财务部采购评审考核制度

PAGE财务部采购评审考核制度一、总则（一）目的为规范公司采购评审工作，确保采购活动合法合规、高效透明，提高采购资金使用效益，保障公司运营需求，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司财务部参与的所有采购项目评审及考核工作，包括但不限于物资采购、服务采购、工程采购等。（三）基本原则1.合法性原则：采购评审工作必须严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保采购活动合法合规。2.公正性原则：评审过程应客观、公正、公平，不受任何利益关系影响，保障所有参与采购的供应商享有平等机会。3.效益性原则：在保证采购质量的前提下，充分考虑采购成本，追求采购资金使用效益最大化。4.透明性原则：采购评审过程及结果应保持透明，接受公司内部监督及相关部门检查。二、采购评审组织与职责（一）评审小组构成1.财务部代表：具备丰富财务知识和采购评审经验的财务人员，负责对采购项目的预算执行、成本控制等财务方面进行评审。2.相关业务部门代表：根据采购项目的性质，由涉及该业务的部门选派熟悉业务的人员参与评审，提供专业技术支持和业务需求判断。3.审计部门代表：审计人员负责对采购项目的合规性进行监督和审查，确保采购活动符合公司内部审计要求。4.法务部门代表：法务人员从法律角度对采购合同等相关文件进行审核，防范法律风险。（二）评审小组职责1.财务部代表职责审查采购项目预算编制的合理性，确保采购资金安排符合公司财务规划。对采购项目成本进行核算和分析，评估采购价格的合理性，提出成本控制建议。监督采购资金的支付流程，确保资金支付与采购合同约定相符。2.相关业务部门代表职责根据业务需求，对采购项目的技术规格、质量标准、服务要求等进行评审，提出专业意见。参与供应商资格审查，评估供应商的技术能力、生产能力、服务水平等是否满足业务需求。协助评审小组对采购项目的交付时间、验收标准等条款进行审核。3.审计部门代表职责审查采购项目的采购程序是否符合公司内部审计规定，有无违规操作。监督采购评审过程的公正性和透明性，对发现的问题及时提出整改意见。对采购项目的财务收支情况进行审计，防范财务风险。4.法务部门代表职责审核采购合同条款的合法性、完整性和准确性，确保合同符合法律法规要求。对采购过程中涉及的法律问题提供专业咨询和建议，防范法律纠纷。参与重大采购项目的谈判，从法律角度保障公司利益。三、采购评审流程（一）采购申请与预算审核1.采购申请提出：各业务部门根据业务需求填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格、数量、预算金额、采购时间等信息，并提交至财务部。2.预算审核：财务部收到采购申请后，对预算金额进行审核。审核内容包括预算编制的依据是否充分、金额计算是否准确、是否符合公司财务预算安排等。如预算金额超出公司规定范围或不合理，财务部应与业务部门沟通，要求其调整预算或提供详细说明。（二）供应商选择与资格审查1.供应商推荐与收集：业务部门负责收集潜在供应商信息，并根据采购项目需求推荐合适的供应商。推荐的供应商应具备良好的商业信誉、较强的生产或服务能力、合理的价格水平等条件。2.资格审查：评审小组对推荐的供应商进行资格审查。审查内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等基本资质文件，以及其财务状况、业绩情况、产品质量认证、售后服务能力等方面。审计部门负责对供应商资格审查过程进行监督，确保审查工作的公正性和合规性。（三）采购文件评审1.采购文件准备：采购部门根据采购项目需求编制采购文件，包括招标文件、询价文件、谈判文件等。采购文件应明确采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、价格条款、交货时间、验收标准等内容。2.评审内容：评审小组对采购文件进行评审。财务部重点审查采购文件中的价格条款是否合理，付款方式是否符合公司财务规定；业务部门审查技术规格、质量标准、服务要求等是否满足业务需求；审计部门审查采购文件的编制程序是否合规；法务部门审查采购文件的法律条款是否准确无误。评审小组对评审过程中发现的问题及时提出修改意见，采购部门根据意见对采购文件进行修订。（四）采购谈判与合同评审1.采购谈判：对于需要谈判的采购项目，评审小组与供应商进行谈判。谈判过程中，财务部关注价格谈判情况，确保采购价格在预算范围内且具有合理性；业务部门就技术规格、质量标准、服务要求等方面与供应商进行沟通协商；审计部门监督谈判过程的合规性；法务部门对谈判过程中的法律问题进行指导和把关。