2026年全国理财规划师之二级理财规划师考试快速提分卷（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较大，汪先生处理风险的方式属于()。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散

2、人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额来评价的，其中不包括以下()需求。A.教育经费B.购买保险C.供养金D.丧葬费

3、共用题干杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万元，杨女士计划首付40万元，公积金贷款30万元，再利用商业银行贷款50万元，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%，商业银行贷款利率为5.3%（均为等额本息法）。根据案例回答下列问题。A.在合理范围内B.超过合理负担能力C.符合理财规划原则D.条件不够，不足以判断

4、学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同

5、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。A.产量增加，利率变动不确定B.产量减少，利率下降C.产量减少，利率上升D.产量增加，利率下降

6、下列有关个人理财业务风险管理基本要求的说法，错误的是()。A.商业银行对各类个人理财业务的风险管理，都应同时满足个人理财顾问服务相关风险管理的基本要求B.商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施C.商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度D.商业银行应就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，积极主动地与上级部门沟通

7、融资租入的固定资产，被视为承租企业的资产。这一点体现了会计信息质量要求当中的()原则。A.及时性B.可理解性C.实质重于形式D.谨慎性

8、共用题干林桦，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元。妻子白晶；某公司文秘，年薪4万季。年结余大致在2万元左右，女儿两岁，马上要上幼儿园。二人结婚时贷款购买新房一套。除社会保障外，二人没有其他商业保险。根据资料回答下列问题。A.abcdB.badcC.bcadD.cbad

9、依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A.产业政策的直接干预手段B.产业政策的间接干预手段C.财政政策的直接干预手段D.金融政策的间接干预手段

10、我国《保险法》规定：投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，()。A.承担赔偿或者给付保险金的责任B.承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费C.不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费D.不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费

11、理财规划行业著名的“双十原则”是指()。A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的10%B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10%C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10，则保费不宜超过家庭年收入的10倍D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年收入的1倍

12、从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该计入()处理。A.存货投资B.固定资产投资C.消费支出D.政府购买

13、小明今年14岁，他所在的初中最近流行Ipad。小明也用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()。A.本合同无效，因为小明为无民事行为能力B.本合同无效，因为小明是背着父母购买的C.本合同有效，因为小明14岁了D.本合同效力未定，需要追认

14、共用题干王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例回答48～53题。A.100B.200C.20D.10

15、钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（）。A.朋友B.张先生C.国家D.朋友、张先生平分

16、目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是()。A.优秀学生奖学金B.定向奖学金C.研究生优秀奖学金D.国家奖学金

17、如果公司所获得的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给，这种优先股被称为()。A.累积优先股B.参与优先股C.非参与优先股D.可追加优先股

18、现金规划来源于客户的短期需求，而()不属于客户短期需求的动机。A.交易动机B.谨慎动机或预防动机C.投机动机D.个人偏好

19、根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的相关要求，城镇职工养老保险的个人账户存储额每年参考()计算利息。A.最近一期发行的一年期国债收益率B.银行同期存款利率C.当年发行的一年期国债平均收益率D.银行同期贷款利率

20、《商业银行法》规定，商业银行的组织形式、组织机构适用()的规定。A.《中华人民共和国中国人民银行法》B.《中华人民共和国商业银行法》C.《中华人民共和国银行业监督管理法》D.《中华人民共和国公司法》

21、假设股票A和B的协方差为0.0006，股票A的标准差为0.03，股票B的标准差为0.04，则可知这两只股票的相关系数为()。A.0.12B.0.5C.0.76D.1

22、某投资者以900元的价格购买了面额为1000元、票面利率为12%、期限为5年的债券，那么该投资者的当前收益率为()。A.12%B.13.33%C.8%D.11.11%

23、小秦的爷爷于2009年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时候，小秦的父亲也因意外去世，爷爷留有150万元的资产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独生子女，与母亲生活在一起，则小秦可以分得爷爷()元遗产。A.0B.37.5万C.75万D.150万

