农村合作金融机构特色报表填报说明及报表解读

目录

一、特色报表

1、S41农村合伙金融机构业务状况表

填报阐明

报表解读

2、S42农村合伙金融机构补充数据表

填报阐明

报表解读

3、S43农村合伙金融机构不良贷款状况表

填报阐明

报表解读

4、S44农村合伙金融机构财务损益表

填报阐明

报表解读

5、S45农村合伙金融机构支农服务状况季报表

填报阐明

报表解读

S46农村合伙金融机构利润分派表

填报阐明

报表解读

二、特色指标及生成报表

1、非现场监管特色指标定义及计算公式一览表

2、特色生成报表频度及口径

3、特色生成报表生成范畴

4、特色生成报表

（1）D600014A农村合伙金融机构重要项目表

（2）D600024A农村合伙金融机构资本充足率分析表（原农村信用社口经）

（3）D600033A农村合伙金融机构授信占比集中度分析表

（4）D600044A农村合伙金融机构特色监管指标分析表

（5）D600054A农村合伙金融机构资产负债重要项目分地区汇总表

（6）D600064A农村合伙金融机构分地区状况表（一）

（7）D600074A农村合伙金融机构流动性状况分地区汇总表

（8）D600084A农村合伙金融机构贷款质量状况分地区汇总表（一）

（9）D600093A农村合伙金融机构赚钱状况分地区汇总表

（10）D600103A农村合伙镰蝴构风险监管指标毋岖汇总^（-）

（IDD600113A农村合伙金融机构盈亏状况汇总报告表

（12）D600123A农村合伙金融机构风险监测状况汇总报告表

（13）D600133A农村合伙金融机构风险监管指标恶化状况报告表

后记

S41农村合伙金融机构业务状况表填报阐明

第一部分：引言

本报表旨在收集填报机构业务发展数据，反映填报机构的业务经营状况，用于对有关机

构业务状况进行分析、评价和预测。

第二部分：一般阐明

1.报表名称：农村合伙金融机构业务状况表

2.报表编码：银监号

3.填报机构：填报本表的机构涉及农村信用合伙社、县（市、区）农村信用合伙联社、

县（市、区）农村信用合伙社联合社、地（市）农村信用合伙社联合社、省（市、区）农村

信用社联合社、农村合伙银行、农村商业银行。

4.报送频度：月报U至11月填报当月数，12月填报全年数）。

5.报送时间：月后10日内报，逢“劳动节”、"国庆节''法定节假日顺延三天。

6.报送方式：以电子报表形式报送银监会。

7.数据单位：万元。

8.四舍五入规定：保存两位小数。

9.本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币

时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局发布的人民币兑美元、欧元、日元和港币U勺基

准汇价进行折算。根据财政部金融公司会计制度H勺有关规定，权益类项目按历史汇率折合为

人民币，不同步期汇率之间形成口勺差额，按相应规定进行会计解决。

美元、欧元、日元和港币等四种重要货币以外口勺其他货币对人民币及1折算汇率，以报告

期末最后一天美元对人民币日勺基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇

率套算拟定。

10.本表不规定报送分地区和分机构数据。

第三部分：具体阐明

本表分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类和损益

类六部分。本表反映填报机构的业务经营状况，根据各科目总账余额、发生额填制。

各省填制本表时，必须按照银监会统一规定的科目代号、名称上报,各省增设的辖内

二级科目，须归并到银监会统一规定H勺相应科目内，再上报银监会合伙部；

除新增改科目外，所有表内表外科目的I上下期余额应衔接一致，如有机构变动等状况,

一律通过发生额进行调节。

按照统一的科目代号、名称、顺序以及各科目总账日勺上期末借方余额、上期末贷方余

额、本期借方发生额、本期贷方发生额、本期末借方余额、本期末贷方余额，分别填入业务

状况表的［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］栏内;

