酒店财务经理履职清单

酒店财务经理履职清单一、每日履职动作1.资金头寸核对06:50登录网银，按账户维度导出前一自然日24点余额截图，与PMS系统“AR未到账”模块进行双向勾稽，差异大于500元立即电话开户行查询挂账原因，并在07:30前把结果同步给总经理与集团资金中心。07:10在Excel建立当日头寸表，字段包含：账户名称、昨日余额、本日预计收入、本日预计支出、安全阈值、缺口、拟融资额度、备注；用条件格式把缺口单元格标红，发至“酒店高管群”。2.营收稽核07:40从前台夜审系统导出房价差异报表，重点抽查免费升房、自用房、Walk-in折扣三类单据，抽样率不低于10%，发现房价低于底价5%或免升无授权签字的，立即让前厅经理书面说明，08:30前收回说明并扫描存档。08:00打开CRS渠道对账平台，按OTA订单号与PMS入住记录逐条匹配，重点看“已收款未入住”与“已入住未收款”两类异常，若发现OTA多结1间房费，即刻在渠道后台发起争议申诉，同时把争议编号、金额、责任OA发给销售总监，防止跨月无法追款。3.成本抽检09:00到收货平台调取昨日入库单，随机抽3类高频原料（例如三文鱼、进口牛肉、草莓），用移动电子秤复称，记录毛重、净重、包装重，计算实际出成率，若低于采购合同标准2个百分点，立即拍照发采购部、行政总厨，启动扣款或补货流程。09:30登录用友系统，查看“餐饮成本日报”模块，对比理论成本率与实际成本率，差异超过1.5%时，导出菜品销售结构，检查是否高成本菜品销量异常上升，必要时让厨师长调整菜单排序。4.费用审批10:00打开OA待办，按“先急后缓”原则处理付款申请，单笔5万以下重点看合同付款节点与发票真伪；5万以上必须对照预算科目余额，若预算已用完，立即退回并让部门经理走“预算追加”流程，严禁先付款后补预算。11:00把当日已审批付款单按“对公”“对私”两类导出PDF，用电子签章加盖财务章，再回传OA，确保付款链路闭环。5.税务预警11:30登录电子税务局，查看增值税发票结存，若剩余份数低于20份，即刻在集团共享平台申领，快递选择次日达；同时检查开票系统是否已上传离线发票，防止征期最后一天因磁盘满导致无法开票。6.收银巡检12:00携带“收银巡检表”到各营业点，现场抽查2台POS机，看是否全部在财务名下结算，签购单是否完整，金额与PMS是否一致；发现异常先让收银员当场签字确认，再拍照发收银主管，限期2小时内整改。7.资金计划滚动更新15:00根据销售部下午会释放的7天预测客房收入、餐饮部宴会订单，把资金计划表重新滚动，重点更新“OTA快速回款”“信用卡贷记到账日”两栏，若发现3天后缺口超100万，立即联系集团财务公司申请内部委托贷款，利率按LPR+80BP锁定。8.网银盾台账16:30检查3个网银U盾是否都在保险柜，使用电子表格记录“领用人、领用时间、归还时间”，若发现下班后仍有未归还，直接电话追问，确保盾在人在，杜绝空挂。9.日终余额截图22:50再次导出所有账户余额，与早上头寸表比对，若本日大额支出未在预测列示，立即写差异说明，邮件给总经理、集团资金中心，抄送审计部。二、每周履职动作1.收入完整性测试周一08:00导出前一周“房晚明细”“餐饮账单”“其他收入”三张表，用PowerBI建立模型，按“日期-部门-收入类型”三个维度交叉验证，若发现某日客房收入为零或餐饮收入为负，立即调取监控与手工单据，确认是否漏结或冲账错误，结果形成1页A4报告，周二早会汇报。2.库存盘点周二06:30与成本主管、部门主管三方同时到总仓，按“库位-批次-保质期”扫码盘点，重点抽查酒水、香烟、进口奶酪，差异率超过0.5%要写盘盈盘亏说明，由财务经理、行政总厨、采购经理三方签字，周三前在系统做账，确保成本准确。3.应收账龄分析周三09:00抓取AR账龄，按0-30、31-60、61-90、90+四段分类，对90+客户逐笔写催款方案，明确责任人、下次电话时间、拟采取法律措施；若单笔超10万且逾期120天，立即让法务发律师函，同时计提50%坏账准备。4.固定资产巡检周四10:00携带资产标签枪，抽查5间客房内空调、电视、保险箱，看标签是否脱落，使用状态是否完好；发现遗失立即在系统做“资产报废”流程，防止年末盘点出现大额盘亏。5.预算执行偏差会周五14:00召集部门总监开“预算达成会”，用红黄绿灯展示各科目执行率，红灯标准：变动成本超预算3%、固定成本超1%、收入低于2%；被亮红灯的部门必须在24小时内提交纠偏方案，财务经理下周跟踪落地。6.税务自查周六08:30导出增值税、附加税、企业所得税申报表，与总账科目“应交税费”余额交叉核对，差异超过500元立即查找原因；同时检查进项发票是否超期未认证，若发现60天临界点发票，即刻通知采购让供应商重开，避免税额损失。7.融资资料更新周日20:00把本周新增的合同、应收账款清单、库存报表扫描成PDF，上传至银行共享文件夹，确保授信年检资料实时同步，防止临时抱佛脚。三、每月履职动作1.