24、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?A.经济增长——国民生产总值(应为国内生产总值)B.充分就业——失业率C.物价稳定——通货膨胀D.国际收支平衡——国际收支

25、政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用()。A.等量扩张B.收缩C.成倍扩张D.不受影响

26、在财务分析的基本方法中，()是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。A.比较分析法B.百分比分析法C.趋势分析法D.连环替代法

27、()是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A.充分就业B.结构性失业C.周期性失业D.摩擦性失业

28、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。A.0B.45%C.55%D.100%

29、共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，一假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答下列问题。A.102万元B.104万万元C.108万元D.110万元

30、反映家庭短期内偿债能力的指标是()。A.负债比率B.清偿比率C.年结余比率D.财务负担比率

31、下列不属于流转税的是()。A.增值税B.营业税C.消费税D.契税

32、当总需求过多，出现通货膨胀时，政府应采取增加税收、减少公债发行规模和削减政府支出的措施以抑制总需求。称为()。A.扩张性财政政策B.紧缩性财政政策C.宽松性货币政策D.紧缩性货币政策

33、目前，我国财政收入的()左右是通过税收取得的。A.95%B.85%C.75%D.80%

34、下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。A.日常生活需求B.购买住房C.旅游休闲计划D.购买游艇

35、共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询有关情况。根据资料回答下列问题。A.20%B.28%C.29%D.19%

36、理财规划师会使用一些支付比例指标来估计最佳的住房贷款额度，一般来说，所有贷款月供款与税前月收入的比率应控制在()之间。A.25%～30%B.30%～33%C.33%～38%D.38%～40%

37、政府参与信用创造主要的途径是()。A.发行国债B.增加税收C.增加费率D.发行货币

38、反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。A.生活消费指数B.生产消费指数C.消费价格指数D.批发价格指数

39、共用题干彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。根据案例七回答22—26题。A.增多B.不变C.减少D.无法确定

40、下列商品必须使用注册商标的是()。A.药品B.烟草C.食品D.化妆品

41、从2005年1月24日起，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让数据，由立据双方当事人分别按()的税率缴纳证券（股票）交易印花税。A.1‰B.2‰C.3‰D.4‰

42、共用题干冯斌夫妇今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，等额本息还款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，冯斌退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。A.77633.06B.86199.88C.50347.26D.135289.32

43、一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中“行动”的步骤不包括()。A.研究人才市场B.制定一个寻找工作的策略C.撰写你的简历D.搜集公司的信息

44、()不征收城镇土地使用税。A.城市内国家所有的土地B.县城内集体所有的土地C.农村集体所有的土地D.工矿区内集体所有的土地

45、综合理财规划建议书的撰写要求具有极强的专业能力，需要作者具备财务、金融、税务等多方面的专业知识，因此必须由经国家认证的职业理财规划师来进行操作。下列未体现其专业性的是()。A.参与人员的专业要求B.分析方法的专业要求C.建议书行文语言的专业要求D.财务目标的专业要求

46、按照固定收益证券的定义，()不属于固定收益证券。A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.债券

47、作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较大，王先生处理风险的方式属于()。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散

48、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用

49、共用题干刘先生父母今年均为35岁，两人打算60岁退休，预计生活至90岁，刘先生夫妇现在每年的支出为5万元，刘先生的家庭储蓄10万元，可以用来进行养老储备，假设通货膨胀率保持4%不变，退休前，刘先生家庭的投资收益率为7%，退休后，刘先生家庭的投资收益率为4%。根据案例回答71—75题。A.4626.3B.4662.3C.4666.3D.4266.3

50、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得

51、共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3%。根据案例回答6-13题。A.1308972.21B.1260344.18C.1179518.50D.1151238.3

