欠款发货考核制度

PAGE欠款发货考核制度一、总则1.目的为规范公司欠款发货行为，加强财务管理，降低经营风险，确保公司资金安全与正常运营，特制定本考核制度。2.适用范围本制度适用于公司内涉及欠款发货业务的所有部门及员工，包括销售部门、财务部门、物流部门等相关岗位人员。3.考核原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，确保制度的制定与执行合法合规。风险控制原则：以降低公司欠款风险为核心，加强对欠款发货业务的全过程管理与监督。公平公正原则：对所有涉及欠款发货业务的部门和员工一视同仁，按照统一标准进行考核评价。激励约束原则：通过合理的考核机制，激励员工积极控制欠款风险，同时对违规行为进行有效约束。二、欠款发货定义及相关规定（一）欠款发货定义欠款发货是指公司在客户未结清前期货款的情况下，向客户发出货物的一种销售行为。（二）欠款发货审批流程1.客户提出欠款发货申请，应填写《欠款发货申请表》，详细说明欠款原因、预计还款时间、本次发货金额等信息。2.销售部门负责人对客户的申请进行初步审核，评估客户信用状况、还款能力及欠款风险，签署审核意见后提交至财务部门。3.财务部门对客户的历史欠款情况、财务状况进行详细审查，核实客户是否存在逾期未付款项及潜在财务风险。根据审查结果，出具财务意见，同意或不同意欠款发货申请。4.若财务部门同意申请，申请表需提交至公司分管领导进行最终审批。分管领导综合考虑公司整体利益、市场情况及风险因素，做出审批决定。5.经各级审批通过后的《欠款发货申请表》原件由财务部门留存备案，作为欠款发货业务跟踪及考核的重要依据。（三）欠款额度及期限规定1.公司根据客户信用等级设定不同的欠款额度上限。信用等级评定工作由销售部门与财务部门共同负责，定期对客户进行评估更新。A级信用客户：欠款额度最高不得超过[X]万元，欠款期限最长为[X]天。B级信用客户：欠款额度最高不得超过[X]万元，欠款期限最长为[X]天。C级信用客户：原则上不允许欠款发货，如特殊情况需经公司高层会议专项审批，欠款额度最高不得超过[X]万元，欠款期限最长为[X]天。2.对于新开发客户，在未建立稳定信用记录前，一般不给予欠款发货待遇。如确有合作必要，需由销售部门提供详细的客户背景资料及风险评估报告，经财务部门和分管领导双重审批后，可给予临时小额欠款发货额度，额度及期限参照C级信用客户标准执行。三、考核指标及标准（一）欠款发货逾期率1.指标定义欠款发货逾期率=（逾期发货金额÷欠款发货总金额）×100%。其中，逾期发货金额指超过约定还款期限仍未收回货款对应的发货金额；欠款发货总金额为考核期内所有欠款发货业务的累计发货金额。2.考核标准目标值：将欠款发货逾期率目标设定为[X]%以内。考核等级：当逾期率≤目标值时，得分为100分。当目标值＜逾期率≤[目标值+5%]时，得分=100（逾期率目标值）×20。当逾期率＞[目标值+5%]时，得分=60（逾期率（目标值+5%））×40。（二）欠款回收率1.指标定义欠款回收率=（实际收回欠款金额÷应收回欠款金额）×100%。应收回欠款金额为考核期内所有欠款发货业务到期应收回的货款总额；实际收回欠款金额为考核期内实际收回的对应欠款金额。2.考核标准目标值：欠款回收率目标设定为[X]%以上。考核等级：当回收率≥目标值时，得分为100分。当目标值＞回收率≥[目标值5%]时，得分=100（目标值回收率）×20。当回收率＜[目标值5%]时，得分=60（（目标值5%）回收率）×40。（三）客户投诉率1.指标定义客户投诉率=（因欠款发货问题引发的客户投诉次数÷欠款发货业务交易次数）×100%。客户投诉次数指考核期内客户因欠款发货相关问题向公司提出的有效投诉数量；欠款发货业务交易次数为考核期内发生的欠款发货业务笔数。2.考核标准目标值：客户投诉率目标设定为[X]%以内。考核等级：当投诉率≤目标值时，得分为100分。当目标值＜投诉率≤[目标值+2%]时，得分=100（投诉率目标值）×25。当投诉率＞[目标值+2%]时，得分=50（投诉率（目标值+2%））×50。（四）坏账率1.指标定义坏账率=（坏账损失金额÷欠款发货总金额）×100%。坏账损失金额指因客户破产、倒闭、恶意拖欠等原因导致无法收回的欠款金额；欠款发货总金额为考核期内所有欠款发货业务的累计发货金额。2.考核标准目标值：坏账率目标设定为[X]%以内。考核等级：当坏账率≤目标值时，得分为100分。当目标值＜坏账率≤[目标值+1%]时，得分=100（坏账率目标值）×30。当坏账率＞[目标值+1%]时，得分=30（坏账率（目标值+1%））×70。