考核得分，按照一定比例调整各部门及个人的绩效奖金。例如，考核得分在90分及以上者，绩效奖金发放比例为120%；考核得分在8089分之间者，绩效奖金发放比例为100%；考核得分在7079分之间者，绩效奖金发放比例为80%；考核得分在6069分之间者，绩效奖金发放比例为60%；考核得分低于60分者，绩效奖金发放比例为40%。2.年度考核得分作为年终奖金分配的重要依据。年度考核得分排名前[X]%的部门及个人，给予额外的年终奖励；排名靠后的部门及个人，适当扣减年终奖金。（二）晋升与岗位调整1.在员工晋升、岗位调整时，欠款回收考核结果作为重要参考因素。对于欠款回收工作表现优秀、考核成绩突出的员工，在同等条件下优先晋升或给予更具挑战性的岗位机会。2.对于连续多次考核成绩不佳、欠款回收工作严重影响公司资金周转及效益的员工，公司可根据实际情况进行岗位调整或采取其他相应措施。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对不同部门及个人的欠款回收工作薄弱环节，制定个性化的培训计划。对于考核得分较低的部门或个人，安排专项培训课程，提升其欠款回收业务能力和技巧。2.将欠款回收考核结果与员工职业发展规划相结合，为员工提供明确的发展方向和建议，帮助员工提升自身综合素质，更好地适应公司欠款回收工作的要求。五、奖惩措施（一）奖励1.月度奖励：每月对欠款回收率、逾期欠款率、欠款回收周期等考核指标表现优秀的部门及个人进行表彰和奖励。奖励形式包括但不限于奖金、荣誉证书、公开表扬等。例如，对于当月欠款回收率达到100%且逾期欠款率为零的部门，给予[X]元的现金奖励，并颁发“月度欠款回收优秀部门”荣誉证书；对于在欠款回收工作中表现突出、为公司挽回重大损失的个人，给予[X]元的奖金及“月度欠款回收之星”荣誉称号。2.年度奖励：每年年末，对年度欠款回收工作成绩显著的部门及个人进行综合评定，给予更丰厚的奖励。奖励形式包括但不限于年度奖金、晋升机会（优先晋升）、培训深造机会、旅游奖励等。例如，对于年度欠款回收率连续三年达到95%以上且综合考核成绩排名第一的部门，给予部门负责人[X]元的年度奖金，并在全公司范围内进行公开表彰；对于为公司欠款回收工作做出卓越贡献的个人，除给予高额年度奖金外，还提供一次免费的高级管理培训课程学习机会。（二）惩罚1.月度惩罚：对于月度考核成绩未达到考核标准的部门及个人，进行相应的惩罚。惩罚形式包括但不限于扣减绩效奖金、警告、责令作出书面检讨等。例如，对于当月欠款回收率低于目标值10个百分点且逾期欠款率超过控制标准的部门，扣减部门负责人当月绩效奖金的50%，并责令部门提交书面整改计划；对于欠款回收工作不力、导致公司遭受一定经济损失的个人，给予警告处分，并扣减当月绩效奖金的80%。2.年度惩罚：年度考核成绩不佳的部门及个人，将面临更严厉的惩罚措施。惩罚形式包括但不限于降职、降薪、解除劳动合同等。例如，对于年度欠款回收率连续两年低于80%且综合考核成绩排名靠后的部门，对部门负责人进行降职处理；对于在欠款回收工作中严重失职、给公司造成重大经济损失的个人，予以解除劳动合同，并依法追究其相关责任。六、欠款回收工作流程及职责分工（一）欠款回收工作流程1.欠款预警：财务部门定期对欠款情况进行梳理，当发现欠款即将逾期或逾期时间达到一定期限时，及时向销售部门发出欠款预警通知。2.催款通知：销售部门接到预警通知后，安排专人负责与客户沟通，发送催款通知，明确欠款金额、还款期限及逾期后果等信息。3.沟通协商：销售部门与客户进行沟通协商，了解客户还款困难的原因，争取达成还款协议。对于确实存在还款困难的客户，共同商讨解决方案，如分期还款、延长还款期限等。4.法律介入：若沟通协商无果，欠款逾期时间较长且金额较大，法务部门介入，收集相关证据，准备采取法律手段追讨欠款。5.强制执行：根据法律程序，对欠款客户进行起诉、财产保全、强制执行等操作，直至收回欠款。6.款项核销：财务部门在收到回收款项后，及时进行账务处理，核销相应欠款，并将回收情况反馈给考核小组。（二）职责分工1.销售部门负责与客户建立良好的合作关系，签订明确的销售合同，明确付款方式、期限等条款。及时跟踪客户付款情况，在欠款即将逾期时，按照规定流程发出催款通知，并积极与客户沟通协商，争取按时收回欠款。协助法务部门提供与欠款相关的业务信息及证据资料，配合法律追讨工作。2.财务部门负责建立健全欠款台账，详细记录每笔欠款的金额、欠款日期、到期日期、回收情况等信息。定期对欠款情况进行分析，及时发现潜在风险，向销售部门发出欠款预警通知。负责回收款项的账务处理，确保资金及时入账，并与考核小组沟通反馈欠款回收情况。3.法务部门为欠款回收工作提供法律支持，审核销售合同中的付款条款及相关法律文件，确保公司权益得到有效保障。在欠款回收过程中，当需要采取法律手段时，负责起草法律文书、提起诉讼、参与庭审等法律程序，维护公司合法权益