“1291呆账准备”、“1292抵债资产待变现利息”和“1521合计折旧”三科目余额在资产

类贷方反映，加计资产类小计时，借方小计数不减去这三科目的贷方余额，这三科目的小计

数仍在贷方反映；

各级管理部门汇总本表时,“1531固定资产清理”、“1631待解决财产损益”、“2651

应交税金”、“2811外汇买卖”和“3121利润分派”等科目的借、贷方余额不得轧差，应双方反

映；

“2631应付工资”科目年末应无余额。如果在年末时仍有职工在规定期限内未领取的工

资，应转入“2621其他应付款”科目中。

1.资产类部分（行：［口~［87］；列：［A］~［F］）：

［I.资产类］［01］：指滇报机构资产类口勺合计数。

［1.1钞票］［1011］：指填报机构日勺库存钞票。

11.2业务周转金］［1012］：指报告期末并账制信用网点领交日勺钞票以及填报机构非营业

时间和流动服务及备付费用开支等方面领取的业务周转金。

［1.3在途外币资金口013］：指填报机构解入或解H3卜币现钞时不能当天入账日勺在途钞

票，或在途U勺汇划款项。

［1.4准备金存款］［1112］；指填报机构寄存中央银行II勺一般性存款和缴存II勺存款准备金。

［1.5寄存中央银行特种存款］［II13］：指填报机构存入中央银行的特种存款。

［1.6缴存中央银行财政性存款］［II14］：指填报机构按规定应缴存中央银行的财政性存

款。

［1.7专项央行票据口115］：指填报机构持有的中央银行向其定向发行、用以置换其不

良贷款和历年挂账亏损的债券。

［1.8央行专项扶持资金北1116］：指填报机构已兑付的到期专项央行票据款项。

［1.9寄存其他同业款项］［1123］：指填报机构存入其他金融机构（除中央银行）的各项

存款。

［1.10寄存联社款项］［1124］：指填报机构寄存联社H勺一般存款和定期存款，如准备金

存款、寄存中央银行约期存款、结算准备金以及一般存款等。

［1.11寄存境外同业款项W125］：指填报机构寄存在境外账户行或外资银行境内分行

外汇现汇或国际结算的）收付款项。

[1.12拨付营运资金][1126]：指填报机构向下级分支机构拨付的人民币和外币营运资

金。

[1.13存出保证金][1127]：指填报机构因办理业务需要存出U勺多种保证金款项。

[1.14调出调剂资金][1211]：指填报机构与农村合伙金融机构（含各级联社、农村商

业银行、农村合伙银行等）之间H勺调出款项。

[1.15拆放银行业H12I2]：指填报机构拆借给除农村合伙金融机构和金融性公司以外

日勺其他金融机构的短期资金。

[1.16拆放金融性公司][1221]：指填报机构拆借给其他非银行金融性公司口勺短期资金。

[1.17贷款小计][aOI]:指填报机构短期农户贷款、短期农业经济组织贷款、短期农村

工商业贷款、短期其他贷款、进出口押汇、中长期农户贷款、中长期农业经济组织贷款、中

长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款、抵

押农户贷款、抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、

质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押其他贷款、逾期贷款小计、呆滞贷款小

计、呆账贷款小计、贴现等之和。

11.18短期农户贷款指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款

之外的期限在一年以内（含一年）H勺农户生产、生活短期贷款。

