中国财政学-教学大纲

课程名称：财政学（公共财政学、公共经济学、公共部门经济学）课程性质：专业基础课学分数：3学分总学时：48学时（每周3学时，含课内讨论与练习）授课对象：经济学类、财政学类、公共管理类本科二年级学生先修课程：经济学原理、政治经济学使用教材：中国人民大学编写组.中国财政学.北京：中国人民大学出版社，2025.教学语言：中文考核方式：平时成绩（是否安排期中考试自定）40%～50%+期末考试50%～60%一、课程目标与学习成效（一）知识目标掌握财政学基本概念、理论框架与分析方法。理解中国特色社会主义财政理论体系的核心要义与演进逻辑。熟悉中国财政制度的结构、功能与运行机制。了解国际财政发展趋势与中国参与全球财政治理的实践。（二）能力目标能够运用财政理论分析现实财政政策与改革议题。能够解读财政数据、预算报告与政策文件。具备初步的财政政策评估与制度设计思维。能够参与财政相关问题的讨论并提出建设性观点。（三）素养目标增强对国家财政运行的理解与认同。培养公共意识、责任意识与制度自信。形成实事求是、辩证分析的学术态度。提升关注国情、服务发展的专业情怀。二、教学方法与资源（一）教学方法理论讲授：系统梳理知识框架，厘清核心概念。案例教学：使用真实的中国财政政策、改革案例进行分析。数据分析：引导学生查找和解读财政统计数据、预算报告。课堂讨论/辩论：围绕热点、难点问题组织互动，深化理解。情景模拟/角色扮演：在预算编制、政策制定等环节增加体验感。小组课题：鼓励学生以小组形式完成小型调研或政策分析报告。（二）教学资源主要教材：《中国财政学》参考书目：《中国财政政策报告》（年刊）《中国税务年鉴》政策文件源：财政部、国家税务总局、国家统计局官网；国务院政策文件库。学术期刊：《财政研究》《税务研究》《经济研究》《管理世界》等。数据平台：中国统计年鉴数据库、CEIC数据库、Wind金融终端等。在线资源：中国大学MOOC平台相关财政学课程；知名学者公开课。三、考核与评价方式考核环节占比内容与形式评价标准平时成绩30%1.出勤与课堂参与（10%）：包括提问、讨论、发言等。