四、考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日为一个完整考核期。各考核指标数据以财务部门统计数据为准，统计截止日期为每年12月31日。五、考核实施（一）数据收集与整理1.财务部门负责每月定期收集、整理欠款发货业务相关数据，包括发货明细、收款记录、逾期情况、客户投诉信息等，并建立详细的台账。2.销售部门协助财务部门进行数据收集工作，及时提供客户反馈信息、业务进展情况等相关资料，确保数据的准确性和完整性。（二）指标计算与评分1.财务部门根据收集整理的数据，按照本制度规定的考核指标计算公式，对各部门及相关员工进行每月指标计算。2.人力资源部门负责汇总各考核指标得分情况，按照一定权重计算综合考核得分。具体权重分配如下：欠款发货逾期率：[X]%欠款回收率：[X]%客户投诉率：[X]%坏账率：[X]%（三）考核结果反馈1.人力资源部门在考核周期结束后[X]个工作日内，将考核结果以书面形式反馈至各部门及相关员工。反馈内容包括各项考核指标得分、综合考核得分、考核等级以及与上一考核期对比分析等信息。2.各部门及员工如对考核结果有异议，可在收到反馈结果后的[X]个工作日内，向人力资源部门提出书面申诉。申诉应详细说明理由及相关证据，人力资源部门会同财务部门、销售部门等相关部门进行调查核实，并在[X]个工作日内给予答复。六、奖惩措施（一）奖励措施1.在考核期内，部门或员工的综合考核得分达到[X]分及以上，且在欠款发货管理方面表现突出，如成功降低逾期率、提高回收率、有效避免客户投诉或坏账损失等，给予以下奖励：个人奖励：颁发荣誉证书，在公司内部进行公开表彰。根据考核得分给予相应的现金奖励，得分[X][X]分，奖励[X]元；得分[X][X]分，奖励[X]元；得分超过[X]分，奖励[X]元。在员工晋升、调薪、评优等方面予以优先考虑。部门奖励：颁发“优秀团队”锦旗，在公司内部进行公开表彰。根据部门考核得分给予部门一定金额的团队活动经费奖励，得分[X][X]分，奖励[X]元；得分[X][X]分，奖励[X]元；得分超过[X]分，奖励[X]元。在部门绩效考核、资源分配等方面予以倾斜。2.对于在欠款发货管理方面提出创新性建议或方法，并经公司采纳实施后取得显著成效的部门或员工，给予额外的专项奖励，奖励金额根据实际效益评估确定。（二）惩罚措施1.在考核期内，如果部门或员工的综合考核得分低于[X]分，且在欠款发货管理方面存在严重问题，如逾期率过高、回收率过低、客户投诉频繁或出现重大坏账损失等，给予以下惩罚：个人惩罚：进行全公司通报批评。根据考核得分扣除相应的绩效奖金，得分[X][X]分，扣除绩效奖金[X]%；得分[X][X]分，扣除绩效奖金[X]%；得分低于[X]分，扣除绩效奖金[X]%。对相关责任人进行诫勉谈话，要求制定整改措施并限期整改。如整改不力，可给予降职、降薪等进一步处罚。部门惩罚：进行全公司通报批评。根据部门考核得分扣除部门一定比例的绩效奖金，得分[X][X]分，扣除绩效奖金[X]%；得分[X][X]分，扣除绩效奖金[X]%；得分低于[X]分，扣除绩效奖金[X]%。减少部门下一年度的业务资源分配，如市场推广费用、项目支持力度等。2.对于因个人违规操作导致公司欠款发货业务出现重大风险或损失的员工，公司将依法追究其法律责任，并要求其承担相应的经济赔偿责任。赔偿金额根据损失大小及责任比例确定，最低不低于损失金额的[X]%。七、监督与检查1.公司成立欠款发货考核监督小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括销售部门、审计部门相关人员。监督小组负责定期对公司欠款发货业务进行检查与监督，确保考核制度的有效执行。2.监督小组应每月对欠款发货业务台账进行核对审查，检查发货审批流程是否合规、欠款额度及期限是否超标准执行、客户信用评估是否准确等情况。对于发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.审计部门定期对欠款发货业务进行专项审计，重点审查财务核算的准确性、内部控制制度的有效性以及相关人员的履职情况等。审计结果作为考核制度执行效果评估及完善的重要依据。八、培训与沟通1.人力资源部门定期组织与欠款发货考核制度相关的培训活动，邀请财务专家、法律专家等进行授课，提高员工对欠款发货风险控制及考核制度的认识和理解。培训内容包括法律法规解读、信用评估方法、欠款催收技巧等方面。2.销售部门与财务部门应加强日常沟通协作，定期召开业务交流会，分享欠款发货业务中的经验教训、客户动态信息等。针对出现的问题共同商讨解决方案，不断优化业务流