[1.19短期农业经济组织贷款][1232]：指填报机构发放日勺期限在•年以内（含一•年）

的从事农业生产、农副产品加工和运送、农业科技等多种农业经济组织（涉及个体经营）U勺

短期贷款。

[1.20短期农村工商业贷款][1233]：指填报机构发放的期限在一年以内（含一年）H勺

农村商业、工业公司短期贷款。

11.21短期其他贷款2*234]：指填报机构发放口勺期限在一年以内（含一年）日勺不属]-

农户、农业经济组织和农村工商业H勺其他短期贷款。

[1.22进出口押汇][1235]：指填报机构接受国外银行开来信用证项下日勺出口跟单汇票

经本社（行）议付买单的款项，或由填报机构开出信用证后按国外议付的告知经本社（行）

偿付款后所垫付U勺款项。

[1.23信用卡透支][1236]：指填报机构在办理信用卡业务中，由持卡人消费或支取钞

票所形成的透支款项。

[1.24中长期农户贷款][1241]：指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷

款之外的期限在一年以上的农户生产、生活等中长期贷欺。

[1.25中长期农业经济组织贷款][1242]：指填报机构发放H勺期限在一年以上的从事农

业生产、农副产品加工和运送、农业科技等多种农业经济组织（涉及个体经营）的中长期贷

款。

［1.26中长期农村工商业贷款］［1243］：指填报机构发放的期限在一年以上的农村商业、

工业公司中长期贷款。

［1.27中长期其他贷款］［1244］：指填报机构发放的期限在一年以上的不属于农户、农

业经济组织和农村工商业的其他中长期贷款。

［1.28农户小额信用贷款HI246］：指填报机构以农户贷款证的J方式发放的小额信用贷

款。

［1.29农户联保贷款］［1247］：指填报机构对没有直系亲属关系的农户在自愿基础上构

成联保小构成员提供的贷款。

［1.30助学贷款］［1248］：指填报机构采用信用贷款和担保贷款方式发放的助学贷款。

［1.31抵押农户贷款］［1251］：指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款

之外的多种抵押农户贷款，

［1.32抵押农业经济组织贷款］［1252］：指填报机构发放日勺多种抵押农业经济组织贷款。

［1.33抵押农村工商业贷款］［1253］：指填报机构发放口勺多种抵押农村商业、工业公司

贷款。

［1.34抵押其他贷款］［1254］：指填报机构发放日勺多种抵押其他贷款。

［1.35质押农户贷款H1255］：指填报机构发放的除农户小额信用贷款和农户联保贷款

之外的多种质押农户贷款，

［1.36质押农业经济组织贷款］［1256］：指填报机构发放H勺多种质押农业经济组织贷款。

11.37质押农村工商业贷款］［1257］：指填报机构发放及I多种质押农村商业、工业公司

贷款。

11.38质押其他贷款］［1258］：指填报机构发放H勺多种质押其他贷款。

［1.39逾期贷款小计］［016］：指填报机构发放日勺逾期农户贷款、逾期农业经济组织贷款、

逾期农村工商业贷款、逾期其他贷款、逾期农户小额信月贷款、逾期农户联保贷款、逾期助

学贷款、银行承兑汇票垫款、应收再贴现款项和应收转贴款款项之和。

［1.40逾期农户贷款］［1261］：指填报机构发放的已经逾期除农户小额信用贷款和农户

联保贷款之外H勺农户贷款，

［1.41逾期农业经济组织贷款］［1262］：指填报机构发放口勺已经逾期农业经济组织贷款。

11.42逾期农村工商业贷款山263］：指填报机构发放的已经逾期农村工商业贷款.

