ftp利润考核制度

PAGEftp利润考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，优化资源配置，提高资金使用效率，确保公司整体经营目标的实现，特制定本FTP利润考核制度。本制度旨在明确公司内部各业务单元在FTP利润方面的考核标准与方式，激励各部门积极提升FTP利润贡献，促进公司可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及资金运营及相关业务的部门和人员，包括但不限于业务部门、资金管理部门、财务部门等。（三）考核原则1.公平公正原则：考核过程与结果应遵循公平公正的原则，确保所有参与考核的部门和人员在相同的标准下进行评估，避免主观偏见和不公平对待。2.全面性原则：考核内容应涵盖FTP利润相关的各个方面，包括但不限于资金来源、资金运用、利率管理、风险管理等，全面评估各部门对FTP利润的贡献。3.激励性原则：通过合理设置考核指标和激励机制，充分调动各部门和人员的积极性，鼓励其采取有效措施提升FTP利润水平，实现公司与员工的共同发展。4.动态调整原则：根据公司业务发展、市场环境变化以及监管要求等因素，适时对考核制度进行动态调整，确保制度的科学性和有效性。二、FTP利润相关概念及计算方法（一）FTP概念FTP（FundsTransferPricing）即内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。在本公司，FTP是用于衡量各业务单元资金运营效益的重要工具，它模拟市场利率环境，将资金在不同业务单元之间进行合理定价，以准确反映各业务单元的资金成本和收益。（二）FTP利润计算方法FTP利润=业务收入业务成本FTP利差其中：1.业务收入：指各业务单元通过开展业务所获得的各类收入，包括但不限于利息收入、手续费收入、投资收益等，具体收入项目及计算方式按照公司财务核算制度执行。2.业务成本：涵盖各业务单元在业务开展过程中发生的各项成本，如资金成本、运营成本、风险成本等。资金成本按照FTP价格计算，运营成本根据实际发生额统计，风险成本根据风险评估结果计提。3.FTP利差：是指业务单元的资金运用FTP价格与资金来源FTP价格之间的差额。资金运用FTP价格根据业务类型、期限等因素确定，资金来源FTP价格则依据资金性质、期限等进行定价。例如，某业务单元发放一笔贷款，期限为1年，金额为1000万元，资金来源FTP价格为3%，资金运用FTP价格为4%，该笔贷款利息收入为50万元，运营成本为5万元。则该业务单元的FTP利润计算如下：业务收入=50万元业务成本=1000×3%+5=35万元FTP利差=1000×(4%3%)=10万元FTP利润=5035+10=25万元三、考核指标体系（一）FTP利润率FTP利润率=FTP利润÷业务收入×100%该指标反映了各业务单元每单位业务收入所创造的FTP利润水平，体现了业务单元的盈利能力和资金运营效率。（二）FTP利润增长率FTP利润增长率=（本期FTP利润上期FTP利润）÷上期FTP利润×100%用于衡量各业务单元FTP利润的增长情况，反映业务单元在一定时期内FTP利润的发展趋势和增长能力。（三）资金来源结构合理性1.低成本资金占比：低成本资金占比=低成本资金余额÷资金来源总额×100%其中，低成本资金是指FTP价格相对较低的资金来源，如某些低成本存款等。该指标反映了业务单元资金来源的成本结构，低成本资金占比越高，说明资金来源成本越低，对FTP利润的贡献越大。2.主动负债占比：主动负债占比=主动负债余额÷资金来源总额×100%主动负债包括向金融市场主动融入的资金等。合理的主动负债占比有助于业务单元灵活调整资金来源结构，优化FTP利润。