呆账贷款核销审查报告范文

呆账贷款核销审查报告范文---关于对[借款人全称]呆账贷款进行核销的审查报告报告日期：[YYYY年MM月DD日]审查部门：[例如：风险管理部/信贷审批部]审查人：[审查人姓名]复核人：[复核人姓名]一、引言根据我行（或我公司，下同）《呆账贷款核销管理办法》及相关政策规定，[经办机构/部门名称]于[YYYY年MM月DD日]提交了《关于对[借款人全称]呆账贷款进行核销的申请报告》及相关附件材料，申请对借款人[借款人全称]所欠我行的不良贷款进行呆账核销。为确保呆账核销工作的合规性、真实性和审慎性，本部门（审查部门）依据相关法律法规、监管要求及我行内部管理制度，对该笔呆账贷款的核销申请材料进行了独立审查。本报告旨在陈述审查情况、核实相关事实、评估核销依据，并提出审查意见。二、贷款基本情况（一）借款人概况借款人[借款人全称]，[简述借款人类型，如：有限责任公司/个体工商户/自然人]，成立于[成立日期]，注册地址[注册地址]，法定代表人/负责人[姓名]，[简述借款人行业及主营业务]。截至贷款形成不良前，借款人的基本经营状况[简要描述，如：正常/一般/困难]。（二）贷款要素1.贷款合同编号：[合同编号]2.贷款发放日：[YYYY年MM月DD日]3.贷款到期日：[YYYY年MM月DD日]4.贷款金额：[原币种及金额，如：人民币XX万元]5.贷款用途：[如：流动资金周转/固定资产投资]6.贷款利率：[年利率X.X%]7.还款方式：[如：按月付息，到期还本/等额本息]8.担保方式：[如：抵押担保（抵押物名称、评估价值）/保证担保（保证人名称）/信用]（三）贷款发放及使用情况简述贷款发放过程是否符合规定，以及对借款人贷款用途的监控情况。三、贷款形成呆账的原因及过程（一）贷款逾期及不良形成过程该笔贷款于[YYYY年MM月DD日]开始出现逾期，截至[YYYY年MM月DD日]，贷款逾期天数已超过[天数，如：90天/180天]，根据我行分类标准，该笔贷款被划入[次级/可疑/损失]类。具体逾期及不良分类调整时间节点如下：*[日期]：首次逾期，逾期金额XX万元；*[日期]：分类调整为次级类；*[日期]：分类调整为可疑类；*[日期]：分类调整为损失类。（二）形成呆账的主要原因分析1.借款人自身原因：[如：经营管理不善导致持续亏损、核心资产毁损、实际控制人失联或涉及重大法律纠纷、投资失败等。需具体阐述，避免空泛。]2.外部环境因素：[如：行业周期性衰退、市场剧烈波动、突发自然灾害或疫情影响、相关政策调整等。如有，请说明。]3.担保因素（如适用）：[如：抵质押物价值严重贬损或难以处置、保证人丧失担保能力或拒不履行保证责任等。]4.其他因素：[如存在，需说明。]四、已采取的清收、保全及追索措施（一）清收措施及效果自贷款出现风险苗头及逾期以来，我行（或经办机构）采取了以下清收措施：1.常规催收：[如：电话、函件、上门等方式进行催收的次数、时间、主要参与人员及催收结果。]2.专项清收：[如：成立清收小组、约谈借款人及相关责任人、制定清收计划等具体措施及进展。]3.法律手段：[如：是否提起诉讼/仲裁，诉讼/仲裁请求、立案时间、审理过程、判决/裁决结果（如有）、申请强制执行情况（如有）。需详细说明法律程序的关键节点和结果，如“经XX法院判决，我行胜诉，但借款人无可供执行财产，法院已出具《终结本次执行程序裁定书》”。]4.资产处置：[如：对抵质押物的评估、拍卖、变卖等处置过程及结果，处置所得金额，是否覆盖部分债权。]5.其他清收方式：[如：债务重组尝试、引入第三方收购债权等，说明具体情况及效果。]上述清收措施累计回收现金[人民币XX万元]，抵债资产[如有，请说明名称、评估价值及处置情况]。（二）对借款人及担保人（如有）的追索情况详细说明对借款人、保证人（如有）、抵质押人（如有）及其他相关责任方的追索过程、采取的措施和实际效果。重点说明是否已对其所有可执行财产进行了调查，结果如何。五、贷款损失情况确认（一）贷款余额及欠息情况截至[YYYY年MM月DD日]（审查基准日），该笔贷款的账面余额及欠息情况如下：*贷款本金余额：人民币[XX]万元；*应收未收利息：人民币[XX]万元；*应收未收罚息、复利：人民币[XX]万元；*合计债权总额：人民币[XX]万元。（二）已收回金额及预计可收回金额1.已通过清收、处置等方式收回现金：人民币[XX]万元；2.已取得抵债资产评估价值（或已处置抵债资产变现金额）：人民币[XX]万元；3.其他已确认的回收金额：人民币[XX]万元；4.经审查评估，预计后续仍可收回金额：人民币[XX]万元（如为零或极小，需说明理由）。（三）预计损失金额确认根据上述情况，该笔贷款预计损失金额为：合计债权总额[XX]万元-已收回金额[XX]万元-预计后续可收回金额[XX]万元=预计损失金额[XX]万元。六、核销理由及政策依据（一）符合呆账核销条件的具体认定经审查，该笔贷款符合以下呆账核销条件（请根据实际情况对照相关政策法规具体条款进行勾选或详细描述）：*[]借款人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关程序已经终结，我行对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的债权。