11.43逾期其他贷款］［1264］：指填报机构发放H勺已经逾期其他贷款。

[1.44逾期农户小额信用贷款][1266]：指填报机构发放日勺已经逾期农户小额信用贷款。

[1.45逾期农户联保贷款][1267]：指填报机构发放的已经逾期农户联保贷款。

[1.46逾期助学贷款][1268]：指填报机构发放U勺已经逾期助学贷款。

[1.47银行承兑汇票垫款中269]：指报告期末银行承兑汇票到期后，出票人无款或款

项局限性支付时，填报机构垫付H勺款项。

[1.48呆滞贷款小计][017]：指填报机构发放的呆滞农户贷款、呆滞农业经济组织贷款、

呆滞农村工商业贷款、呆滞其他贷款、呆滞农户小额信用贷款、呆滞农户联保贷款和呆滞助

学贷款之和。

[1.49呆滞农户贷款][1271]：指填报机构发放日勺逾期已经超过90天的除农户小额信用

贷款和农户联保贷款之外的农户贷款。

[1.50呆滞农业经济组织贷款][1272]：指填报机构发放的逾期已经超过90天U勺，以及

贷款虽然未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终结，项目已停建H勺农业经济组织贷款。

[1.51呆滞农村工商业贷款][1273]：指填报机构发放的I逾期已经超过90天的I,以及贷

款虽然未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终结，项目已停建日勺农村工商业贷款。

[1.52呆滞其他贷款][1274]：指填报机构发放日勺逾期已经超过9()天时，以及贷款虽然

未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终结，项目已停建的其他贷款。

[1.53呆滞农户小额信用贷款][1276]：指填报机构发放的逾期已经超过90天日勺农户小

额信用贷款。

[1.54呆滞农户联保贷款][1277]：指填报机构发放II勺逾期已经超过90天的农户联保贷

款。

[1.55呆滞助学贷款][1278]：指填报机构发放日勺逾期已经超过90天口勺助学贷款。

[1.56呆账贷款小计出)18]：指填报机构发放的呆账农户贷款、呆账农业经济组织贷款、

呆账农村工商业贷款、呆账其他贷款、呆账农户小额信用贷款、呆账农户联保贷款和呆账助

学贷款之和。

[1.57呆账农户贷款"1281]：指填报机构发放，按照规定列为呆账的除农户小额信用

贷款和农户联保贷款之外的农户贷款。

[1.58呆账农业经济组织贷款][1282]：指填报机构发放，按照规定列为呆账的农业经

济组织贷款。

[1.59呆账农村工商业贷款][1283]：指填报机构发放，按照规定列为呆账的农村工商

业贷款。

[1.60呆账其他贷款][1284]：指填报机构发放，按照规定列为呆账口勺其他贷款。

11.61呆账农户小额信用贷款山286］：指填报机构发放，按照规定列为呆账的农户小

额信用贷款。

［1.62呆账农户联保贷款］［1287］：指填报机构发放，按照规定列为呆账的农户联保贷

款。

［1.63呆账助学贷款中288］：指填报机构发放，按照规定列为呆账H勺助学贷款。

［1.64贴现HI289］：指填报机构按照一定日勺贴现率对工商公司提出日勺银行承兑汇票和

商业承兑汇票办理贴现业务而发生的款项。

11.65待解决抵债资产］［1290］：指填报机构通过依法收贷或办理抵押、质押业务获得

所有权并准备按有关规定进行处置日勺实物抵债资产。

［1.66呆账准备］［1291］：指填报机构按风险资产的一定比例提取的用于补偿风险资产

损失的准备。

［1.67抵债资产待变现利息中292］：指填报机构接受H勺待解决抵债资产计价价值中口勺

表外应收利息部分，在抵债资产处置变现此前在本科•目核算。

11.68买入外币票据］［1293］：指填报机构按一定的贴现率买入融资申请人尚未到期托

收欧J票据，涉及银行汇票、本票等。

［1.69买入返售债券］［1295］：指填报机构按规定进行债券回购业务买入债券所发生H勺

成本。

［1.70买入返售信贷资产］［1296］：指填报机构按规定进行信贷资产回购业务买入信贷

资产所发生的成本。

［1.71应收利息］［1321］：指填报机构各项贷款、寄存中央银行、农业银行（定期）以

及调出、拆出资金等，应按季或按年收取利息而未收取的利息。

［1.72应收再贴现款项"1323］：指填报机构收到中央银行退回时再贴现票据。

［1.73应收转贴现款项］［1324］：指填报机构收到同业（涉及政策性银行、国有独资商

业银行、股份制商业银行、都市商业银行、都市信用社、农村商业银行、农村合伙银行和农

村信用社）退回的转贴现票据。

［1.74其他应收款］［1391］：指填报机构应收、暂付其他单位或个人的款项。

