资金预算执行考核制度

PAGE资金预算执行考核制度一、总则（一）目的为加强公司资金预算管理，确保资金预算的有效执行，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本资金预算执行考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及下属子公司。（三）基本原则1.目标导向原则：以资金预算目标为核心，对各部门及下属子公司的资金预算执行情况进行考核评价，确保预算目标的实现。2.全面覆盖原则：涵盖公司资金预算的各个方面，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等，全面考核预算执行情况。3.动态监控原则：对资金预算执行过程进行实时监控，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算执行的准确性和及时性。4.公平公正原则：考核标准明确、客观，考核过程公开、透明，确保考核结果公平公正，激励各部门及下属子公司积极执行资金预算。二、资金预算执行考核的组织与职责（一）考核组织公司成立资金预算执行考核领导小组（以下简称“领导小组”），由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组负责审定资金预算执行考核制度、考核方案及考核结果，协调解决考核过程中出现的重大问题。领导小组下设考核工作小组（以下简称“工作小组”），工作小组设在公司财务部，由财务部负责人担任组长，相关财务人员为成员。工作小组负责具体实施资金预算执行考核工作，包括收集、整理考核数据，计算考核得分，撰写考核报告等。（二）职责分工1.领导小组职责负责制定和完善资金预算执行考核制度；审定年度资金预算执行考核方案；审议资金预算执行考核结果，做出考核评价决定；协调解决考核过程中出现的重大问题。2.工作小组职责负责收集、整理各部门及下属子公司的资金预算执行数据；根据考核制度和考核方案，计算各部门及下属子公司的考核得分；撰写资金预算执行考核报告，提出考核意见和建议；负责考核结果的反馈和存档工作。3.各部门及下属子公司职责负责本部门及下属子公司资金预算的编制、执行和控制；按照公司要求及时报送资金预算执行情况报告和相关数据；配合工作小组开展资金预算执行考核工作，对考核结果有异议时，可在规定时间内提出申诉。三、资金预算执行考核的内容与指标（一）考核内容1.预算编制准确性：考核各部门及下属子公司资金预算编制的准确性，包括收入、成本费用、资金收支等预算项目的预测与实际执行情况的符合程度。2.预算执行进度：考察各部门及下属子公司资金预算执行的进度，是否按照预算计划按时、足额完成各项资金收支任务。3.预算控制有效性：评估各部门及下属子公司对资金预算的控制能力，是否采取有效措施确保预算执行不超支、不偏离预算目标。4.预算调整合理性：审查各部门及下属子公司预算调整的必要性和合理性，是否按照规定程序进行预算调整。（二）考核指标1.预算编制准确率计算公式：预算编制准确率=（实际执行数与预算数差异较小的项目金额之和÷预算总额）×100%指标说明：该指标反映了资金预算编制的准确性程度，准确率越高，说明预算编制越准确。2.预算执行进度率计算公式：预算执行进度率=（累计实际执行金额÷累计预算金额）×100%指标说明：该指标衡量了资金预算执行的进度情况，进度率达到100%表示按时完成预算执行任务。3.预算控制偏差率计算公式：预算控制偏差率=（实际执行金额预算金额）÷预算金额×100%指标说明：该指标体现了预算控制的有效性，偏差率为正数表示超支，负数表示节约，绝对值越小，说明预算控制越有效。4.预算调整合规率计算公式：预算调整合规率=（合规的预算调整次数÷预算调整总次数）×100%指标说明：该指标反映了预算调整的合规情况，合规率越高，说明预算调整越符合规定程序。四、资金预算执行考核的周期与方式（一）考核周期资金预算执行考核按季度进行，每季度末对各部门及下属子公司上季度的资金预算执行情况进行考核评价。（二）考核方式1.数据收集：各部门及下属子公司应在每季度末结束后的[X]个工作日内，将本季度资金预算执行情况报告及相关数据报送至工作小组。报告内容应包括预算执行情况分析、差异原因说明、采取的措施及效果等。2.数据审核：工作小组对各部门及下属子公司报送的数据进行审核，核实数据的真实性、准确性和完整性。如发现数据存在问题，及时通知相关部门及下属子公司进行更正。3.考核评分：工作小组根据考核内容和指标，对各部门及下属子公司的资金预算执行情况进行量化评分。评分结果分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四个等级。4.考核反馈：工作小组将考核结果反馈给各部门及下属子公司，并组织召开考核结果沟通会议。在会议上，各部门及下属子公司可对考核结果提出异议，工作小组进行解答和说明。五、资金预算执行考核的结果应用（一）绩效奖金挂钩将资金预算执行考核结果与各部门及下属子公司的绩效奖金挂钩。具体挂钩方式如下：1.优秀等级：绩效奖金发放系数为[X]，即在原绩效奖金基础上增加[X]%。2.良好等级：绩效奖金发放系数为1，即按照原绩效奖金标准发放。3.合格等级：绩效奖金发放系数为[X]，即在原绩效奖金基础上扣减[X]%。4.不合格等级：绩效奖金发放系数为[X]，即在原绩效奖金基础上扣减[X]%，并对相关责任人进行诫勉谈话，要求制定整改措施，限期改进。（二）晋升与奖励1.连续两个季度考核结果为优秀的部门及下属子公司，在公司内部晋升、评优等方面给予优先考虑。2.对在资金预算执行过程中表现突出，为公司节约资金、提高资金使用效率做出显著贡献的部门及个人，给予专项奖励，奖励金额根据贡献大小确定。（三）惩罚措施1.连续两个季度考核结果为不合格的部门及下属子公司，公司将对其负责人进行降职或免职处理。2.对因预算执行不力导致公司资金出现重大损失或严重影响公司正常运营的部门及个人，依法依规追究其经济责任和法律责任。六、资金预算执行考核的申诉与处理（一）申诉期限各部门及下属子公司如对考核结果有异议，应在收到考核结果反馈后的[X]个工作日内，向领导小组提出书面申诉。（二）申诉处理程序1.领导小组收到申诉材料后，应在[X]个工作日内组织相关人员进行调查核实。2.调查核实过程中，工作小组应提供详细的考核数据和相关资料，供领导小组查阅。3.领导小组根据调查核实情况，做出申诉处理决定，并及时反馈给申诉部