税企定点联系工作制度

PAGE税企定点联系工作制度一、总则（一）目的为进一步加强税务机关与企业的沟通与协作，构建和谐的税企关系，提高税收征管质量和效率，保障国家税收收入，促进企业健康发展，特制定本税企定点联系工作制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、相关税收法律法规以及国家税务总局关于加强税企沟通合作的有关规定制定。（三）适用范围本制度适用于税务机关与定点联系企业之间的各项税收征管、纳税服务、政策宣传、信息交流等工作。（四）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家税收法律法规，确保各项工作在法治轨道上运行。2.公平公正原则：对定点联系企业一视同仁，公平公正地执行税收政策，提供纳税服务。3.沟通协作原则：建立常态化的沟通机制，加强税务机关与企业之间的协作配合，共同解决税收问题。4.服务发展原则：以服务企业发展为出发点，积极为企业提供税收政策支持和纳税服务，促进企业做大做强。二、定点联系企业的确定与管理（一）确定标准1.规模与影响力：选择具有一定规模、行业代表性和影响力的企业作为定点联系企业，包括大型企业集团、上市公司、重点税源企业等。2.行业多样性：涵盖不同行业的企业，以确保税收政策在各行业的有效执行和调研分析。3.纳税遵从度：优先考虑纳税遵从度较高、财务管理规范的企业，同时也关注存在税收风险或财务管理薄弱环节的企业，以便加强税收征管和风险防控。（二）确定程序1.初步筛选：由税务机关各业务部门根据管辖区域内企业的实际情况，按照确定标准进行初步筛选，提出定点联系企业候选名单。2.综合评估：税务机关征管部门会同相关业务部门对候选名单进行综合评估，考虑企业的行业分布、规模结构、纳税情况等因素，确定定点联系企业名单。3.审批备案：定点联系企业名单报经税务机关领导审批后，备案存档，并向社会公布。（三）动态管理1.定期调整：税务机关每年对定点联系企业进行一次评估，根据企业的经营变化、纳税情况、税收风险等因素，适时调整定点联系企业名单。2.特殊情况处理：如定点联系企业发生重大重组、破产清算、经营地址变更等特殊情况，税务机关应及时调整其定点联系关系，并做好相关衔接工作。三、税务机关与定点联系企业的沟通机制（一）沟通方式1.定期走访：税务机关分管领导和相关业务部门负责人定期走访定点联系企业，了解企业生产经营情况、税收政策执行情况以及存在的问题和困难。2.专项调研：针对特定税收政策、税收征管问题或企业发展需求，开展专项调研，深入定点联系企业进行实地考察和分析研究。3.座谈会：定期召开税企座谈会，邀请定点联系企业代表参加会议，通报税收政策变化、税收征管工作情况，听取企业意见和建议，共同探讨解决税收问题的措施和办法。4.热线电话与网络平台：设立专门的税企联系热线电话和网络沟通平台，及时解答企业的税收咨询，受理企业的涉税诉求和举报投诉。5.问卷调查：定期开展税企问卷调查，了解企业对税收政策、纳税服务等方面的满意度和意见建议，为改进工作提供参考依据。（二）沟通内容1.税收政策宣传与辅导：及时向定点联系企业宣传解读国家税收政策法规，开展针对性的税收政策辅导，帮助企业准确理解和执行税收政策。2.纳税服务需求与反馈：了解企业在纳税申报、税款缴纳、发票管理、税务登记等方面的服务需求，及时反馈企业对纳税服务工作的意见和建议，不断改进纳税服务质量。3.税收征管情况沟通：通报税务机关税收征管工作情况，包括税收收入任务完成情况、征管措施执行情况、税务检查情况等，听取企业对税收征管工作的意见和建议，共同探讨加强税收征管的有效途径。4.企业生产经营与税收问题：了解企业生产经营状况、发展战略、财务状况等方面的情况，分析企业面临的税收问题和风险，为企业提供税收政策咨询和解决方案。5.其他涉税事项：沟通其他与税收相关的事项，如税收优惠政策申请、税收风险管理、税务行政复议与诉讼等，帮助企业依法维护自身合法权益。（三）沟通频率1.定期走访：分管领导每年走访定点联系企业不少于[X]次，相关业务部门负责人每半年走访定点联系企业不少于[X]次。2.专项调研：根据工作需要适时开展专项调研，原则上每年不少于[X]次。3.座谈会：每季度召开一次税企座谈会，特殊情况可随时召开。4.