押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案 (二)

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力通关提分题库及完整答案

单选题（共40题）

1、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。［2015年11月真题］

A.I

B.I、II

C.II、III

D.［、II、III、IV

【答案】D

2、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）o

A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法

B,监事会的工作报告

C.公司年度预算方案、决算方案

D.公司章程的修改

【答案】D

3、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自

确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特

别严重的，撤销其保荐代表人资格。

A.I、II

B.II.III

C.I、II、IV

D.I、III、IV

E.II、III、IV

【答案】C

4、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付

手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年

2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲

公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，

甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。

A.260万元

B.468万元

C.268万元

D.466.6万元

【答案】C

5、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对

B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产

公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其

他股东处取得B公司30%的股权，该日8公司可辨认净资产自购买日开始持续

计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉

为（）。

A.500万元

B.1200万元

C.1000万元

D.1500万元

【答案】C

6、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。

A.I、II

B.HI、IV

C.n、HI、IV

D.I、II、HI、IV

【答案】B

7、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚

的考虑情形的有()o

A.I、II、III

B.［、II.IV

C.II.III

D.II、IV

【答案】A

8、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司

作为独立财务顾问的有()O

A.I、II

B.II>III

C.I、II、IV

D.II、III、IV

E.II、IV、V

【答案】C

D.I.III.IV

【答案】B

12、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、HI、IV

E.I、II、III、IV

【答案】B

13、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.III、IV

C.I、III、N

D.11、III、IV

E.I、H、IV

【答案】C

14、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。

A.I、II.

B.I、II、III、

C.IILIV

D.II、III、

【答案】B

15、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。

A.n.ni.N

B.I.in

c.I.II.IV

D.in.iv

【答案】B

16、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合

同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销

售每件产品销售费用约二0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应

计提存货跌价准备为（）。

A.0

B.100

C.180

D.20

【答案】B

17、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则

下列说法正确的是（）

A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象

B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件

C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划

D.经股东大会特别决议，某名激励时象通过全部在有效期内的股权激励计划获

授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%

E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个

交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者

【答案】D

18、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价发资者数量不足的，应当中止

发行

D,公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

【答案】B

19、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础

B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围

C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致

D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础

【答案】C

20、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）o

A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B.监管机构和相关中介机构工作人员

C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员

D.持有公司10%以下股份的股东

【答案】D

21、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是()。

A.III

B.IH、V

C.I、II、IV、V

D.I、HI、V

E.II、IV、V

【答案】C

22、下列属于发行公司债券内部增信措施的有()o

A.［、in、iv

B.I、II、HI、V

c.II、in、iv、v

D.I、II

【答案】c

23、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债

企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的()计

入本企业负债额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】D

24、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（）。

A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管

人员、中介机构及其签名人员的责任

B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请

文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎

核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责

D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的

保荐代表人胜任能力考试且成绩合格

【答案】A

25、卜列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.I、II

B.UhIV

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、H、IH、IV、V

【答案】C

26、下列关于资产评估的说法正确的有（）。

A.I、II

B.I.III

C.II.III

D.UKIV

E.I、II、IV

【答案】A

27、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。

A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占

用发行人资源的制度

C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联

交易发表意见

D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见

【答案】A

28、甲公司2016年1月购人乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。

2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公

司投资收益有影响的是（）O

A.I、III、

B.I、II、

C.IILIV

D.I、II、III、N

【答案】A

29、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销

售收入的2%预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，

负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲

公司“预计负债一一产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”