［1.75委托及代理资产业务］［1392］：指填报机构接受农业银行、其他金融机构、其他

单位（人）委托办理的委托、信托放款和代收业务。

［1.76短期投资］［1411］：指填报机构购入的多种可以变现、持有时间不超过一年的有

价证券和其他投资。

11.77长期投资］［1421］：指填报机构购入口勺不准备在一年时间内变现的投资。

11.78入股联社资金][1422]：指填报机构（含各级联社、农村商业银行、农村合伙银

行）向上级联社、农村商业银行、农村合伙银行入股的资金。

[1.79固定资产][1511]：指填报机构所拥有的固定资产的原价。

11.80合计折旧][1521]：指填报机构固定资产的合计折旧。

[1.81固定资产清理][1531]：指填报机构因发售、报废和毁损等因素转入清理的固定

资产价值及其在清理中所发生口勺清理费用和清理收入。

[1.82在建工程][1541]：指填报机构进行各项工程，涉及购建固定资产所发生的在建

工程支出。

[1.83无形资产][1611]：指填报机构为提供劳务、出租给别人、或为管理目的而持有

的、没有实物形态口勺非货币性长期资产。无形资产分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产。

可辨认无形资产涉及专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等；不可辨认无形

资产是指商誉。

[1.84递延资产][1621]：指填报机构发生的不能所有计入当年损益，应当在后来年度

内分期摊销日勺各项费用，如开办费、债券发行费用、租入固定资产的改良支出和固定资产修

理欧J支出以及摊销期限在一年以上口勺其他待摊费用等。

[1.85广告费结转力623]：指填报机构结转后来年度摊销的广告费用。

[1.86待解决财产损益][1631]：指填报机构在清查财产和经营中查明日勺各项财产物资

I向盘盈、盘亏和毁损的款项。

2.负债类部分（行：[88]~[133]；歹U：[A]~[F]）：

⑵负债类][02]：指滇报机构负债类各科目的合计数。

[2.1存款小计]指填报机构活期存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存

款、财政性存款、待结算财政款项、地方财政库款、财政预算外存款、财政预算专项存款、

银行卡、应解汇款和保证金之和。

[2.2活期存款用：指填报机构吸取的企事业单位、个体经济户口勺活期存款及信用卡存

款。

[2.3财政性存款川：指填报机构吸取I向行政机关、团队和事业单位的财政性存款。

|2.4待结算财政款项旧：指填报机构办理乡镇国库和国库经收处业务的收纳、戈!解口勺

预算收入。

[2.5地方财政库款口：指核算填报机构的乡镇预算收入和预算支出。

12.6财政预算外存款川：指核算填报机构的乡镇财政预算外资金及自筹资金的I收支。

[2.7财政预算专项存款川：指填报机构代理的县级财政预算专项资金的收入、支拨和

上解。

［2.8银行卡川：指填报机构办理口勺单位或个人的银行卡业务吸取的存款。

［2.9定期存款］［2051］：指填报机构吸取的企事业存入IJ勺定期款项。

⑵10活期储蓄存款］［2111］：指填报机构吸取的城乡居民活期储蓄存款及定活两便储

蓄存款。

［2.11定期储蓄存款］［2151］：指填报机构吸取的城乡居民个人定期储蓄存款。

［2.12教育储蓄存款］［2155］：指填报机构按照《教育储蓄管理措施》规定吸取艮I存款。

12.13借入银行款］［2311］：指填报机构向其他金融机构（不涉及中央银行）借入日勺多

种借款（含一年以.匕长期借款）。

［2.14借入中央银行款项］［2312］：指填报机构向中央银行借入的除支农再贷款之外的

多种款项。

［2.15借入支农再贷款］［2313］：指填报机构向中央银行借入H勺支农再贷款。

［2.16央行拨付专项票据资金］［2314］：中央银行实际兑付填报机构专项中央票据时的

资金额度。

12.17拨入营运资金］［2316］：指填报机构各分支机构收到机构本部拨入H勺人民币和外

币营运资金。

［2.18同'也寄存款项］［2321］：指填报机构与其他金融机构之间的平常结算往来款项和

同业存入填报机构的多种款项。

［2.19信用社上存联社款项］［2323］：指填报机构上存县联社、市地联社或省联社的准

备金和一般转存款，或县联社上存市地联社、省联社的准备金和一般转存款，或市地联社上

存省联社的准备金和一般转存款。

［2.20调入调剂资金］［2412］：指填报机构与农村合伙金融机构（含各级联社、农村商

业银行、农村合伙银行等）之间日勺调入款项。

［2.21银行业拆入］［2413］：指填报机构借入除农村合伙金融机构和金融性公司以外H勺

其他金融机构（含都市信用社）的短期或临时性资金。

