2026年现金报销测试题库及答案

2026年现金报销测试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.以下哪种票据可以作为现金报销的凭证（）A.增值税专用发票B.普通发票C.收据D.以上都可以2.现金报销的金额超过多少元需要使用转账方式支付（）A.1000元B.2000元C.3000元D.5000元3.现金报销时，报销人需要在报销凭证上签字确认，请问签字的目的是什么（）A.确认报销金额的真实性B.确认报销事项的合理性C.确认报销手续的完整性D.以上都是4.现金报销的审批流程中，最后一个环节是什么（）A.部门负责人审批B.财务负责人审批C.单位负责人审批D.以上都不是5.现金报销的原始凭证需要保存多长时间（）A.3年B.5年C.10年D.永久6.现金报销时，报销人需要提供哪些资料（）A.发票B.费用明细清单C.报销申请单D.以上都是7.以下哪种情况可以进行现金报销（）A.报销金额超过现金支付限额B.报销事项不符合单位规定C.报销凭证不齐全D.报销金额在现金支付限额内且符合单位规定8.现金报销的记账凭证应该如何编制（）A.按照报销凭证的金额和科目进行编制B.按照报销事项的性质进行编制C.按照报销人的要求进行编制D.以上都不是9.现金报销的现金日记账应该如何登记（）A.按照报销凭证的日期和金额进行登记B.按照报销事项的性质进行登记C.按照报销人的要求进行登记D.以上都不是10.现金报销的内部控制制度中，最重要的环节是什么（）A.报销凭证的审核B.报销金额的支付C.报销手续的办理D.以上都是二、填空题（总共10题，每题2分）1.现金报销的金额起点是______元。2.现金报销时，报销人需要填写______。3.现金报销的审批流程包括______、______、______。4.现金报销的原始凭证包括______、______、______。5.现金报销的记账凭证应该按照______进行编制。6.现金报销的现金日记账应该按照______进行登记。7.现金报销的内部控制制度包括______、______、______。8.现金报销的现金盘点应该______进行一次。9.现金报销的现金短缺或溢余应该通过______科目进行核算。10.现金报销的现金收付应该做到______、______、______。三、判断题（总共10题，每题2分）1.现金报销的金额可以超过现金支付限额。（）2.现金报销时，报销人不需要在报销凭证上签字确认。（）3.现金报销的审批流程中，最后一个环节是单位负责人审批。（）4.现金报销的原始凭证需要保存10年。（）5.现金报销时，报销人需要提供发票和费用明细清单。（）6.现金报销的记账凭证应该按照报销事项的性质进行编制。（）7.现金报销的现金日记账应该按照报销凭证的日期和金额进行登记。（）8.现金报销的内部控制制度中，最重要的环节是报销凭证的审核。（）9.现金报销的现金盘点应该每月进行一次。（）10.现金报销的现金短缺或溢余应该通过“待处理财产损溢”科目进行核算。（）四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述现金报销的流程。2.简述现金报销的内部控制制度。3.简述现金报销的原始凭证包括哪些内容。4.简述现金报销的记账凭证应该如何编制。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.如何加强现金报销的内部控制制度？2.如何防范现金报销的风险？3.如何提高现金报销的效率？4.如何规范现金报销的行为？答案：一、单项选择题1.D2.D3.D4.C5.B6.D7.D8.A9.A10.A二、填空题1.10002.报销申请单3.部门负责人审批、财务负责人审批、单位负责人审批4.发票、费用明细清单、报销申请单5.报销凭证的金额和科目6.报销凭证的日期和金额7.报销凭证的审核、报销金额的支付、报销手续的办理8.每月9.待处理财产损溢10.日清月结、账实相符、账款相符三、判断题1.×2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.√9.×10.√四、简答题1.现金报销的流程包括：报销人填写报销申请单，经部门负责人审批、财务负责人审批、单位负责人审批后，到财务部门办理报销手续。财务部门审核报销凭证的真实性、合法性、完整性后，按照报销金额支付现金。2.现金报销的内部控制制度包括：报销凭证的审核、报销金额的支付、报销手续的办理。报销凭证的审核包括对发票、费用明细清单、报销申请单等原始凭证的审核，确保报销凭证的真实性、合法性、完整性。报销金额的支付包括现金支付和转账支付，现金支付应严格按照现金支付限额进行支付，转账支付应确保支付信息的准确性。报销手续的办理包括报销申请单的填写、审批、签字等，确保报销手续的完整性。3.现金报销的原始凭证包括：发票、费用明细清单、报销申请单。发票是指由税务机关监制的销售货物、提供应税劳务、服务的合法凭证。费用明细清单是指对报销费用进行明细分类的清单，包括费用项目、金额、日期等信息。报销申请单是指报销人向单位提出报销申请的凭证，包括报销事项、金额、日期等信息。4.现金报销的记账凭证应该按照报销凭证的金额和科目进行编制。记账凭证的日期应该与报销凭证的日期一致，摘要应该简要说明报销事项，科目应该按照会计制度的规定进行设置，金额应该与报销凭证的金额一致。五、讨论题1.加强现金报销的内部控制制度可以从以下几个方面入手：-完善报销制度：明确报销标准、报销流程、审批权限等，确保报销制度的科学性和合理性。-加强报销凭证的审核：对报销凭证进行严格审核，确保报销凭证的真实性、合法性、完整性。-强化内部控制：建立健全内部控制制度，加强对现金报销的监督和管理，确保现金报销的合规性。-加强培训和教育：加强对财务人员和报销人的培训和教育，提高他们的业务水平和法律意识，确保现金报销的准确性和合规性。2.防范现金报销的风险可以从以下几个方面入手：-加强内部控制：建立健全内部控制制度，加强对现金报销的监督和管理，确保现金报销的合规性。-强化审核：对报销凭证进行严格审核，确保报销凭证的真实性、合法性、完整性。-加强监督：加强对现金报销的监督和检查，及时发现和纠正违规行为。-提高风险意识：加强对财务人员和报销人的培训和教育，提高他们的风险意识和防范能力。3.提高现金报销的效率可以从以下几个方面入手：-简化报销流程：优化报销流程，减少不必要的环节和手续，提高报销效率。-加强信息化建设：利用信息化技术，实现报销流程的自动化和信息化，提高报销效率。-加强培训和教育：加强对财务人员和报销人的培训和教育，提高他们的业务水平和工作效率。-建立沟通机制：建立财务部门与其他部门之间的沟通机制，及时解决报销过程中出现的问题，提高报销效率。4.规范现金报销的行为可以从以下几个方面入手：-加强宣传和教育：加强对现金报销相关法律法规和制度的宣传和教育，提高财务人员和报销人的法律意