*[]借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法典》的规定宣告失踪或者死亡，我行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权。*[]借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，我行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权。*[]借款人已完全停止经营活动，被县级及以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，我行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。*[]借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续[X]年以上未参加工商年检，我行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权。*[]经国务院专案批准核销的债权。*[]其他符合《XX银行呆账核销管理办法》第X章第X条第X款规定的情形。（二）核销政策依据本次申请核销所依据的主要政策法规及内部管理制度包括：1.《金融企业呆账核销管理办法》（[文号]）；2.《XX银行呆账贷款核销管理办法》（[版本号/发文日期]）；3.[其他相关法规、制度名称]。七、核销合规性审查（一）申报材料完整性、真实性审查经审查，经办机构提交的核销申报材料[齐全/基本齐全/不齐全]，主要包括：[列出主要材料清单，如：贷款合同、借据、催收记录、还款凭证、诉讼文书、财产调查报告、呆账核销申报表、责任人认定及处理意见等]。所提供材料[真实有效/基本真实/存在XX疑点，已核实/待核实]。（二）呆账认定程序合规性审查经审查，该笔贷款从不良分类到最终认定为呆账，[符合/基本符合/不符合]我行内部规定的程序和权限。[如存在程序瑕疵，需说明具体情况及影响。]（三）清收措施充分性审查经对已采取的清收措施进行评估，认为我行已[采取了必要的/基本采取了/未充分采取]清收及追索措施，尽到了[勤勉尽责义务/基本勤勉尽责义务]。[如认为清收措施不充分，需说明理由及建议。]（四）损失金额确认准确性审查经复核，该笔贷款预计损失金额的计算[准确/基本准确/存在偏差]，确认依据[充分/基本充分/不充分]。[如存在偏差或依据不充分，需说明具体情况及调整建议。]（五）是否存在违规违纪行为审查经审查及现有材料反映，[未发现/发现线索表明]在该笔贷款发放、管理、清收及本次核销申报过程中存在内部员工[道德风险/违规操作/失职渎职]等行为。[如有发现，需详细说明并提出处理建议。]八、审查结论及处理意见（一）审查结论综合以上审查情况，本部门认为：该笔对[借款人全称]的贷款[人民币XX万元]（本金及相应利息、罚息等），符合《XX银行呆账核销管理办法》及相关政策规定的呆账核销条件；申报材料[基本]齐全、真实；已采取的清收措施[基本]充分；损失金额确认[基本]准确；认定程序[基本]合规。（二）处理意见基于上述审查结论，建议：1.同意核销：同意对该笔呆账贷款本金人民币[XX]万元及相应利息[XX]万元、罚息复利[XX]万元（合计人民币[XX]万元）进行核销。2.后续管理要求：*严格按照“账销案存、权在力存”的原则，继续保留对借款人和担保人的追索权，相关债权凭证及清收档案应妥善保管。*如日后发现借款人、担保人或其他责任方有可供执行财产或具备还款能力时，应立即采取措施进行追索。3.责任认定与追究（如适用）：建议相关部门对该笔贷款形成呆账的原因进行深入分析，如涉及内部员工责任，应按规定进行责任认定与追究。4.其他建议：[如：加强对XX行业/类型贷款的风险防控、完善XX环节的内部控制等。]九、风险提示及后续管理建议（一）风险提示1.道德风险：尽管本次审查未发现明显违规，但需警惕后续可能出现的内部人员内外勾结、隐瞒资产等道德风险。2.信息不对称风险：对借款人及关联方的隐蔽资产、潜在还款能力可能存在信息掌握不充分的风险。3.法律风险：后续如发现新的可执行财产，需在诉讼时效内及时主张权利，避免因时效问题丧失胜诉权。4.声誉风险：呆账核销工作应严格保密，避免信息外泄引发声誉风险或对其他债务人产生不良示范效应。（二）后续管理建议1.档案管理：核销后，相关信贷档案、法律文件、清收记录等应单独整理、专人保管，确保完整、安全。2.持续监控：建立健全已核销呆账的后续监控机制，定期（如每半年/一年）通过公开信息查询、客户走访等方式了解借款人及担保人的状况。3.追索激励：可考虑对成功追索已核销呆账的相关人员给予适当奖励，以调动清收积极性。4.经验总结：定期对呆账核销案例进行复盘分析，总结经验教训，优化信贷审批及风险管理流程。5.保密要求：严格遵守呆账核销工作的保密规定，严禁向无关人员泄露核销信息。十、附件清单（列出本报告所依据的主要附件材料名称及编号）1.[附件1：呆账贷款核销申报表]2.[附件2：贷款合同、借据复印件]3.[附件3：贷款账户明细及欠息清单]4.[附件4：主要催收记录（含照片、录音录像说明等）]5.[附件5：诉讼/仲裁相关法律文书（如有）]6.[附件6：财产调查及执行情况报告（如有）]7.[附件7：抵质押物处置情