税务内部考核制度模板

PAGE税务内部考核制度模板一、总则（一）目的为加强税务管理，提高税务工作质量和效率，规范税务人员行为，确保税务工作合法、合规、准确，特制定本税务内部考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及税务工作的部门及人员。（三）考核原则1.合法性原则：考核制度应符合国家税收法律法规及相关政策要求。2.公正性原则：对所有税务人员一视同仁，考核过程和结果公平、公正。3.客观性原则：以客观事实为依据，全面、准确地评价税务人员的工作表现。4.激励性原则：通过考核，激励税务人员提高工作绩效，促进税务工作的持续改进。二、考核内容与标准（一）税务申报1.申报准确性各类税务申报表数据准确无误，无错填、漏填情况。若出现一处错误，扣[X]分；累计错误超过[X]处，该项不得分。申报数据与财务账目数据一致，账表相符率达到[X]%以上。每低[X]个百分点，扣[X]分。2.申报及时性按时完成各项税务申报工作，无逾期申报情况。逾期申报一次，扣[X]分；逾期申报超过[X]次，该项不得分。按照税务机关规定的申报期限，提前做好申报准备工作，确保申报工作顺利进行。未提前做好准备工作导致申报延误的，每次扣[X]分。（二）税款缴纳1.缴纳准确性准确计算应缴纳税款金额，无少缴、多缴税款情况。少缴税款的，应及时补缴，并根据情节轻重扣[X][X]分；多缴税款的，应及时申请退税，并采取措施避免再次发生，每出现一次多缴税款情况，扣[X]分。对税款缴纳的明细记录清晰、准确，便于查询和核对。记录不清晰、不准确的，每次扣[X]分。2.缴纳及时性按时足额缴纳税款，无逾期缴纳情况。逾期缴纳税款的，按照逾期天数和应纳税款金额的一定比例扣分，具体比例为[X]%/天。合理安排资金，确保税款缴纳有足够的资金保障。因资金安排不当导致逾期缴纳税款的，每次扣[X]分。（三）税务风险管理1.风险识别与评估定期对公司税务风险进行识别和评估，形成风险评估报告。未按时进行风险识别与评估的，每次扣[X]分；风险评估报告内容不完整、不准确的，每次扣[X]分。能够准确识别公司面临的主要税务风险，并对风险程度进行合理评估。对重大税务风险未及时识别或评估不准确的，根据风险影响程度扣[X][X]分。2.风险应对措施针对识别出的税务风险，制定有效的应对措施，并跟踪措施的执行情况。未制定应对措施的，每个风险点扣[X]分；应对措施执行不到位的，每个风险点扣[X]分。通过风险应对，有效降低公司税务风险，使税务风险处于可控范围内。若因风险应对不力导致公司出现税务损失或税务处罚的，根据损失金额或处罚程度扣[X][X]分。（四）税务政策执行1.政策掌握程度熟悉国家税收法律法规及相关政策，及时了解政策变化情况。定期组织税务人员参加政策培训和学习，税务人员对新政策的知晓率达到[X]%以上。知晓率每低[X]个百分点，扣[X]分。能够准确理解和把握税务政策的内涵和适用范围，在工作中正确运用政策。因政策理解错误导致税务处理不当的，每次扣[X]分。2.政策执行情况严格按照税务政策执行各项税务工作，确保公司税务处理符合政策要求。发现违反税务政策的行为，及时纠正并采取措施避免再次发生。每发现一次违反政策行为，扣[X]分；因违反政策导致公司遭受损失或处罚的，根据损失金额或处罚程度扣[X][X]分。积极关注税务政策的变化对公司业务的影响，及时调整公司税务策略。未及时调整税务策略导致公司利益受损的，每次扣[X]分。（五）税务档案管理1.档案完整性税务档案资料齐全，包括税务申报表、财务报表、税务审批文件、发票等相关资料。档案资料缺失一项，扣[X]分；累计缺失超过[X]项，该项不得分。对税务档案进行分类整理，便于查阅和保管。档案整理混乱，不便于查阅的，每次扣[X]分。2.档案保管期限按照国家档案管理规定，妥善保管税务档案，保管期限符合要求。未按照规定保管档案，导致档案丢失或损坏的，根据情节轻重扣[X][X]分。定期对税务档案进行清查和盘点，确保档案的安全和完整。未定期进行清查和盘点的，每次扣[X]分。（六）工作态度与协作1.工作责任心对税务工作认真负责，积极主动完成各项工作任务。工作敷衍了事、推诿扯皮的，每次扣[X]分；因工作责任心不强导致工作失误或延误的，根据情节轻重扣[X][X]分。对工作中出现的问题及时进行处理，不隐瞒、不拖延。发现问题未及时处理的，每次扣[X]分；因问题处理不及时导致后果加重的，根据后果严重程度扣[X][X]分。2.团队协作精神与其他部门密切配合，共同完成公司税务相关工作。在协作过程中态度恶劣、不配合的，每次扣[X]分；因协作不畅导致工作受阻或出现失误的，根据影响程度扣[X][X]分。积极参与团队内部的沟通和交流，分享税务工作经验和信息。不参与团队沟通和交流的，每次扣[X]分；因信息不共享导致工作重复或出现遗漏的，每次扣[X]分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由税务部门负责人对税务人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度等方面。2.定期考核：每季度末，由税务部门组织对税务人员进行一次全面考核，考核内容包括税务申报、税款缴纳、税务风险管理、税务政策执行、税务档案管理等方面。3.专项考核：根据公司税务工作的重点和难点，不定期组织专项考核，对税务人员在特定税务工作任务中的表现进行评价。（二）考核周期考核周期为一个自然年度，年度考核结果作为税务人员薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。四、考核流程（一）考核准备1.税务部门负责人在考核周期开始前，制定详细的考核计划，明确考核内容、考核标准、考核方式和考核时间安排。2.收集和整理税务人员在考核周期内的工作业绩、工作表现等相关资料，作为考核的依据。（二）自我总结税务人员在考核周期结束后，对自己的工作进行全面总结，填写《税务人员考核自评表》（以下简称《自评表》），内容包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度、自我改进措施等方面。（三）部门评价税务部门负责人根据日常考核记录和税务人员的《自评表》，对税务人员进行综合评价，填写《税务人员考核部门评价表》（以下简称《部门评价表》），评价内容包括工作业绩、工作能力、工作态度、团队协作等方面。（四）综合评审税务部门组织成立考核评审小组，由税务部门负责人、其他税务骨干等组成。评审小组根据税务人员的《自评表》和《部门评价表》，结合日常工作表现，对税务人员进行综合评审，确定考核得分和考核等级。（五）结果反馈考核结果经公司领导审批后，反馈给税务人员本人。税务人员如对考核结果有异议，可在接到反馈结果后的[X]个工作日内，向税务部门提出申诉。税务部门应在接到申诉后的[X]个工作日内进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.年度考核结果为优秀的税务人员，给予[X]%的薪酬上调；考核结果为良好的税务人员，给予[X]%的薪酬上调；考核结果为合格的税务人员，薪酬维持不变；考核结果为不合格的税务人员，给予[X]%的薪酬下调。2.连续两年考核结果为优秀的税务人员，在薪酬调整的基础上，给予额外的奖励[X]元。（二）晋升与奖励1.年度考核结果为优秀的税务人员，在晋升、评优等方面优先考虑。2.对在税务工作中表现突出、为公司做出重大贡献的税务人员，给予表彰和奖励，奖励形式包括荣誉证书、奖金等。（