52、一般认为，生产企业合理的流动比率为()。A.1B.2C.3D.5

53、某歌星今年6月参加一场演唱会，取得出场费收入80000元，将其中30000元通过当地教育机构捐赠给希望小学，则该歌星此次取得的出场费收入应缴纳的个人所得税为（）元。A.8200B.10000C.8000D.11440

54、下列选项中，不属于国家信用作用的是()。A.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡B.国家信用可以弥补财政赤字C.国家信用可以调节经济与货币供给D.国家信用可以提高一国的国际地位

55、假定汪先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回()元才是盈利的。A.33339B.43333C.58489D.44386

56、（）及其未来变动趋势是理财规划师判断投资组合收益与风险变动方向的基础。A.宏观经济政策B.宏观经济运行状况C.产业发展政策D.产业运行状况

57、以下属于分业经营模式特点的是()。A.银行资本与产业资本关系松散B.银行与工商企业的关系十分密切C.允许银行经营多样化D.对短期融资和长期融资不做法律限制

58、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。A.增长性行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展性行业

59、商业银行在支付中介和信用中介职能基础上产生的职能是()。A.金融服务职能B.吸收储户存款职能C.交换中介职能D.信用创造职能

60、下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()。A.增发国债导致流向股票市场的资金增加B.减少税收可导致证券市场价格的上涨C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌

61、实施理财方案时客户授权包括()。A.代理授权和执行授权B.代理授权与信息披露授权C.代理授权与修改授权D.代理授权与管理授权

62、在行业的市场结构中，企业的控制价格能力最强的是()。A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断

63、下列各项所得中，不属于稿酬所得的是()。A.文学作品手稿原件公开拍卖B.文学作品发表取得的所得C.书画作品发表取得的所得D.摄影作品发表取得的所得

64、对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是()。A.技术风险B.代理风险C.交易风险D.交割风险

65、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。A.弹性B.刚性C.固定性D.无弹性

66、共用题干彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。根据案例七回答22—26题。A.改出版多次为出版一次B.改一个人写作为多人创作C.改出版一本书为多本系列丛书出版D.由出版社负担写作费用

67、()是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。A.委托事项条款B.当事人条款C.鉴于条款D.理财服务费用条款

68、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说()。A.实际死亡率会高于定价使用的生命表B.实际死亡率会低于定价使用寿命表C.实际死亡率会等于定价使用的生命表D.实际死亡率会高于预期死亡率

69、关于65（或70）岁到期定期寿险，下列说法正确的是()。A.这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长B.其保费比平均余命定期寿险高C.保单期满时现金价值为零D.平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式

70、下列关于投资者对投资企业进行财务分析的说法，错误的是()。A.关心企业的偿债能力B.关心企业的盈利能力C.关心企业的风险控制D.只关心公司的未来发展

71、财务会计报告的内容一般不包括()。A.会计报表B.财务预算表C.财务情况说明书D.会计报表附注

72、下列错误的是()A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

73、共用题干张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一儿一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例回答19～22题。A.有继承权B.无继承权C.可有可无D.无法判断

74、()不属于关税的纳税义务人。A.出口货物的收货人B.出口货物的发货人C.进口货物的收货人D.进出境物品的所有人

75、田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。则他卖出的这600份债券可以扣除的成本是()元。A.6000B.6110C.6150D.6200

76、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式

77、某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应当为()。（计算过程保留小数点后四位）A.45.71元B.32.20元C.79.42元D.100.00元

78、关于现值和终值，下列说法错误的是()。A.随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加B.期限越长，利率越高，终值就越大C.货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高D.当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低

79、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系

80、下列可以申请到国家助学贷款的是()。A.香港大学研究生B.北京某电大的本科生C.台湾某大学本科生D.澳门某大学本科生二、多选题

81、()属于自然血亲。A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女

82、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()。（计算过程保留小数点后两位）A.100.0元B.95.6元C.110.0元D.121.0元

83、保险公司的组织形式可以是()。A.股份有限公司B.有限责任公司C.合伙企业D.个人独资企业

84、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。A.签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本B.将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释C.审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字