该指标体现了业务单元在资金获取方面的主动性和灵活性。（四）资金运用效率1.贷款收益率：贷款收益率=贷款利息收入÷贷款平均余额×100%反映了业务单元发放贷款所获得的收益水平，是衡量资金运用效率的重要指标之一。较高的贷款收益率有助于提高FTP利润。2.资金周转率：资金周转率=业务收入÷资金平均占用额资金平均占用额根据业务特点和资金流转情况确定。该指标体现了业务单元资金运用的频率和效率，资金周转率越高，表明资金在业务运营中周转越快，能够为公司创造更多的收入，进而提升FTP利润。（五）风险管理指标1.不良贷款率：不良贷款率=不良贷款余额÷贷款总额×100%不良贷款会增加业务单元的风险成本，对FTP利润产生负面影响。控制不良贷款率是确保业务单元稳健运营、保障FTP利润的重要方面。2.拨备覆盖率：拨备覆盖率=贷款损失准备÷不良贷款余额×100%反映了业务单元对贷款风险的抵御能力，较高的拨备覆盖率有助于应对潜在的贷款损失风险，保障FTP利润的稳定性。四、考核周期与方式（一）考核周期本考核制度实行季度考核与年度考核相结合的方式。季度考核于每季度末进行，对各业务单元本季度的FTP利润相关指标完成情况进行评估；年度考核在每年年末进行，综合全年各季度考核结果，对各业务单元进行全面评价。（二）考核方式1.数据收集：各业务单元应按照公司财务部门和资金管理部门的要求，定期报送相关业务数据，包括业务收入、业务成本、资金来源与运用情况、风险状况等，确保数据的真实性、准确性和完整性。2.指标计算与分析：财务部门和资金管理部门根据各业务单元报送的数据，按照本制度规定的考核指标计算方法，对各业务单元的考核指标进行计算，并进行深入分析，评估各业务单元在FTP利润方面的表现。3.沟通与反馈：考核期间，考核部门应与各业务单元保持沟通，及时反馈考核过程中发现的问题和情况。各业务单元如有疑问或异议，可在规定时间内提出申诉，考核部门应进行调查核实，并给予答复。4.结果评定：根据考核指标计算结果和分析情况，考核部门对各业务单元的考核结果进行评定，确定各业务单元在季度考核和年度考核中的得分及排名情况。五、考核结果应用（一）绩效奖金分配1.季度绩效奖金：根据季度考核结果，按照一定比例确定各业务单元的季度绩效奖金分配额度。季度FTP利润率、FTP利润增长率等关键指标完成情况良好的业务单元，将获得较高的季度绩效奖金；反之，指标完成情况较差的业务单元，季度绩效奖金将相应减少。季度绩效奖金计算公式为：季度绩效奖金=业务单元季度FTP利润考核得分系数×季度绩效奖金分配总额基数其中，业务单元季度FTP利润考核得分系数根据业务单元在季度考核中的综合得分排名确定，排名越靠前，得分系数越高。2.年度绩效奖金：年度考核结果作为各业务单元年度绩效奖金分配的主要依据。综合全年各季度考核情况，对FTP利润贡献突出、各项考核指标表现优秀的业务单元，给予较高的年度绩效奖金；对考核结果不达标的业务单元，将适当扣减年度绩效奖金。年度绩效奖金计算公式为：年度绩效奖金=业务单元年度FTP利润考核得分系数×年度绩效奖金分配总额基数（二）岗位晋升与调整考核结果将作为员工岗位晋升、调整的重要参考因素。连续多个季度FTP利润考核成绩优秀的员工，在岗位晋升、职务调整等方面将优先考虑；对于考核结果不理想、未能达到岗位要求的员工，公司将视情况进行岗位调整或培训改进，如仍无法改善工作表现，可能采取进一步的人事措施。（三）资源配置倾斜公司在资金、人力、政策等资源配置方面，将根据各业务单元的FTP利润考核结果进行适当倾斜。对于FTP利润贡献大、考核成绩优异的业务单元，将给予更多的资源支持，如增加资金投放额度、优先配置人力资源、提供政策优惠等，以鼓励其持续提升业绩；对于考核结果不佳的业务单元，将相应减少资源配置，促使其积极改进。六、附则（一）制度解释权本制度由公司财务部门负责