［2.22卖出回购债券款］［2415］：指填报机构按规定进行债券回购业务卖出债券获得U勺

款项。

［2.23卖出回购信贷资产款］［2416］:指填报机构按规定进行信贷资产I可购业务卖出信

贷资产获得的1款项。

12.24金融性公司拆入］［2421］：指填报机构向金融性公司借入的短期或临时性资金。

［2.25应解汇款］［2431］：指填报机构办理汇款业务中收到口勺待解散付口勺款项以及异地

采购单位或个人临时性存款和其他临时性存款。

［2.26汇出汇款］［2441］：指填报机构受单位或个人的委托汇往外地的款项。

［2.27全国联行汇出汇款］［2832］：指填报机构签发全国联行汇票而寄存本社的款预。

［2.28保证金］［2511］：指填报机构收到的单位存入的多种保证金存款，如信用证保证

金、承兑汇票保证金、保函保证金和担保保证金。

［2.29应付利息H261I］：指填报机构吸取的一年（含一年）以上定期存款，根据有关

制度规定的范畴和措施计提当期应付的利息。

［2.30其他应付款］［2621］：指填报机构应付、暂收其他单位或个人口勺款项。

［2.31委托及代理负债业务］［2622］：指填报机构接受农业银行及其他金融机构、单位

（人）委托办理的委托、信托和代付业务的资金。

［2.32应付工资］［2631］：指填报机构应付给职工的工资总额。

［2.33应付福利费］［2641］：指填报机构按规定从税后利润中提取的职工奖励及福利基

金。

［2.34管理部门统筹资金］［2642］：省、市（地）、县级联社统筹的管理费、保险金和其

他统筹资金等。

［2.35应交税金H2651］：指填报机构应交纳口勺多种税金。如营业税、都市维护建设税、

所得税、车船使用税、土地使用税和固定资产投资方向调节税等。

［2.36应缴代扣利息税］［2653］：指填报机构代扣代的储蓄息税。

［2.37应付利润］［2661］：指填报机构应支付给投资者的利润，涉及应付国家、其他单

位和个人的投资利润。

［2.38预提费用］［2671］：指填报机构预先提取但未实际支付的多种费用，如预提R勺租

金、保险费和固定资产修理费等。

12.39待转资产价值］［2675］：指填报机构待转H勺接受捐赠资产。

［2.40长期借款］［2711］：指填报机构借入的期限在一年以上日勺多种借款（不涉及向中

央银行和其他金融机构借入的多种借款）。

［2.41发行债券］［2721］：指填报机构为筹措长期资金而发行的金融和代理债券及应付

利息。

［2.42长期应付款］［2731］：指填报机构除长期借款、发行债券和次级长期债务以外H勺

其他多种长期应付款项。如应付融资租入固定资产的租费等。

［2.43递延税款］［2735］：指采用纳税影响会计法进行所得税会计解决H勺填报机构，由

于时间性差别导致日勺税前会计利润与应纳所得税之间H勺差别影响所得税日勺金额，以及后来各

期转回的金额。

［2.44外汇买卖］［2811］：指填报机构发生的多种货币之间的买卖及兑换金额。

［2.45住房周转金］［2911］：指填报机构从多种来源获得的用于职工住房方面的资金。

3.资产负债共同类部分（行：［134］~［150］；列：［A］~［F］）：

13.资产负债共同类］［03］：指填报机构资产负债共同类各科目的合计数。

［3.1特约汇兑往账］：460年指填报机构汇出社通过特约电子汇兑往来发出的往账划收

或划付款项。

13.2特约汇兑来账］［46。2］：指填报机构汇入社通过特约电子汇兑往来接受的来账款

项。

［3.3上年汇兑往账］［4611］：指填报机构上年度通过特约电子汇兑往来划拨的往账款项。

［3.4上年汇兑来账］［4612］：指填报机构上年度通过特约电子汇兑往来划拨的来账款

项。

［3.5汇兑汇差］［4615］：指填报机构参与特约电子汇兑往来所形成的应收、应付汇差。

［3.6省辖往账］［4621］：指填报机构参与省级联行（涉及自办省辖和银行省辖）的业务

收到的往账款项。

［3.7省辖来账］［4622］：指填报机构参与省级联行｛涉及自办省辖和银行省辖）的业务

收到的来账款项。

［3.8上年省情往账［4625］：指填报机构上年度省辖往账款项。

［3.9上年省辖来账］：4626］；指填报机构上年度省辖来账款项。

［3.10省辖汇兑汇差］［4629］：指填报机构参与省辖往来业务形成H勺应收应付汇差.

13.11县辖往账］［4631］：指填报机构参与县辖往来发出日勺往账划收或划付款项。

［3.12县辖来账］［4632］：指填报机构参与县辖往来接受的来账款项。

13.13上年县辖往账］［4635］：指填报机构上年度县辖往账款项。

［3.14上年县辖来账］［4636］：指填报机构上年度县辖来账款项。

［3.15县辖汇兑汇差"4639］：指填报机构参与县辖往来业务形成U勺应收应付汇差.