85、下列各项不属于民事法律关系要素的是()。A.主体B.客体C.内容D.形式

86、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。A.遗产评估机构的选择B.不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目C.客户的临终医疗费用不能算入遗产的负债D.遗产现值和终值的计算

87、接上题，X方差为()。A.0.95B.0.785C.1.90D.1.57

88、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资8000元，依据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为()。A.825元B.905元C.800元D.1005元

89、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.24万元房产，12.5万元存款B.25万元房产，12.5万元存款C.5万元房产，2.5万元存款D.20万元房产，10万元存款

90、王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了()。A.投资收入B.财务自由C.基本收益D.财务独立

91、就企业而言，()是指在可以预见的未来，企业将会按当前的规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量

92、甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A.5.82B.6.00C.6.08D.6.22

93、为应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件的储备为()。A.流动性储备B.日常生活储备C.意外现金储备D.家族支援储备

94、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A.62400B.68400C.78400D.112000

95、叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。A.迅速卖出B.持仓不动C.继续买入D.无法判断

96、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，()将直接导致风险损失的发生。A.风险因素B.风险事故C.风险载体D.以上都对

97、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。A.10%～20%B.20%～30%C.20%～40%D.10%～30%

98、甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月28日承诺同意，甲、乙双方在3月13日签订合同，合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是()。A.2月14日B.2月28日C.3月13日D.3月25日

99、共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答43—47题。A.申请税收优惠B.向税务局提出减税申请C.申请成为小规模纳税人D.按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人

100、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。根据案例回答问题。若郑女士选用了等额本金还款法。8年后郑女士有一笔10万元的偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一个月还款额为（）元。A.780.68B.880.68C.855.56D.955.56

参考答案与解析

1、答案：A本题解析：暂无解析

2、答案：B本题解析：家庭需求法的出发点是：当事故发生时，可确保至亲的生活准备金总额。计算方式是：将在生至亲所需生活费、教育费、供养金、对外负债、丧葬费等，扣除既有资产，所得缺额作为保额的粗略估算依据。

3、答案：B本题解析：暂无解析

4、答案：D本题解析：暂无解析

5、答案：A本题解析：暂无解析

6、答案：D本题解析：商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度，并就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，以及其他涉及风险管理的重大问题，积极主动地与监管部门沟通。

7、答案：C本题解析：融资租赁租入的固定资产虽然承租企业不拥有其所有权，但是租入固定资产的未来收益与支出都归承租企业享有，满足了资产定义当中的“拥有控制权”的原则，所以体现了实质重于形式的原则。这个题目要求同学们对实质重于形式的定义有比较深入的了解。

8、答案：C本题解析：暂无解析

9、答案：A本题解析：产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包括如下两种：①间接干预手段；②直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预。

10、答案：D本题解析：暂无解析

11、答案：A本题解析：根据理财规划行业著名的“双十原则”，保险规划中保额设计为10倍的家庭年收入，保费则不宜超过家庭年收入的10%。这样保险的保障程度比较完备，保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。

12、答案：A本题解析：从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该计入存货投资处理。

13、答案：D本题解析：限制民事行为能力人进行的除了纯获利和日常生活购买之外的民事行为属于效力未定的民事行为，须经监护人同意才生效。此处购买Ipad不属于纯获利和日常生活购买行为。

14、答案：C本题解析：夫妻双方婚后共同还贷的部分，不论是由一方用个人工资还贷，还是用双方工资还贷，其还款来源都应当认定为夫妻共同财产。针对婚后共同还贷部分进行平均分割，赵女士能够分到财产40/2=20（万元）。

夫妻一方婚前签订房屋买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫妻共同财产还贷，房屋登记于首付款支付方名下的，根据《婚姻法解释（三）》的规定，在办理财产分割手续时，该房屋首先由夫妻双方协议处理，夫妻双方不能达成协议的，人民法院可以判决该房屋归产权登记一方，尚未归还的贷款为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，离婚时应根据照顾子女和女方权益的原则，由产权登记一方对另一方进行补偿。

