石家庄经济职业学院《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷

石家庄经济职业学院《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应纳税所得额是指个人的收入总额减去哪些项目后的余额？A.基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除B.基本减除费用和专项扣除C.基本减除费用和专项附加扣除D.专项扣除和专项附加扣除

2.企业所得税的税率为多少？A.25%B.20%C.15%D.10%

3.增值税的纳税人按照销售额和规定的税率计算应纳税额，然后扣除进项税额后的余额即为应纳税额。这种计算方法称为？A.直接计算法B.间接计算法C.税额抵扣法D.税率计算法

4.消费税的征收对象是哪些商品？A.烟草、酒、化妆品、贵重首饰B.食品、饮料、服装、日用品C.房地产、汽车、家具、家电D.农产品、矿产品、能源、建材

5.个人所得税的税率分为几种？A.三种B.四种C.五种D.六种

6.企业所得税的应纳税所得额的计算中，不得扣除哪些支出？A.工资薪金支出B.资产折旧费用C.业务招待费D.赞助支出

7.增值税的税率分为几档？A.两档B.三档C.四档D.五档

8.消费税的税率是多少？A.10%B.20%C.30%D.40%

9.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人B.子女教育、继续教育、大病医疗C.住房贷款利息、住房租金、赡养老人D.大病医疗、住房贷款利息、住房租金

10.企业所得税的税收优惠包括哪些政策？A.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税B.小型微利企业减按50%的税率征收企业所得税C.加快折旧政策D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

1.个人所得税的应纳税所得额包括哪些收入？A.工资薪金所得B.经营所得C.利息、股息、红利所得D.财产租赁所得E.财产转让所得

2.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A.工资薪金支出B.资产折旧费用C.业务招待费D.赞助支出E.广告费

3.增值税的纳税人按照销售额和规定的税率计算应纳税额，然后扣除进项税额后的余额即为应纳税额。这种计算方法适用于哪些纳税人？A.一般纳税人B.小规模纳税人C.一般纳税人和小规模纳税人D.仅适用于一般纳税人

4.消费税的征收环节包括哪些？A.生产环节B.进口环节C.批发环节D.零售环节E.以上都是

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息E.住房租金

三、名词解释（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.应纳税所得额

2.增值税

3.消费税

4.个人所得税

四、（案例分析题）（本大题共2小题，共30分）

材料一：

张某是一名自由职业者，2025年取得收入如下：工资收入10万元，稿酬收入5万元，利息收入2万元，财产租赁收入3万元。张某在2025年的专项附加扣除包括：子女教育支出1万元，继续教育支出1万元，大病医疗支出1.5万元，住房贷款利息支出1万元，住房租金支出1万元。张某在2025年的应纳税所得额和应纳税额分别是多少？

材料二：

某企业2025年的营业收入为1000万元，营业成本为600万元，销售费用为100万元，管理费用为50万元，财务费用为30万元，资产折旧费用为80万元，业务招待费为20万元，赞助支出为10万元。该企业2025年的应纳税所得额和应纳税额分别是多少？

1.张某2025年的应纳税所得额和应纳税额分别是多少？

2.某企业2025年的应纳税所得额和应纳税额分别是多少？

五、（论述题）（本大题共2小题，共30分）

材料一：

李某是一名企业员工，2025年取得工资收入12万元，年终奖6万元。李某在2025年的专项附加扣除包括：子女教育支出1万元，继续教育支出1万元，大病医疗支出1.5万元，住房贷款利息支出1万元，住房租金支出1万元。李某在2025年的应纳税所得额和应纳税额分别是多少？

材料二：

某企业2025年的营业收入为2000万元，营业成本为1200万元，销售费用为200万元，管理费用为100万元，财务费用为50万元，资产折旧费用为100万元，业务招待费为30