［3.16社（行）内往来1［4641］：指农村合伙金融机构与所属并表制的营业网点（含分

支机构）之间发生的资金往来，以及年终各营业网点向农村合伙金融机构划转的损益。

4.所有者权益类部分（行：［151］~［157］；列：［A］~［F］）：

［4.所有者权益类］［04］：指填报机构所有者权益类各科目的I合计数。

［4.1实收资本（股本）］［301”：指填报机构吸取和转增的I股本金，涉及资格股和投资

股。

14.2资本公积］［3021］：指填报机构获得的资本公积。

［4.3盈余公积］［3031］：指填报机构从利润中提取的盈余公积和公益金。

［4.4一般准备］［3041］：本科H核算填报机构从净利泪中提取的，川于弥补尚未辨认IJ勺也

许性损失的准备。

［4.5本年利润］［3111］：指填报机构在本年度实现的利润（或亏损）总额。

［4.6利润分派］［3121］：指填报机构按规定分派的利润或应弥补的I亏损和历年分派（或

弥补亏损）后H勺结存余额，

5.或有资产负债类部分（行：［158］~［160］；列：［A］~［F］）：

［5.或有资产负债类］［05］：指填报机构或有资产负债类各科目的合计数。

［5.1应收承兑汇票［6011］：指填报机构承兑的商业汇票.业务，反映填报机构对承兑申

请人所拥有的债权和对收款人所负的责任。承兑商业汇票时，借记”应收承兑汇票''科目，商

业汇票兑付后，贷记“应收承兑汇票“科目。

［5.2承兑汇票］［6012］：指填报机构承兑H勺商业汇票业务，反映填报机构对承兑申请人

所拥有的债权和对收款人所负口勺责任。承兑商业汇票时，贷记“承兑汇票”科目，商业汇票兑

付后，借记“承兑汇票”科，

6.损益类部分（行：［161］~［176］；列:［A］~［F］）：

［6.损益类］［06］：指填报机构损益类各科目的合计数。

|6.1利息收入］［5011］：指填报机构各类贷款发的利息收入和融资租赁利息收入。

［6.2金融机构往来收入］［5021］：指填报机构与金融机构往来而发生的利息收入以及填

报机构存入其他金融机构（除中央银行）的存款利息收入。

16.3手续费收入］［5111］：指填报机构办理各项业务收取的手续费收入。

［6.4其他营业收入［5121］：指填报机构除贷款、投资和代理业务以及金融机构往来以

外欧J其他营业收入。

［6.5投资收益］［5141］：指填报机构长、短期债券投资日勺利息收入和股票投资、其他

投资分得的股利和利润。

［6.6营业外收入］［5151］：指填报机构经营业务以外的各项收入。

［6.7利息支出］［5211］：指填报机构各类存款发生的利息支出。

［6.8金融机构往来支出］［5221］：指填报机构与金融机构往来而发生的利息支出.

［6.9手续费支出］［5311］：指填报机构支付给信用站或委托其他单位代办业务而支付

的手续费以及填报机构因办理结算业务，支付给其他金触机构或资金清算组织的I手续费。

［6.10营业费用］［5321］：指填报机构在业务经营和管理工作中发生日勺各项费用c

[6.11营业税金及附加][5331]：指填报机构缴纳应由经营收入负贲的多种税金。涉

及营'业税、都市维护建设税和教育附加等。

[6.12其他营业支出][5341]：指填报机构除利息支出、金融机构往来支出、手续费

支出、营业费用和营业税金及附加以外的其他营业支出。

[6.13营业外支出][5361]：指填报机构发生的与业务经营无直接关系H勺各项支出。

[6.14所得税][5501]：指填报机构按规定从当期损益中扣除的所得税。

[6.15此前年度损益调节][5601]：指填报机构本年度发生的调节此前年度损益的事

项。

[7.合计][合]：指填报机构[1.资产类]、[2.负债类]、[3.资产负债共同类]、[4.

所有者权益类]、[5.或有资产负债类]、[6.损益类]各项目的合计数。

第四部分：核对关系

1、纵向计算：

[l.]=[l.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[L6]+[1.7]+[1.8]+[L9]+[l.10]+[L11]+

[1.12]+[1.13]+[1.14]+[1.15]+[1.16]+[1.17]+[1.65]+[l.66]+[l.67]+[l.68]+[l.69]+[l

.70]+[1.71]+[1.74]+[1.75]+[1.76]+[1.77]+[1.78]+[1.79]+[1.80]+[1.81]+[1.82]+[1.8

3]+[1.84]+[1.85]+[1.86],合用于[A]、⑻、©、[D：、[E]、[F]列;

[1.17]=[1.18]+[1.19]+[1.20]+[1.21]+[1.22]+[1.23]+[1.24]+[1.25]+[1.26]+[l.

27]+[l.28]+[l.29]+[l.30]+[l.31]+[1.32]+[l.33]+[l.34]+[l.35]+[l.36]+[l.37]+[l.38

]+[1.39]+[1.48]+[1.56]+[1.64],合用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列；

[1.39]=[1.4O]+[1.41]+[1.42]+[L43]+[1.44]+[1.45]+[1.46]+[1.47]+[1.72]

+[1.73],合用于[A]、用]、[C]、[D]、[E]、[F]列;

[1.48]=[1.49]+[1.50]+[l.51]+[1.52]+[l.53]-[l.54]+[l.55],合用于[A]、[B]、

©、[D]、[E]、[F]列;

[1.56]=[1.57]+[1.58]+[l.59]+[l.60]+[l.61]-[1.62]+[l.63],合用于[A]、[B]、

[C]、[D]、[E]、[F]列；

[2.]=[2.l]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.