如果配偶方有证据证明，其婚前出资且婚后双方都认可所购房屋为共同所有，则即使该房产登记在一方名下，仍应当认为其属于夫妻共同财产，分割时应按共同财产的分割原则进行处理。根据题意，分割时房产价值已增值到200万，所以赵女士可分得房屋价值的一半，即100万元。

由于夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，夫妻被视为一个整体为该有限责任公司的股东。按照出资额比例，夫妻二人共有该公司70%的股份(50+20)/(50+20+30)=70%，现公司股份已增值到200万元，即夫妻二人共同分得140万元，再按照夫妻共同财产的属性进行平均分割，即每人可分得70万元。

由于夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，不论出资来源于夫妻任何一方，均视为夫妻共同财产。

若在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生也同意公司继续经营的话，按照夫妻共同财产的方式进行分配，即将夫妻共同持有原公司70%的股份平均分割，分割后每人将持有公司35%的股份，公司股东张先生的持股比例不变。

15、答案：B本题解析：暂无解析

16、答案：D本题解析：暂无解析

17、答案：A本题解析：暂无解析

18、答案：D本题解析：暂无解析

19、答案：B本题解析：养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运作方式。个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。

20、答案：D本题解析：商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，商业银行的设立、变更和终止，须经国务院银行业监督管理机构批准。《商业银行法》规定，商业银行的组织形式、组织机构适用《公司法》的规定。需要注意的是，本题问的是商业银行的组织形式、组织机构方面所适用的法律。

21、答案：B本题解析：相关系数=0.0006/(0.03*0.04)=0.5。

22、答案：B本题解析：Y=12%*1000/900=13.33%。

23、答案：B本题解析：暂无解析

24、答案：A本题解析：暂无解析

25、答案：D本题解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府向中央银行举债，容易引发通货膨胀。

26、答案：D本题解析：暂无解析

27、答案：A本题解析：一般来说，充分就业是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。由于测量各种经济资源参与生产的程度十分困难，因此，经济学家通常以失业与否作为衡量充分就业与否的尺度。

28、答案：B本题解析：既然政府已经明确表示，未来一年内会调整短期国库券利率，那么未来国库券利率不是上调就是下调，已经知道上调的概率是55%，那么下调的概率就是：1-55%=45%。

29、答案：C本题解析：暂无解析

30、答案：D本题解析：财务负担比率=年负债支出/年税后收入*100%，该指标反映客户支出能力的强弱，临界值为40%。负债收入比率越低说明客户的短期偿债能力就越能得到保证，不易发生家庭财务危机。

31、答案：D本题解析：契税属于目的、行为税。

32、答案：B本题解析：当总需求过多，出现通货膨胀时，政府应采取增加税收、减少公债发行规模和削减政府支出的措施以抑制总需求。称为紧缩性财政政策。

33、答案：A本题解析：暂无解析

34、答案：D本题解析：除了日常生活需求以外，客户较为重要的未来需求往往集中于购买住房、大额消费品支出、旅游休闲计划、子女教育、养老支出等方面。

35、答案：A本题解析：暂无解析

36、答案：C本题解析：暂无解析

37、答案：A本题解析：政府参与信用创造主要的途径是发行公债。

38、答案：C本题解析：消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。

39、答案：B本题解析：稿酬所得一次收入超过4000元的，可扣减20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，彭教授稿酬所得应纳税额=18000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2016（元）。