2.合同评审：谈判达成一致后，采购部门起草采购合同。评审小组对采购合同进行评审。评审内容包括合同条款是否完整、准确，权利义务是否对等，价格条款是否合理，付款方式是否明确，违约责任是否清晰，是否符合法律法规要求等。财务部重点审查合同中的财务条款，如付款方式、结算周期、发票开具等；业务部门审查合同中的业务条款，如技术规格、服务要求、交货时间等；审计部门审查合同的签订程序是否合规；法务部门对合同进行全面法律审核，确保合同合法有效。评审小组根据评审意见，要求采购部门对合同进行修改完善，直至合同符合要求。（五）采购项目验收与支付评审1.采购项目验收：采购项目完成后，业务部门负责组织验收。验收过程中，评审小组应参与监督。财务部关注验收结果是否符合采购合同约定，以及验收金额与合同金额是否一致；业务部门按照合同要求对采购项目的技术规格、质量标准、数量等进行验收；审计部门审查验收程序是否合规；法务部门对验收过程中涉及的法律问题进行把关。验收合格后，业务部门出具验收报告。2.采购资金支付评审：财务部根据验收报告及采购合同，对采购资金支付进行评审。评审内容包括支付申请是否与合同约定相符，支付金额是否准确，支付方式是否符合公司财务制度等。审核无误后，按照公司资金支付流程办理支付手续。四、采购评审考核标准（一）评审工作质量考核1.评审意见准确性：评审小组提出的评审意见应准确、客观，能够为采购决策提供可靠依据。如评审意见出现重大偏差，影响采购项目质量或造成公司经济损失的，对相关评审人员进行扣分。2.评审流程合规性：评审过程应严格按照规定流程进行，确保每个环节都符合要求。如发现评审流程违规操作，对相关责任人进行扣分。3.评审资料完整性：评审过程中形成的各类资料应完整、齐全，包括评审记录、意见反馈、合同审核报告等。资料不完整的，对相关评审人员进行扣分。（二）采购项目成本控制考核1.采购价格合理性：通过市场调研、成本分析等方式，评估采购价格是否合理。采购价格明显高于市场同类产品或服务价格，且无合理理由的，对相关评审人员及采购部门进行扣分。2.采购成本节约情况：对比采购预算与实际采购支出，考核采购项目是否实现成本节约。如采购成本超出预算且无正当原因，对相关评审人员及采购部门进行扣分。（三）采购项目质量考核1.产品质量达标情况：采购的物资或服务应符合合同约定的质量标准。如出现质量问题，根据问题严重程度对相关评审人员及采购部门进行扣分。2.服务质量满意度：通过客户反馈、服务评价等方式，考核供应商提供的服务质量是否满足公司需求。服务质量满意度较低的，对相关评审人员及采购部门进行扣分。（四）采购项目合规性考核1.法律法规遵循情况：采购项目必须严格遵守国家法律法规及相关行业标准。如发现采购项目存在违法违规行为，对相关评审人员、采购部门及涉及的其他部门进行严肃处理，并予以扣分。2.公司内部制度执行情况：采购评审工作应严格执行公司内部相关制度，如采购流程、财务制度、审计规定等。违反公司内部制度的，对相关责任人进行扣分。五、采购评审考核方式与周期（一）考核方式1.定期考核：每季度对采购评审工作进行一次定期考核，由评审小组组长负责组织实施。考核内容包括评审工作质量、采购项目成本控制、质量、合规性等方面。2.不定期抽查：公司审计部门、法务部门等不定期对采购评审项目进行抽查，重点检查采购项目的合规性、合同执行情况等。如发现问题，及时进行记录并纳入考核范围。3.项目专项考核：对于重大采购项目或出现问题的采购项目，进行专项考核。专项考核由公司管理层牵头，相关部门参与，全面评估采购项目的各个环节及相关人员的工作表现。（二）考核周期考核周期为一个自然季度，考核结果在季度末公布。对于不定期抽查和项目专项考核发现的问题，及时在考核中体现，并追溯相关责任人在本季度的考核得分。六、采购评审考核结果应用（一）绩效奖励1.对于在采购评审工作中表现优秀、考核成绩突出的评审人员，给予绩效奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。2.对采购部门在采购项目成本控制、质量保障、合规管理等方面取得显著成绩的，给予部门整体奖励，如团队奖金、优秀部门称号等，并在公司内部进行表彰。（二）绩效改进1.对于考核结果不理想的评审人员，由评审小组组长与其进行沟通，分析原因，制定改进计划。改进计划应明确改进目标、措施及时间节点。2.采购部门根据考核结果，总结经验教训，针对存在的问题制定相应的改进措施，加强采购管理工作。如连续两个季度考核结果较差，公司将对采购部门负责人进行诫勉谈话，要求其限期整改。（三）责任追究1.对于因评审工作失误或违规