深交所信息披露考核制度

PAGE深交所信息披露考核制度一、总则（一）目的为了规范深圳证券交易所（以下简称“深交所”）上市公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，提高信息披露质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规以及本所相关业务规则，制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于深交所主板、中小板和创业板上市公司及相关信息披露义务人。（三）基本原则1.合规性原则信息披露考核应严格遵循法律法规、本所业务规则以及公司章程的规定，确保上市公司及相关信息披露义务人披露的信息真实、准确、完整、及时、公平。2.客观性原则考核过程应基于客观事实，以公开披露的信息和可验证的证据为依据，避免主观随意性。3.全面性原则综合考量上市公司信息披露的各个方面，包括定期报告、临时报告、信息披露事务管理、投资者关系管理等，进行全面、系统的评价。4.动态调整原则根据法律法规、监管要求以及市场环境的变化，适时调整考核指标和标准，确保考核制度的有效性和适应性。二、考核主体与职责（一）考核主体深交所负责组织实施上市公司信息披露考核工作。（二）职责分工1.上市推广部负责与上市公司沟通联系，督促上市公司按时报送考核所需材料，并对上市公司信息披露工作进行日常指导和监督。2.公司管理部负责对上市公司信息披露工作进行综合评估，确定考核结果，并根据考核结果实施分类监管措施。3.其他相关部门按照各自职责，协同做好信息披露考核的相关工作。三、考核内容与标准（一）定期报告披露情况1.及时性上市公司应在规定的时间内披露定期报告。考核期内，未出现定期报告延迟披露的情况得[X]分；延迟披露一次扣[X]分；延迟披露两次及以上不得分。2.准确性定期报告内容应真实、准确，不存在重大差错。经审核，定期报告不存在重大差错得[X]分；存在一处重大差错扣[X]分；存在两处及以上重大差错不得分。3.完整性定期报告应涵盖规定的各项内容，披露充分。报告内容完整得[X]分；存在重要信息遗漏扣[X]分；遗漏较多重要信息不得分。4.规范性定期报告格式、编制符合本所相关规定。格式规范、编制合规得[X]分；存在格式不规范或编制不符合要求的情况扣[X]分；问题严重不得分。（二）临时报告披露情况1.及时性上市公司应在事件发生的及时披露临时报告。及时披露得[X]分；延迟披露一次扣[X]分；延迟披露两次及以上不得分。2.准确性临时报告内容应准确反映事件实质。内容准确得[X]分；存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏扣[X]分；问题严重不得分。3.完整性临时报告应详细披露事件相关情况。披露完整得[X]分；披露不完整扣[X]分；披露严重不完整不得分。4.合规性临时报告披露符合法律法规和本所规定。合规得[X]分；存在违规披露扣[X]分；违规严重不得分。（三）信息披露事务管理1.内部控制制度建立健全信息披露内部控制制度，确保信息披露工作规范运行。制度完善得[X]分；制度存在缺陷扣[X]分；制度缺失不得分。2.内部培训定期组织公司内部人员进行信息披露培训，提高信息披露意识和能力。培训有效得[X]分；培训不足扣[X]分；未组织培训不得分。3.档案管理妥善保管信息披露档案，保存期限符合规定。档案管理规范得[X]分；档案管理存在问题扣[X]分；档案管理混乱不得分。（四）投资者关系管理1.互动平台回复及时、准确回复投资者在互动平台上的提问。回复及时、准确得[X]分；回复不及时或不准确扣[X]分；未及时回复投资者提问不得分。2.业绩说明会按规定召开业绩说明会，积极与投资者沟通。召开规范得[X]分；未按规定召开扣[X]分；召开效果不佳不得分。3.媒体报道应对妥善应对媒体报道，避免不实报道对公司造成不良影响。应对得当得[X]分；应对不当扣[X]分；引发负面舆情不得分。（五）考核标准划分考核结果分为A、B、C、D四个等级。1.A级（90分及以上）信息披露工作优秀，严格遵守法律法规和本所规定，信息披露及时、准确、完整、规范，信息披露事务管理和投资者关系管理良好。2.B级（7089分）信息披露工作较好，基本遵守法律法规和本所规定，信息披露质量较高，信息披露事务管理和投资者关系管理正常。3.C级（4069分）信息披露工作存在一定问题，部分方面未达到法律法规和本所要求，信息披露质量有待提高，信息披露事务管理或投资者关系管理存在不足。4.D级（40分以下）信息披露工作较差，存在较多违反法律法规和本所规定的行为，信息披露质量低下，信息披露事务管理或投资者关系管理混乱。四、考核程序（一）材料报送上市公司应在规定时间内向深交所报送年度信息披露工作的自评报告及相关证明材料。自评报告应包括公司信息披露工作的基本情况、各项考核指标的完成情况、存在的问题及改进措施等内容。（二）审核评价深交所对上市公司报送的材料进行审核，并结合日常监管情况，对上市公司信息披露工作进行综合评价，确定考核结果。（三）结果通知深交所将考核结果以书面形式通知上市公司，并在本所网站上进行公示。五、考核结果的应用（一）分类监管深交所根据考核结果对上市公司实施分类监管。对A级上市公司，给予一定的政策支持和鼓励；对B级上市公司，进行常规监管；对C级上市公司，加强监管力度，督促其改进信息披露工作；对D级上市公司，采取重点监管措施，如要求上市公司提交整改报告、约见上市公司负责人谈话等。（二）诚信记录考核结果将纳入上市公司诚信档案，作为投资者决策的重要参考依据。良好的考核结果有助于提升上市公司的市场形象和信誉，不良的考核结果可能对上市公司的融资、再融资、并购重组等活动产生不利影响。（三）激励约束对信息披露工作优秀的上市公司及相关人员，深交所可以给予表彰和奖励；对信息披露违规的上市公司及相关人员，将按照法律法规和本所规定进行严肃处理，包括通报批评、公开谴责、罚款等，并记入诚信档案。六、异议处理（一）异议提出上市公司对考核结果有异议的，可以在收到考核结果通知后的[X]个工作日内向深交所提出书面异议申请，并说明理由和相关证据。