公司出纳考核制度

PAGE公司出纳考核制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范出纳工作流程，提高出纳工作质量和效率，确保公司资金安全、准确、及时地流转，特制定本考核制度。2.适用范围本制度适用于公司全体出纳人员。3.考核原则客观公正原则：以事实为依据，对出纳人员的工作表现进行客观评价，确保考核结果公平、公正。全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等多个维度对出纳人员进行全面考核，避免片面性。激励与约束并重原则：通过考核，激励出纳人员积极工作，同时对违规行为进行约束，促进公司财务管理水平提升。二、考核内容与标准（一）工作业绩（60分）1.资金收付准确性（20分）严格按照公司财务制度和相关法律法规办理资金收付业务，确保每笔资金收付准确无误。每出现一笔金额错误或收付对象错误，扣5分。定期核对银行账户余额，做到账实相符，若发现账实不符未及时查明原因并解决，每次扣3分。2.现金管理（15分）严格遵守现金管理制度，库存现金限额符合规定要求。超出限额未及时缴存银行，每次扣3分。确保现金收付安全，无现金丢失、被盗等情况发生。若发生此类情况，根据情节严重程度扣515分。3.银行结算业务（15分）及时准确地办理各类银行结算业务，如支票、汇票、本票等的开具与兑付。因办理不及时或操作失误导致公司资金损失或产生不良影响，每次扣5分。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目清晰。未按时完成对账或调节表编制错误，每次扣3分。4.票据管理（10分）妥善保管各类票据，包括支票、发票、收据等，做到票据领用、使用、核销记录清晰。若票据丢失或损坏，未及时采取措施导致公司利益受损，每次扣5分。严格按照规定开具发票和收据，确保票据内容真实、完整、准确。发现一次违规开具票据行为，扣5分。（二）工作能力（30分）1.业务知识与技能（15分）熟悉国家财经法规、公司财务制度及出纳业务流程，能够准确运用相关知识处理日常工作。对财经法规或公司制度理解错误并导致工作失误，每次扣3分。熟练掌握财务软件及办公软件的操作，能够高效完成资金收付记录、报表编制等工作。因软件操作不熟练影响工作效率或出现数据错误，每次扣3分。2.问题解决能力（10分）在工作中遇到资金收付异常、账目不符等问题时，能够迅速分析原因并提出有效的解决方案。因问题解决不及时或方案不合理导致问题扩大化，每次扣5分。积极学习新知识、新技能，不断提升自身业务水平，能够为公司财务管理提出合理化建议。每提出一条有价值的建议并被采纳，加2分；反之，因业务知识陈旧影响工作开展，每次扣3分。3.沟通协调能力（5分）与公司内部各部门保持良好的沟通，及时了解资金需求和使用情况，为部门提供准确的财务信息服务。因沟通不畅导致工作误解或延误，每次扣2分。与银行、税务等外部机构建立良好的合作关系，确保公司资金结算和税务缴纳等工作顺利进行。因外部关系处理不当影响公司业务开展，每次扣3分。（三）工作态度（10分）1.责任心（5分）对本职工作认真负责，按时完成各项工作任务，无拖延、推诿现象。每出现一次工作任务未按时完成，扣2分。对工作中出现的问题勇于承担责任，积极主动解决，不逃避、不隐瞒。若发现推诿责任行为，每次扣3分。2.敬业精神（5分）热爱本职工作，具有较强的敬业精神，工作中积极主动、勤奋努力。通过日常工作表现及同事评价进行综合打分，表现优秀得45分，表现一般得23分，表现较差得01分。三、考核方式与周期1.考核方式日常考核：由财务主管或指定专人对出纳人员的日常工作表现进行记录，包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度等方面。定期考核：每月末，出纳人员需提交当月工作总结及自评报告，财务主管根据日常考核记录和工作总结进行综合评价，给出考核分数。不定期抽查：公司财务部门或审计部门可根据工作需要，不定期对出纳工作进行抽查，如账目核对、票据检查等，抽查结果作为考核的参考依据。2.考核周期考核周期为自然月，每月进行一次考核评价，年度进行综合评定。四、考核结果应用1.绩效奖金发放根据每月考核结果，确定出纳人员的绩效奖金发放比例。考核得分在85分及以上的，绩效奖金发放比例为100%；得分在7084分之间的，发放比例为80%；得分在6069分之间的，发放比例为60%；得分低于60分的，不发放当月绩效奖金。2.岗位晋升与调整年度综合考核结果优秀（平均分在85分及以上）的出纳人员，在岗位晋升、调薪等方面具有优先考虑权；连续两次月度考核得分低于60分的，公司将视情况进行岗位调整或辞退处理。3.培训与发展针对考核中发现的出纳人员业务知识和技能不足等问题，公司将提供相应培训和学习