审计厅审计年度考核制度

PAGE审计厅审计年度考核制度一、总则（一）目的为了加强审计厅内部管理，规范审计工作行为，提高审计工作质量和效率，确保审计目标的实现，特制定本审计年度考核制度。本制度旨在通过科学合理的考核机制，激励审计人员积极履行职责，提升专业素养，促进审计工作的规范化、标准化和专业化发展，为审计厅更好地履行监督职能提供有力保障。（二）适用范围本制度适用于审计厅全体在职审计人员，包括审计项目负责人、审计组成员以及其他参与审计工作的相关人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，严格按照规定的标准和程序进行，确保公平、公正地评价每一位审计人员的工作表现。2.全面考核原则：从审计工作的各个方面进行综合考核，包括审计项目完成情况、工作质量、工作效率、职业素养、团队协作等，全面反映审计人员的整体工作绩效。3.激励与约束并重原则：通过考核结果的合理运用，对表现优秀的审计人员给予激励，同时对存在不足的人员进行督促改进，形成有效的激励和约束机制。4.定性与定量相结合原则：采用定性评价与定量指标相结合的方式，使考核结果更加科学、准确、全面，既能反映审计人员的工作态度和工作能力，又能体现工作成果的数量和质量。二、考核内容与标准（一）审计项目完成情况（40分）1.项目计划执行率（15分）严格按照年度审计项目计划开展工作，确保各项审计任务按时完成。根据实际完成的审计项目数量与计划项目数量的比例计算得分。计算公式：项目计划执行率=实际完成审计项目数量÷计划审计项目数量×100%得分标准：项目计划执行率达到100%得1215分；执行率在[80%,100%)之间得811分；执行率低于80%得07分。2.项目完成质量（15分）审计工作应严格遵循国家审计准则和相关法律法规的要求，审计证据充分、适当，审计结论准确、可靠。由内部质量控制部门和相关业务专家对已完成的审计项目进行质量评估，根据评估结果打分。得分标准：质量评估结果优秀得1215分；良好得811分；合格得47分；不合格得03分。3.项目完成及时性（10分）审计项目应在规定的时间内完成，无无故拖延现象。根据每个审计项目的实际完成时间与规定时间的对比情况进行评分。得分标准：所有审计项目均按时完成得810分；有12个项目未按时完成得47分；有3个及以上项目未按时完成得03分。（二）工作质量（30分）1.审计工作底稿质量（10分）审计工作底稿应内容完整、记录清晰、标识规范、勾稽关系明确，能够准确反映审计过程和结果。定期对审计工作底稿进行检查，根据检查情况打分。得分标准：工作底稿质量优秀得810分；良好得57分；合格得34分；不合格得02分。2.审计报告质量（10分）审计报告应结构合理、内容详实、观点明确、数据准确、语言规范，具有较强的针对性和说服力。由内部评审小组对审计报告进行评审，根据评审结果打分。得分标准：报告质量优秀得810分；良好得57分；合格得34分；不合格得02分。3.审计建议采纳率（10分）审计人员提出的审计建议应具有针对性和可操作性，能够为被审计单位改进管理、提高效益提供参考。跟踪审计建议的采纳情况，计算采纳率并打分。计算公式：审计建议采纳率=被采纳的审计建议数量÷提出的审计建议总数量×100%得分标准：采纳率达到80%及以上得810分；采纳率在[60%,80%)之间得57分；采纳率低于60%得04分。（三）工作效率（15分）1.审计项目工时利用率（10分）审计人员应合理安排工作时间，提高工时利用率。通过对审计项目实际工作时间与计划工作时间的对比分析，计算工时利用率并打分。计算公式：工时利用率=实际工作时间÷计划工作时间×100%得分标准：工时利用率达到90%及以上得810分；利用率在[70%,90%)之间得57分；利用率低于70%得04分。2.任务响应及时性（5分）对上级交办的任务和其他紧急工作能够及时响应，迅速开展工作。根据任务响应时间和工作完成情况进行评分。得分标准：能够及时响应并高质量完成任务得45分；响应及时但工作质量一般得23分；响应不及时或未完成任务得01分。（四）职业素养（10分）1.专业知识与技能（5分）审计人员应具备扎实的审计专业知识和熟练的业务技能，能够熟练运用审计方法和工具开展工作。通过定期组织的专业知识考试、业务技能竞赛以及日常工作表现进行综合评价，打分。