分成4本出版并没有改变抵扣标准(20%)和适用税率20%，因此应纳税额不变。

稿酬税务筹划的切入点为降低抵扣标准，使抵扣的标准高于20%。为此，应保证每本书的稿酬不高于4000元，因此，至少出版5本。

分成五本出版时，应纳税=[(18000/5-800)*20%*(1-30%)]*5=1960（元），节税=2016-1960=56（元）。

再版看作另一次收入，所以改出版1次为出版多次可节税；反之则增加纳税负担。

40、答案：B本题解析：人用药品和烟草制品必须使用注册商标。

41、答案：A本题解析：暂无解析

42、答案：D本题解析：题目：冯斌夫妇目前的储蓄在其退休时累计可以形成一笔退休基金，但其还需要()元，才能满足其生活水平不会发生变化。注：此处未考虑收入和日常生活开销的上涨，考虑收入减去日常开销以及房贷月供求年金终值，外加10万元的本利和，不要一起计算，否则10万元的利和10*1.0520就变成10*(1+5%/12)20*12，数字就不符合了。

43、答案：A本题解析：职业规划中“行动”的步骤包括：①如果有必要，寻找额外培训和教育的机会；②制定一个寻找工作的策略；③撰写你的简历；④搜集公司的信息；⑤递上简历；⑥准备面试。A项研究人才市场属于“选择”的步骤之一。

44、答案：C本题解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。

45、答案：D本题解析：暂无解析

46、答案：C本题解析：固定收益证券是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。从存量来看，债券构成了我国固定收益证券的主体。除此之外，中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股也属于固定收益证券的范畴。

47、答案：A本题解析：管理纯粹风险的方法主要有五种：①风险控制；②风险回避；③风险分散；④风险保留；⑤风险转移。其中，风险回避是指考虑到风险存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。

48、答案：D本题解析：暂无解析

49、答案：D本题解析：根据通货膨胀率计算年支出，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=50000,I/Y=4，N=25,CPTFV，所以FV=-133291.82。

全部折算到60岁时点，所以共需养老金133291.82*30=3998754.5（元）。

已知现值求终值，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=-100000，I/Y=7%，N=25,CPTFV，所以FV=542743.26。

退休金缺口=需求额-可提供额=3998754.5-542743.26=3456011.24（元）。

利用财务计算器。【2ND】【RESET】【ENTER】【2ND】【I/Y】12【ENTER】【2ND】【QUIT】FV=3456011.24,I/Y=7,N=300,CPTPMT，所以PMT=-4266.30。

50、答案：C本题解析：从中国境外取得的所得应由纳税人自行申报纳税。

51、答案：B本题解析：需要准备退休养老基金=(10-4)*20=120（万元）。

10万元退休启动资金增值额=100000*(F/P，6%，20)=320714（元）。

王先生夫妇的退休养老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

每年需要往基金里投入额=879286/(F/A，6%，20)=23903（元）。

需要准备退休养老基金=(10-4)*25=150（万元）。

10万元退休启动资金到他们退休时的增值额=100000*(F/P,6%，15)=239655.82（元）。

退休养老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（元）。

要每年往基金里固定投入额=1260344.18/(F/A，6%，15)=54147.87（元）。

52、答案：B本题解析：暂无解析

53、答案：D本题解析：暂无解析

54、答案：D本题解析：国家信用的作用有：可以调节财政收支的短期不平衡；可以弥补财政赤字；可以调节经济与货币供给。

55、答案：C本题解析：普通年金A=PVA0/PVIFAi,n=[100000+50000/(1+10%)]*10%/[1-1/(1+10%)3]=58489.41（元）。

56、答案：B本题解析：暂无解析

57、答案：A本题解析：分业经营的特点：(1)银行业、证券业、保险业相互分离；(2)短期融资与长期融资分离；(3)政策性融资业务与商业性融资业务分离；(4)银行资本与产业资本关系松散。

58、答案：A本题解析：暂无解析

59、答案：D本题解析：暂无解析

60、答案：B本题解析：A项，增发国债导致流向股票市场的资金减少而不是增加；B项，减少税收将增加上市公司的盈利，可导致证券市场价格的上扬；C项，扩大财政支出，将减少证券市场的资金供给，可造成证券市场价格下跌；D项，增加财政补贴将增加上市公司的盈利，股价将上涨。

