造价审计考核制度

PAGE造价审计考核制度一、总则（一）目的为了加强公司造价审计工作的管理，规范审计行为，提高审计质量，确保公司资金使用的合理性、合规性和效益性，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部从事造价审计工作的所有人员，包括审计部门成员以及参与相关审计项目的其他工作人员。（三）基本原则1.独立性原则：造价审计人员应独立于被审计对象，保持客观公正的态度，不受任何利益关系的影响，确保审计结果的真实性和可靠性。2.客观性原则：以事实为依据，依据相关法律法规、行业标准和公司规定进行审计工作，如实反映审计发现的问题和情况。3.公正性原则：对待审计事项一视同仁，不偏袒任何一方，确保审计过程和结果公平公正。4.专业性原则：审计人员应具备扎实的专业知识和技能，熟悉工程造价领域的相关法律法规、政策标准和业务流程，保证审计工作的专业性和准确性。二、考核内容与标准（一）审计计划与准备（20分）1.审计计划制定（10分）根据公司年度审计工作计划和项目特点，合理制定具体的审计项目计划，明确审计目标、范围、重点和时间安排。计划制定科学合理，具有可操作性，得810分。计划基本合理，但存在部分瑕疵，如目标不够明确或时间安排不够紧凑，得47分。计划制定不合理，存在明显缺陷，如审计范围遗漏重要内容或重点不突出，得03分。2.审计资料收集（10分）在审计实施前，全面收集与审计项目相关的资料，包括项目立项文件、招投标文件、合同协议、工程图纸、结算资料等。资料收集齐全、完整，得810分。资料收集基本齐全，但有少量遗漏，得47分。资料收集不完整，遗漏重要资料，对审计工作造成较大影响，得03分。（二）审计实施过程（40分）1.审计程序执行（15分）严格按照审计程序开展工作，包括审计通知、审计取证、审计记录等环节。程序执行规范、严谨，得1215分。基本按照程序执行，但存在个别程序执行不严格的情况，得811分。审计程序执行存在明显问题，如未按规定进行审计通知或审计取证不充分，得07分。2.审计方法运用（15分）根据审计项目的特点和要求，合理运用适当的审计方法，如全面审计、抽样审计、对比分析等。方法运用得当，能够有效发现问题，得1215分。审计方法运用基本合理，但效果一般，得811分。审计方法运用不当，未能发现重要问题，得07分。3.审计工作底稿编制（10分）审计工作底稿编制规范、详细，记录清晰、准确，能够全面反映审计过程和结果。底稿内容完整、逻辑严谨，得810分。工作底稿基本符合要求，但存在部分记录不清晰或内容不完整的情况，得47分。工作底稿编制混乱，不能准确反映审计工作情况，得03分。4.审计沟通协调（5分）在审计过程中，与被审计单位保持良好的沟通，及时了解情况，协调解决问题。沟通顺畅，能够有效推动审计工作进展，得45分。沟通基本正常，但存在一些沟通不畅的情况，得23分。沟通协调存在严重问题，影响审计工作正常进行，得01分。（三）审计报告质量（30分）1.审计报告内容（15分）审计报告内容完整，包括审计概况、审计发现的问题、审计结论和建议等。问题阐述清晰、准确，结论客观公正，建议具有针对性和可操作性，得1215分。报告内容基本完整，但存在部分问题表述不够清晰或建议针对性不强的情况，得811分。报告内容不完整，问题描述不清，结论不准确，建议缺乏可行性，得07分。2.审计报告格式（5分）审计报告格式规范，符合公司公文格式要求，排版整齐、美观。得45分。格式基本符合要求，但存在一些小瑕疵，得23分。格式不符合要求，存在明显错误，得01分。3.审计报告审核（10分）审计报告经过严格审核，审核意见明确，报告质量较高。审核后报告修改完善，无明显错误，得810分。审核基本认真，但存在个别审核不细致的情况，报告有少量修改，得47分。审核不严格，报告存在较多错误，得03分。（四）审计后续跟踪（10分）1.跟踪措施制定（5分）根据审计报告提出的建议，制定合理的后续跟踪措施，明确跟踪责任人和时间节点。跟踪措施具有可操作性，得45分。跟踪措施基本合理，但不够具体，得23分。未制定跟踪措施或措施不合理，得01分。2.跟踪结果反馈（5分）按照跟踪措施对被审计单位进行跟踪，及时反馈跟踪结果。跟踪结果反馈及时、准确，能够反映问题整改情况，得45分。跟踪结果反馈基本及时，但存在信息不准确或反馈不全面的情况，得23分。未及时反馈跟踪结果或反馈内容虚假，得01分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计部门负责人对审计人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作态度、工作效率、团队协作等方面。2.项目考核：针对每个审计项目，在项目结束后，由项目负责人对参与项目的审计人员进行考核评价，根据考核内容与标准对审计人员在该项目中的表现进行打分。3.综合考核：审计部门定期对审计人员的日常考核和项目考核结果进行汇总分析，形成综合考核结果。（二）考核周期1.日常考核：每月进行一次。2.项目考核：每个审计项目结束后立即进行。3.综合考核：每半年进行一次。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据综合考核结果，确定审计人员的绩效奖金系数。考核结果优秀（90分及以上）的，绩效奖金系数为1.2；良好（8089分）的，绩效奖金系数为1.1；合格（6079分）的，绩效奖金系数为1；不合格（60分以下）的，绩效奖金系数为0.8。2.绩效奖金=基本工资×绩效奖金系数×考核得分比例。例如，某审计人员基本工资为5000元，综合考核得分为85分，绩效奖金系数为1.1，则其绩效奖金=5000×1.1×85%=4675元。（二）岗位晋升1.在同等条件下，优先考虑综合考核结果优秀的审计人员晋升岗位。2.连续两次综合考核不合格的审计人员，公司将视情况进行岗位调整或辞退处理。（三）培训与发展1.根据考核结果，分析审计人员存在