得分标准：专业知识和技能水平优秀得45分；良好得3分；一般得2分；较差得01分。2.职业道德与操守（5分）严格遵守审计职业道德规范，保持独立性、客观性和公正性，廉洁奉公，保守秘密。通过内部监督、外部反馈以及个人行为表现进行评价，打分。得分标准：职业道德和操守表现优秀得45分；良好得3分；一般得2分；较差得01分。（五）团队协作（5分）1.团队合作精神（3分）积极参与团队工作，与同事密切配合，相互支持，共同完成审计任务。通过同事评价、团队项目完成情况等进行综合评估，打分。得分标准：团队合作精神表现优秀得23分；良好得1.5分；一般得1分；较差得00.5分。2.沟通协调能力（2分）在审计工作中能够与被审计单位、其他部门以及内部各环节进行有效的沟通协调，确保工作顺利开展。根据沟通协调效果和反馈意见进行评分。得分标准：沟通协调能力强得1.52分；较好得1分；一般得0.5分；较差得0分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由审计人员所在部门负责人负责，对审计人员日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、出勤情况等。日常考核应及时进行，每月末汇总一次，并将结果反馈给被考核人员。2.项目考核：对于每个审计项目，由项目负责人在项目结束后，对项目组成员进行考核评价，重点考核项目完成情况、工作质量、团队协作等方面。项目考核结果应在项目结束后一周内提交给部门负责人。3.定期考核：每年度末进行一次全面的定期考核，由考核领导小组负责组织实施。考核领导小组根据日常考核、项目考核结果以及其他相关资料，对审计人员进行综合评价，确定年度考核结果。（二）考核周期考核周期为自然年度，即每年1月1日至12月31日。四、考核程序（一）准备阶段1.成立考核领导小组，由审计厅领导班子成员、相关部门负责人组成，负责考核工作的组织领导和审核把关。2.制定考核方案，明确考核内容、标准、方式、程序以及时间安排等。3.准备考核所需的各类表格、文件和资料，如日常考核记录、项目考核报告、审计工作底稿、审计报告等。（二）实施阶段1.审计人员按照要求填写个人年度工作总结，提交相关工作成果资料，包括审计项目报告、工作底稿、建议采纳情况说明等。2.部门负责人根据日常考核记录，对本部门审计人员进行初步评价，填写部门考核意见，并将相关资料报送考核领导小组。3.项目负责人对项目组成员进行项目考核评价，填写项目考核表，提交考核领导小组。4.考核领导小组对各部门报送的考核资料进行汇总整理，组织相关人员进行综合评审，通过查阅资料、听取汇报、个别谈话等方式，全面了解审计人员的工作表现。（三）结果评定阶段1.考核领导小组根据考核标准，对审计人员的各项考核指标进行量化评分，计算综合得分。2.根据综合得分，确定考核等级，考核等级分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）。3.考核领导小组对考核结果进行审核把关，确保考核结果客观、公正、准确。（四）结果反馈与申诉阶段1.考核结果确定后，由考核领导小组办公室负责将考核结果反馈给被考核人员。被考核人员如对考核结果有异议，可在接到反馈结果之日起10个工作日内，向考核领导小组提出书面申诉。2.考核领导小组对申诉事项进行调查核实，组织相关人员进行复议，并在15个工作日内将复议结果反馈给申诉人。复议结果为最终考核结果。五、考核结果的运用（一）薪酬调整1.考核结果为优秀的审计人员，在年度薪酬调整时给予优先考虑，适当提高薪酬待遇，调薪幅度根据厅内薪酬政策和实际情况确定。2.考核结果为不合格的审计人员，视情况降低薪酬待遇，如减少绩效奖金、调整岗位工资等，具体调整方式由厅领导班子研究决定。（二）职务晋升1.在同等条件下，考核结果优秀的审计人员在职务晋升、岗位竞聘等方面享有优先权。2.连续两年考核结果为不合格的审计人员，如无明显改进，将视情况调整其工作岗位或进行降职处理。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对审计人员的不足之处，制定个性化的培训计划，提供相应的培训机会，帮助其提升专业素养和工作能力。2.对于考核结果优秀的审计人员，优先推荐参