内部审计绩效考核制度

PAGE内部审计绩效考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作，提高内部审计质量和效率，规范内部审计人员行为，确保内部审计工作有效发挥监督、评价和服务职能，特制定本绩效考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以客观事实为依据，按照明确的考核标准和程序进行，确保考核结果公平、公正、公开。2.全面考核原则：对内部审计人员的工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行全面考核，综合评价其工作表现。3.激励与约束并重原则：通过绩效考核，激励内部审计人员积极工作，提高工作质量和效率，同时对不符合要求的行为进行约束。4.动态调整原则：根据公司发展战略和内部审计工作实际情况，适时调整绩效考核制度和指标，确保制度的科学性和有效性。二、考核内容与指标（一）工作业绩（60分）1.审计项目完成情况（40分）审计项目数量（10分）：根据年度审计计划，完成的审计项目数量达到或超过规定指标得810分；完成数量未达到规定指标，但差距较小得47分；完成数量与规定指标差距较大得03分。审计项目质量（20分）：审计报告内容完整、准确，审计结论恰当，审计建议具有可操作性，且未出现重大审计失误。根据审计项目质量评估结果，优秀得1620分，良好得1115分，合格得610分，不合格得05分。审计项目及时性（10分）：按照审计项目计划时间完成审计工作，无拖延现象。按时完成得810分；基本按时完成，但有轻微拖延得47分；拖延情况较为严重得03分。2.审计发现问题整改效果跟踪（20分）整改跟踪及时率（10分）：对审计发现问题的整改情况进行及时跟踪，跟踪及时率达到100%得810分；跟踪及时率在80%99%之间得47分；跟踪及时率低于80%得03分。问题整改完成率（10分）：被审计单位对审计发现问题的整改完成率达到100%得810分；整改完成率在80%99%之间得47分；整改完成率低于80%得03分。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）内部审计专业知识掌握程度（8分）：熟悉内部审计准则、流程和方法，并能熟练运用到实际工作中。掌握扎实得68分；掌握一般得35分；掌握较差得02分。相关专业知识了解程度（如财务、风险管理等）（4分）：对与内部审计相关的其他专业知识有一定了解，能够辅助审计工作开展。了解较多得34分；了解一般得12分；了解较少得0分。审计工具和软件使用能力（3分）：熟练掌握内部审计常用的工具和软件，能够提高工作效率。熟练使用得23分；基本能使用得1分；不会使用得0分。2.沟通协调能力（7分）与被审计单位沟通效果（4分）：能够与被审计单位保持良好沟通，准确传达审计意图，及时获取审计所需信息，被审计单位满意度较高。满意度在80%以上得34分；满意度在60%79%之间得12分；满意度低于60%得0分。与其他部门协作能力（3分）：积极与公司其他部门协作，共同推进工作开展，协作效果良好。协作效果好得23分；协作效果一般得1分；协作存在问题得0分。3.分析判断能力（6分）审计问题分析准确性（3分）：在审计过程中，能够准确分析发现问题的本质和原因，提出合理的审计结论和建议。分析准确得23分；分析基本准确得1分；分析存在较多偏差得0分。风险判断能力（3分）：对公司面临的风险有较强的判断能力，能够在审计中识别潜在风险，并提出有效的风险防控建议。风险判断能力强得23分；风险判断能力一般得1分；风险判断能力较弱得0分。4.学习创新能力（2分）主动学习新知识、新技能的积极性（1分）：积极主动学习新知识、新技能，不断提升自身业务水平。积极性高得1分；积极性一般得0.5分；积极性差得0分。提出创新性审计建议或方法的情况（1分）：能够提出创新性的审计建议或方法，对提高审计工作质量和效率有积极作用。提出过创新性建议或方法得1分；未提出得0分。（三）工作态度（10分）1.责任心（5分）对审计工作认真负责，严谨细致（4分）：在审计工作中，始终保持高度的责任心，认真对待每一个审计环节，确保工作质量。责任心强得34分；责任心一般得12分；责任心较差得0分。对审计发现问题勇于承担责任（1分）：当审计工作出现问题时，能够主动承担责任，积极采取措施解决问题。勇于承担责任得1分；推诿责任得0分。2.敬业精神（3分）工作勤奋努力（2分）：热爱本职工作，工作勤奋，积极主动完成各项任务。勤奋努力得12分；工作态度一般得0.5分；工作不积极得0分。具有奉献精神（1分）：在工作任务繁重时，能够加班加点，无私奉献。具有奉献精神得1分；缺乏奉献精神得0分。3.团队合作精神（2分）积极参与团队活动，与同事配合默契（1分）：积极参加内部审计部门组织的各项团队活动，与同事相互支持、配合，共同完成工作任务。积极参与得1分；参与度较低得0.5分；不参与得0分。能够为团队建设提出建设性意见（1分）：能够从团队整体利益出发，为团队建设和发展提出有价值的意见和建议。提出过建设性意见得1分；未提出得0分。三、考核周期绩效考核周期为自然年度。四、考核实施（一）考核主体1.内部审计部门负责人：负责对部门内人员进行考核评价，提供考核数据和意见。2.公司管理层：对内部审计部门负责人的考核结果进行审核和审定。（二）考核流程1.个人自评：每年12月下旬，内部审计人员根据本人全年工作表现，对照绩效考核指标进行自我评价，填写《内部审计人员绩效考核自评表》，并提交给内部审计部门负责人。2.部门评价：内部审计部门负责人根据日常工作记录、审计项目成果、与被审计单位及其他部门的沟通反馈等情况，对内部审计人员进行综合评价，填写《内部审计人员绩效考核评价表》，并给出初步考核得分和评价意见。3.审核审定：部门负责人将初步考核结果提交公司管理层审核。公司管理层根据审核情况，对考核结果进行审定，确定最终考核得分和评价等级。4.结果反馈：考核结果确定后，由内部审计部门负责人向被考核人员反馈考核结果，被考核人员如有异议，可在接到反馈结果后的[X]个工作日内，向内部审计部门负责人提出申诉。内部审计部门负责人应在接到申诉后的[X]个工作日内进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。五、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核得分确定绩效奖金系数，具体如下：考核得分90分及以上：绩效奖金系数为1.2考核得分8089分：绩效奖金系数为1.1考核得分7079分：绩效奖金系数为1.0考核得分6069分：绩效奖金系数为0.8考核得分60分以下：绩效奖金系数为0.52.绩效奖金=月基本工资×绩效奖金系数×12（二）岗位晋升与调整1.连续两年考核得分在90分及以上的内部审计人员，在岗位晋升、评优评先等方面予以优先考虑。2.考核得分连续两年在60分以下的内部审计人员，公司将视情况进行岗位调整或辞退处理。（三）培训与发