期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不

考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.H、in

【答案】c

30、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。

A.I、HI

B.in、iv

c.n、v

D.I、II、IV、V

E.n、in、IV、v

【答案】D

31、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。

A.II、III

B.I、II、III

C.II.III.IV、V

D.I、H、HI、MV

【答案】A

32、（）认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。

A.市场预期理论

B.流动性偏好理论

C.偿还期限理论

D.市场分割理论

【答案】B

33、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确

的有（）。

A.I,IV

B.I,II,IV

C.I,II,IV,V

D.H,IV

【答案】B

34、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20乐根据《公司债券日常

监管问答（五）》，下列说法正确的有（）。

A.I.III

B.1IRIV、V

C.I、III、IV、V

D.II、Hl、MV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

35、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在

报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据

和指标主要包括（）o

A.II,III,V

B.I,IV,V

C.I,II,III,IV

D.I,11,111,IV,V

【答案】D

36、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。

A.I、m

B.II、IV

C.I、11、IV

D.II、HI、IV

【答案】A

37、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和

《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.n、iv

B.I、HI

ci、n、ni.iv、v

D.i、m、v

E.i、ni、iv

【答案】B

38、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有（）。

A.I,1V,V

B.V

c.I,n,in,iv

D.i,ii,in,iv,v

【答案】D

39、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主

营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据《外商投资准入特别管理措施

（负面清单）》（2019年版）和《外国投资者对上市战略投资管理办法》，下

列说法中正确的是（）。

A.II、HI

B.IKIlkN

C.I、II

D.HI、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】D

40、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。

A.I、II、III

B.IILV

C.I、II、IV

D.I、IV、V

【答案】C

多选题（共20题）

1、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）

A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月

B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月

E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制

【答案】ABC

2、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

A.未决诉讼

B.债务担保

C.长期租赁

D.或有负债

【答案】ABCD

3、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）

A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向

获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的

同时确认无形资产；

B.与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照《建造合

同》准则确认收入

C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同

授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照《企业会计准则

第13号一一或有事项》的规定处理。

D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够

单独M分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给

所提供的各项服务。

【答案】ACD

4、某主板上市公司最近一期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会

审议的关联交易有（）

A.向持有公司6%股份的股东提供的担保

B.向监事提供某地的销售代理权

C.向监事担任的董事的公刮购买3000万元的机器设备

D.对外担保金额800万元

【答案】ABC

5、下列项目中，应计入存货成本的有（）。

A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费

B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用

C.在生产过程中为达到下个生产阶段所必需的仓储费用

D.存货的加工成本

E.企业采购用于广告营销活动的特定商品

【答案】ACD

6、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）

A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡

B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库

C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库

D.用于建造自用住房的工程物资

【答案】AB

7、关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（）

A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天

B.委托银行收款方式，为收到款项的当天

C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的

当天

D.销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具

发票的次日

【答案】AC

8、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现

重大风险时，以下说法正确的有（）

A.通知出境管理机关依法阻止其出境

B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格

C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产

D.责令证券公司更换相关人员

【答案】AC

9、上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三、张三18

日买入获利，张三21m透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕

交易的说法正确的有（）

A.张三构成，李四不构成

B.张三不构成，李四构成

C.张三李四都构成

D.张三李四都不构成

E.董秘构成

【答案】A

10、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（)

A.造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流

动资产中列示

B.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负

债，应当归类为流动负债

C.交易性金融资产只能在流动资产中列示

D.在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展

期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该

负债应在非流动负债中列示

【答案】AB

11、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规

定的是（）..

A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户

B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券

买卖

C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，

需取得司法机关的协助

D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存

【答案】ABD

12、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的

是（）

A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。

B.控骰股东有过错的，应承担连带赔偿责任

C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任

D.发行人应承担赔偿责任

E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任

【答案】BD

13、以下关于审计证据的说法正确的有（）

A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评

估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多

B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据

质量越高，需要的审计证据可能越少

C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多

的审计证据来补其质量上的缺陷

D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠

E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据

更可靠

【答案】AB

14、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。

A.企业应以业务分部或地区分部为基础确定报告分部

B.企业应以经营分部为基础确定报告分部

C.分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上，应将其确定为报告分

部

D.分部的分部利润（亏7员）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上，应将其确定为报告分

部

E.分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上，应将其确定为报告

分部

【答案】BCD

15、公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（)

A.2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表

B.2009年9月30日的资产负债表和2008年9月30日的资产负债表

C.2009年1-9月的利涧表和2008年1-9月份的利润表

D.2009年7-9月的利涧表和2008年7-9月份的利润表

E.2009年1-9月的现金流量表和2008年1-9月份的现金流量表

F.2009年7-9月的现金流量表和2008年7-9月份的现金流量表

【答案】ACD

16、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）

A.员工

B.股东

C.公司

D.董事及