热线电话与网络平台：确保热线电话畅通，及时回复企业咨询和诉求；网络沟通平台实时监控，及时处理企业留言和反馈信息。5.问卷调查：每年开展[X]次税企问卷调查，具体时间根据工作安排确定。四、税收征管与服务措施（一）税收征管1.个性化服务：根据定点联系企业的特点和需求，提供个性化的税收征管服务，如预约办税、上门服务、绿色通道等，提高办税效率。2.风险管理：加强对定点联系企业的税收风险管理，建立税收风险预警机制，定期对企业进行税收风险评估，及时发现和化解税收风险。3.税务检查：规范税务检查行为，严格按照法定程序进行税务检查，避免重复检查和多头检查。对定点联系企业的税务检查，实行查前告知、查中辅导、查后回访制度，确保税务检查工作合法、公正、透明。（二）纳税服务1.政策宣传与培训：定期组织定点联系企业参加税收政策培训和辅导讲座，及时将最新税收政策传达给企业，帮助企业准确掌握和运用税收政策。2.办税服务优化：简化办税流程，减少办税环节，提高办税效率。推广网上办税、自助办税等多元化办税方式，为企业提供便捷、高效的办税服务。3.权益保护：加强对定点联系企业合法权益的保护，依法处理企业的涉税诉求和举报投诉，维护企业正常生产经营秩序。五、信息共享与保密（一）信息共享1.共享内容：税务机关与定点联系企业共享以下信息：税收政策法规、税收征管制度和工作流程等信息。企业纳税申报、税款缴纳、发票使用等涉税信息。企业生产经营状况、财务状况、重大事项变动等信息。其他与税收征管和企业发展相关的信息。2.共享方式：通过定期走访、座谈会、网络平台等方式实现信息共享。税务机关应及时向定点联系企业通报税收政策变化、征管工作要求等信息；定点联系企业应定期向税务机关报送生产经营、财务报表等涉税信息。（二）保密措施1.保密责任：税务机关和定点联系企业应建立健全信息保密制度，明确信息保密责任，确保共享信息的安全。2.保密范围：对在信息共享过程中知悉的对方商业秘密、技术秘密、涉税信息等予以保密，未经对方同意，不得向任何第三方披露。3.保密监督：加强对信息共享和保密工作的监督检查，对违反保密规定的行为，依法依规追究责任。六、问题处理与反馈机制（一）问题收集1.收集渠道：通过定期走访、座谈会、热线电话、网络平台、问卷调查等多种渠道收集定点联系企业提出的问题和诉求。2.分类整理：对收集到的问题进行分类整理，按照税收政策、征管程序、纳税服务、信息共享等不同类别进行登记造册，明确问题的来源、内容、涉及企业等信息。（二）问题处理1.责任分工：根据问题的性质和涉及部门，明确问题处理的责任部门和责任人。属于税收政策问题的，由政策法规部门负责解答和处理；属于征管程序问题的，由征管部门负责协调解决；属于纳税服务问题的，由纳税服务部门负责改进和优化；属于信息共享问题的，由相关业务部门负责沟通协调。2.处理流程：责任部门接到问题后，应及时进行调查研究，提出解决方案，并在规定时间内反馈处理结果。对于复杂问题或涉及多个部门的问题，由征管部门牵头组织相关部门进行联合研究处理。3.跟踪反馈：对问题处理情况进行跟踪，及时向定点联系企业反馈处理进度和结果，确保企业问题得到妥善解决。（三）反馈机制1.定期反馈：税务机关定期向定点联系企业反馈问题处理情况，每季度形成问题处理情况报告，向企业通报问题收集、处理、解决情况以及取得的成效。2.满意度调查：在问题处理完成后，通过问卷调查、电话回访等方式，了解定点联系企业对问题处理结果的满意度，对满意度较低的问题进行再次调查处理，直至企业满意为止。七、工作保障与监督考核（一）工作保障1.组织保障：成立税企定点联系工作领导小组，由税务机关主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各相关业务部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调税企定点联系工作，研究解决工作中存在的重大问题。2.人员保障：配备专职或兼职的税企联络员，负责与定点联系企业的日常沟通协调工作。加强对税企联络员的培训，提高其业务素质和沟通能力。3.经费保障：合理安排税企定点联系工作经费，保障走访调研、政策培训、会议召开、信息系统建设等工作的顺利开展。（二）监督考核1.监督检查：税务机关内部建立健全监督检查机制，定期对税企定点联系工