61、答案：B本题解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。客户授权包括：①代理授权，取得标志是获得代理证书，依据我国《民法通则》的相关规定，代理证书应载明理财规划师（即代理人）的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名；②信息披露授权，为避免此类不愉快事件的发生，理财规划师必须取得客户书面的信息披露授权书，授权书中应对理财规划师可以对外披露客户信息的条件、场合、披露程度等必要内容进行规定。

62、答案：D本题解析：完全垄断的特征是由单独的一家企业生产某种没有相似及可以替代的产品。产品价格和市场被这唯一的一家企业控制。

63、答案：A本题解析：对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。

64、答案：A本题解析：目前，投资者普遍采取电脑网络交易的方式，技术风险主要表现为电脑硬件、软件及网络系统故障而产生的风险。

65、答案：A本题解析：退休养老规划的制定，应当视个人的身心需求及实践能力而定。退休养老规划应具有弹性或缓冲性，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。

66、答案：A本题解析：稿酬所得一次收入超过4000元的，可扣减20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，彭教授稿酬所得应纳税额=18000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2016（元）。

分成4本出版并没有改变抵扣标准(20%)和适用税率20%，因此应纳税额不变。

稿酬税务筹划的切入点为降低抵扣标准，使抵扣的标准高于20%。为此，应保证每本书的稿酬不高于4000元，因此，至少出版5本。

分成五本出版时，应纳税=[(18000/5-800)*20%*(1-30%)]*5=1960（元），节税=2016-1960=56（元）。

再版看作另一次收入，所以改出版1次为出版多次可节税；反之则增加纳税负担。

67、答案：A本题解析：委托事项条款是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。

68、答案：B本题解析：暂无解析

69、答案：C本题解析：AB两项，65（或70）岁到期定期寿险提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要短，所以保费相对较低。C项，保单为人们在工作期间提供死亡保障，因为65岁通常已经退休，与平均余命定期寿险一样，该保单也具有现金价值.，积累到某一点后逐渐下降至零。

70、答案：D本题解析：只要影响财富积累的都要关心，如偿债能力、盈利能力、风险控制等；投资者既要关心公司的当前状况，又关心公司的未来发展。

71、答案：B本题解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。它包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。

72、答案：D本题解析：理财规划师如果向客户做fH回报或收益承诺，不仅违反了理财规划师职业道德准则关于正直诚信的规范，亦可能构成民法上的欺诈，从而可能被客户追究侵权责任。

73、答案：A本题解析：按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母。李女士与张先生之间不存在婚姻关系，不属于张先生的第一顺序继承人。

继子女对有抚养关系的继父母享有继承权。

我国现行婚姻法确认的拟制血亲有两类：①养父母与养子女以及养子女与养父母的其他近亲属；②在事实上形成了扶养、抚养关系的继父母与继子女、继兄弟姐妹。

B项，遗嘱是遗嘱人的真实意思表示。如果遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱时，其中有公证遗嘱的，以最后所立的公证遗嘱中作出的意思表示为准；没有公证遗嘱的，以最后所立遗嘱中的意思表示为准。

74、答案：A本题解析：关税是对进出关境或国境的货物和物品征收的一种税。关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。

75、答案：D本题解析：可以扣除的成本=150*600/1000+110+6000=6200（元）。

76、答案：A本题解析：暂无解析

77、答案：B本题解析：暂无解析

78、答案：A本题解析：现值是与终值对应的概念，是未来收益按一定贴现后的当前价值，或者说是为取得将来一定本利和现在所需要的成本。复利现值的计算公式为：p=s/(1+i)n，在该公式中可以看到，现金流量与复利的计算频率呈反比关系，也就是说，随着复利计算频率的增加，现金流量的现值在减小。

79、答案：C本题解析：民事行为包括：①民事法律行为；②可变更可撤销的民事行为；③效力未定的民事行为；④无效民事