2.个人作业（10%）：共4-5次，包括数据分析、案例评析、短文写作等。

3.小组课题（10%）：一次，围绕某一财政议题进行调研与展示。参与度、思考深度、分析能力、合作精神期中考试30%闭卷笔试（90分钟）

覆盖第1-7周内容，侧重基础理论与制度认知。知识掌握的准确性、系统性期末考试40%闭卷笔试（120分钟）

覆盖全部内容，侧重综合分析与应用能力。题型包括：名词解释、简答、论述、材料分析、计算等。综合运用能力、理论联系实际的水平、逻辑表达能力四、课程特色与要求（一）课程特色中国视角：扎根中国财政实践，阐释中国特色社会主义财政理论。问题导向：紧密结合当前财政改革热点与难点问题组织教学。知行合一：强调理论分析与政策解读、数据研判相结合。国际比较：在立足国情的基础上，融入国际财政比较视野。（二）对学生要求课前预习：阅读教材相应章节，了解基本内容。课上参与：积极思考，勇于提问和表达观点。课后拓展：关注财经新闻，阅读推荐文献，完成实践作业。学术诚信：独立完成作业，引用规范，杜绝抄袭。五、教学安排（每周3学时，共16周）第1周：财政学概述——财政学是什么？为什么学？怎么学？教学内容：教材绪论理解中国财政学的研究对象、指导思想和研究方法。认识学习中国财政学的意义。重点难点：财政学的政治经济学属性；中西财政学比较视角。课堂活动：案例导入：从“国家账本”看财政——近年财政预算报告摘要解读小组讨论：财政学与经济学、政治学、公共管理学的联系与区别课后作业：阅读教材绪论部分，撰写500字学习心得查找并阅读一篇近年在《财政研究》或《税务研究》上的论文摘要第2周：财政与国家治理教学内容：第一章把握财政与国家、国家治理的关系。了解中国特色社会主义国家制度对国家财政的影响。理解财政是国家治理的基础和重要支柱。掌握财政的基本职能。重点难点：“国家治理论”对传统“国家分配论”的发展；财政职能在中国的具体体现。课堂活动：政策分析：结合“十四五”规划，分析财政如何支撑国家战略辩论环节：财政应更注重效率还是更注重公平？课后作业：选取一个财政职能，查找中国近年相关政策的实施案例并进行简要评析第3周：财政支出规模与结构教学内容：第二章掌握公共产品的基本特征与提供方式。理解影响财政支出规模的因素。了解影响财政支出结构的因素。认识我国财政支出规模与结构的变化趋势及其原因。重点难点：公共产品最优供给理论；中国财政支出规模增长的驱动因素。中国财政支出结构转型的背景与逻辑；民生支出占比上升的意义。课堂活动：数据解读：分析中国近20年财政支出占GDP比重变化趋势图情景模拟：某乡村公路是否应作为公共产品由政府提供？图表分析：对比中美财政支出结构差异小组研究：以教育、医疗、社保为例，分析支出结构变化与社会发展的关系课后作业：计算并分析最近一年中国财政支出增长率与GDP增长率的关系选取一个支出领域（如教育），查找其近五年支出数据并分析变化原因第4周：经济性支出教学内容：第三章了解基础设施的投融资方式。认识科技支出的重要性。把握政府在乡村振兴中的作用。重点难点：基础设施投融资的财政风险；财政支持科技创新的机制设计。课堂活动：案例研讨：高铁建设的财政支持模式角色扮演：地方政府官员如何规划基础设施投资？课后作业：调研一个本地基础设施项目，分析其资金来源与财政支持方式第5周：社会性支出教学内容：第四章了解中国社会保障制度的构成和社会保障支出面临的挑战。认识教育投入的财政制度保障。理解财政在卫生健康支出方面的责任。掌握财政扶贫开发历程和新时代财政扶贫开发举措。重点难点：社会保障的可持续性；教育与医疗资源的公平配置。课堂活动：数据辩论：养老金缺口问题与财政责任政策评估：健康中国战略中的财政投入分析课后作业：设计一份简单的“财政扶贫政策效果评估”指标体系第6周：财政收入规模与结构教学内容：第五章掌握财政收入的定义与分类。理解税收的内涵及基本特征。认识我国财政收入规模的演变趋势及基本决定因素。了解不同类别财政收入的主要特点。重点难点：全口径财政收入的理解；税收与非税收入的关系。课堂活动：结构分析：绘制中国财政收入来源饼图趋势讨论：财政收入增长与经济增长的关系是否健康？课后作业：查找并整理最近一年中国财政收入结构数据，撰写简要分析报告第7周：税收原理教学内容：第六章掌握税收的基本要素。把握现代税收的主要原则。理解需求弹性和供给弹性对税收归宿的影响。认识税收的经济治理、生态治理和社会治理效应。重点难点：税收公平的衡量；税收转嫁的机制分析。课堂活动：计算练习：个人所得税累进税率计算案例讨论：烟草税的提高对消费者、生产者和财政收入的影响课后作业：分析一项税收优惠政策（如小微企业税收减免）的可能经济效应第8周：期中复习与考试复习重点：第1-7周核心概念、理论框架与中国实践课堂安排：前半节：重点难点串讲与答疑后半节：期中考试（闭卷，90分钟）考试题型：选择题、判断题、简答题、材料分析题课后任务：预习税收原理章节第9周：税收制度教学内容：第七章理解我国税收制度的演进过程。了解增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的基本规定。把握现代税收制度的基本内涵。认识我国现代税收制度建设的主要任务。重点难点：增值税改革逻辑；个人所得税综合与分类改革。课堂活动：税制演变时间轴绘制小组汇报：近年来一项重大税制改革（如营改增）的背景与成效课后作业：比较中美税制结构的主要差异，并分析原因第10周：国家预算教学内容：第八章理解国家预算的内涵。掌握国家预算的基本原则和编制方法。了解国家预算制度的主要内容。重点难点：全口径预算的实践难点；预算绩效管理的落地机制。课堂活动：模拟练习：阅读一份简化的部门预算草案辩论赛：预算公开的力度与边界在哪里？课后作业：上网查找并浏览本级政府最新年度预算报告，总结其特点第11周：财政体制教学内容：第九章掌握政府间财政事权和财政收入的划分原则。了解中国财政体制的历史变迁。认识“发挥中央和地方两个积极性”的财政体制运行逻辑。重点难点：事权与财权相匹配；分税制的成效与调整。课堂活动：案例分析：某省以下财政体制改革试点经验角色扮演：中央与地方就某一事权划分进行“谈判”课后作业：分析“土地财政”现象与现行财政体制的关联第12周：转移支付教学内容：第十章了解转移支付的必要性。掌握我国纵向转移支付制度的构成。理解我国转移支付制度变迁的内在逻辑。认识我国转移支付制度的建设成效和方向。重点难点：转移支付的均等化效果评估。课堂活动：数据分析：比较东中西部地区获得中央转移支付的差异课后作业：撰写小评析：转移支付与区域协调发展第13周：政府债务教学内容：十一章掌握政府债务的产生条件与主要特点。正确认识政府债务的规模。理解政府债务的资产效应和总需求效应。了解地方债务的现状和风险管理。重点难点：地方政府债务的可持续性。课堂活动：风险研讨：某地城投债违约案例的财政启示课后作业：收集一个省份的地方政府债务数据，并进行简要风险评估第14周：财政政策教学内容：第十二章掌握财政政策类型和财政政策乘数。理解改革开放以来我国财政政策演进的典型特征。认识积极财政政策的运行逻辑。重点难点：财政政策乘数在中国的特殊性；政策时滞与效果评估。课堂活动：情景模拟：面对经济下行压力，财政政策工具箱里有哪些选项？经典文献导读：凯恩斯财政政策理论要点课后作业：评述当前中国积极财政政策的主要举措与预期目标第15周：国际财政教学内容：第十三章理解全球公共产品的内涵及中国构建人类命运共同体的重大实践。了解中国对外援助的发展历程。掌握国际税收问题产生的原因及国际税收合作的主要内容。重点难点：全球公共产品的供给机制；中国参与国际税收治理的角色转变。课堂活动：案例研讨：“一带一路”建设