月结倒计时表每月25日08:00建立“T+5关账倒计时表”，字段含：任务、责任人、截止时间、状态、备注；财务经理亲自盯三条主线：收入确认、成本结转、费用预提，任何一项未关闭不得生成报表。2.收入确认复核25日20:00导出当月所有“提前结账”“延迟结账”清单，抽查20笔，看是否跨期确认收入，若发现12月31日仍有1月1日入住的房费被计入当月，立即调账，确保收入截止性准确。3.成本计价测试26日09:00用加权平均法重新计算5种高频食材全月发出单价，与系统结转单价对比，差异超过2%要写出原因，若属系统参数错误，立即联系运维修复并回溯调整。4.费用预提27日15:00对尚未收到发票但已发生的电费、佣金、外包保洁费进行预提，按合同或历史均值计提，附件附能耗读数、OTA后台截图，确保费用匹配；预提金额超过10万需总经理签字。5.银行余额调节表28日10:00完成所有账户余额调节，未达账项超过3个工作日必须写说明，若发现银行重复入账，立即联系银行出具冲正回单，杜绝跨月未清理。6.固定资产折旧28日18:00运行折旧模板，检查新增资产是否从次月计提、报废资产是否当月停止；若发现1月新增资产2月仍未折旧，立即手工补提并写差异说明。7.税金计提与申报29日08:00生成增值税、附加税、印花税、个人所得税计提分录，与申报表勾稽一致；29日15:00前完成一键申报，确保无滞纳金。8.财务报表出具次月1日12:00出具资产负债表、利润表、现金流量表、GOP报表，用邮件推送总经理、集团财务部；报表附5行文字说明：收入同比、GOP率、主要成本波动、应收周转天数、异常事项。9.经营分析会3日14:00用20页PPT向业主代表汇报：①收入结构②GOP拆解③能耗占比④人工成本率⑤每房收益⑥市场竞品对比；对低于市场均值5%的指标给出3条改进措施，明确责任人与完成时间。10.预算滚动预测5日18:00根据最新市场热度、宴会订单、OTA价格策略，把后5个月收入预测重新滚动，若GOP预测低于业主底线8%，立即启动成本压缩方案：暂停非关键岗位招聘、取消低ROI渠道返佣、关闭能耗高但出租率低楼层。四、季度履职动作1.全面盘点季末最后一周组织“盲盘”，财务、运营、第三方审计三方同时抽30%存货，差异超过1%即写报告；对固定资产进行“以账查物、以物查账”双向盘点，标签脱落率高于2%重新贴牌。2.往来函证对余额Top30的应收、应付单位发函，回收率要求100%，未回函的用替代测试：检查合同、发票、收款水单，确保债权债务真实。3.存货跌价测试对保质期180天内的食材按可变现净值与成本孰低原则计提跌价，若市场批发价下跌10%，即刻补提，防止利润虚胖。4.长期资产减值对入住率连续3季度低于60%的楼层进行现金流测试，若可收回金额低于账面值，计提减值，避免年末一次性大额减值冲击利润。5.授信重检把所有贷款合同、担保函、抵押协议重新梳理，若LTV高于70%，提前与银行沟通追加保证金或资产，防止技术性违约。6.保险复勘对公众责任险、财产一切险、现金险进行保额复盘，若最近一季新增厨房设备300万，立即联系经纪人加保，确保足额。7.税务稽查模拟随机抽取50份进项发票、销项发票，用税务局同款软件扫描，若出现作废发票未冲红、税率误用，立即整改并补税，降低正式稽查风险。8.员工信用审查对财务、采购、收货、收银四大敏感岗位员工进行征信查询，若出现逾期90天以上贷款或法院执行记录，立即调岗。9.系统权限清理导出SAP、PMS、OA三大系统权限清单，对离职未销号、岗位异动未调整的一律冻结，防止数据泄露。10.绩效复盘把GOP、人工成本率、能耗占比、应收周转、库存周转五项指标与绩效奖金挂钩，若季度GOP低于预算5%，财务经理扣减20%季度奖，用制度倒逼履职到位。五、年度履职动作1.预算编制10月启动“零基预算”，用活动驱动法测算收入，按市场级别、渠道、房型、宴会厅拆分109个利润中心；成本用作业成本法，追溯到每一道菜、每一间房，确保预算颗粒度可落地。2.审计对接预审12月初进场，财务经理提前准备14类底稿：收入确认、成本结转、资产减值、税务合规、资金循环、关联交易、或有负债、股份支付、政府补助、保险合同、后续事项、内控缺陷、会计估计、重大事项；对审计调整分录当天完成系统录入，确保年报按时披露。3.所得税汇算对业务招待费、广告宣传费、职工教育经费、捐赠支出进行税会差异台账，超支部分及时纳税调增；对研发费用加计扣除建立辅助账，确保享受75%加计优惠。4.资产报废对已达使用年限且维修费高于净值50%的资产集中报废，走“技术鉴定-总经理-业主-税务”四级审批，残值收入用竞价拍卖，溢价部分冲减资产处置损失。5.贷款再融资对年利率高于LPR+200BP的贷款，提前6个月启动再融资，用酒店物业抵押+应收账款质押组合，目标利率下浮50BP，年度节省利息150万。6.保险招标邀请5家保险经纪公司报价，用综合评分法，权重：价格40%、服务30%、理赔时效20%、免赔额10%，最终选择总分最高者，年度保费下降8%。7.税务筹划在海南设立销售子公司，将会议、宴会收入通过子公司开票，享受15%企业所得税优惠；对高管年终奖用全年一次性奖金算法，降低个税3