18]+[2.19]+[2.20]+[2.21]+[2.22]+[2.23]+[2.24]+[2.26]+[2.27]+[2.29]+[2.30]+[2.31

]+[2.32]+[2.33]+[2.34]+[2.35]+[2.36]+[2.37]+[2.38]+[2.39]+[2.40]+[2,41]+⑵42]+

[2.43]+[2.44]+[2.45],合用于[A]、[B]>[C]、[D]、[E]、[F]列；

[2.1]=[2.2]+[2.3>[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.ll]+[2.12]+[2.25]+[2.28],合用于

[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列;

[3.]=[3.l]+[3.2]+[3,3]+[3,4]+[3,5]+[3,6]+[3,7]+[3,8]+[3,9]+[3.10]+[3.11]+

[3.12]+[3.13]+[3.14]+[3.15]+[3.16],合用于[A]、[B].[C]>[D]、[E]、[F]歹U；

[4.]=[4,l]+[4,2]+[4,3]+[4,4]+[4.5]+[4.6],合用于[A]、[B]、[C]>[D]、[E]、

[F]列;

[5.]=[5.1]+[5.2],合用于[A]、[B]、©、[D]、[E]、[F]列;

[6.]=[6.l]+[6.2]+[6.3]+[6.4]+[6,5]+[6.6]+[6.7]+[6,8]+[6.9]+[6.10]+[6.11]+

[6.12]+[6.13]+[6.14]+[6.15],合用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列;

[7.]=[l.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.],合用于[A]、[B]、[C]、[D]、[E]、[F]列;

2、横向计算:

(1)资产类:

[A]-[B]+[C]-[D]=[E],合用于[1.1]、[1.2]、[1.3]、[1.4]、[1.5]、[1.6]、[1.7]、

[1.8]、[1.9]、[1.10]、[1.11]>[1.12]>[1.13]>[I.14],[1.15]>[1.16]>[1.17],[1.18]、

[1.19]>[1.20]、[1.21]、[1.22]、[1.23]、[1.24],[1.25]、[1.26]、[1.27]、[1.28]、

[1.29]、[1.30].[1.31]、[1.32]、[1.33]、[1.34]、[1.35]、[1.36]、[1.37]、[1.38]、

[1.39]、[1.40]、[1.41].[1.42]、[1.43]、[1.44].[1.45]、[1.46]、[1.47].[1.48]、

[1.49]、[1.50]、[1.51].[1.52]、[1.53]、[1.54]、[1.55]、[1.56]、[1.57]、[1.58]、

[1.59]、[1.60]、[1.61]、[1.62]、[1.63]、[1.64]、[1.65]、[1.68]、[1.69]、[1.70]、

[1.71].[1.72]、[1.73]、[1.74]、[1.75]、[1.76]、[1.77]、[1.78]、[1.79]、[1.81]、

[1.82]、[1.83]、[1.84]、[1.85]、[1.86]。

[B]-[A]+[D]-[C]=[F],合用于合66]、[1.67]、[1.80],

(2)负债类:

[B]-[A]+[D]-[C]=[F],合用于[2.1]、[2.2]、[2.3]、[2.4]、[2.5]、[2.6]、

[2.7]、[2.8]、[2.9]、[2.10].[2.11].[2.12]、[2.13]、[2.14]、[2.15]、[2.16]、[2.17]、

[2.18]、[2.19]、[2.20]、[2.21]、[2.22]、[2.23]、[2.24]、[2.25]、[2.26]、[2.27]、

[2.28]、[2.29]、[2.30]、[2.31]、[2.32]、[2.33]、[2.34]、[2.35]、[2.36]、[2.37]、

[2.38]、[2.39]、[2.40]、[2.41]、[2.42]、[2.43]、[2.45]。

如果([B]-[A]+D]-[C])20,则[B]-[A]+[D]-[C]=[F],否则([B]-[A]+[!)]

-[C])X(-1)=[E],合用于[2.44]。

(3)资产负债共同类:

如果([A]-[B]+[C]-[D])20,则[A]-[B]+[C]-D]=[E]-[F],合用于[3.1]、[3.2]、

[3.3]、[3.4]、[3.5]、[3.6]、[3.7]、[3.8]、[3.9]、[3.10]、[3.11]、[3.12]、[3.13]、

[3.14]s[3.15]、[3.16]o

(4)所有者权益类：

[B]-[A]+[D]-[C]=[F],合用于[4.1]、[4.2]、[4.3]、[4.4]。

如果([B]-[A]+0]-[C])20,则[B]-[A]+[D]-[C]=[F],否则([B]-[A]+[D]

-[C])X(-1)=[E],合用于[4.5]、[4.6]。

(5)或有资产负债类：

[A]-[B]+[C]-[D]=[E],合用于[5.1]。

[B]-[A]+[D]-[C]=[F],合用于[5.2]。

(6)损益类：

[B]-[A]+[D]-[C]=[F],合用于[6.1]、[6.2]、[6.3]、[6.4]、[6.5]、[6.5]。

[A]-[B]+[C]-[D]=[E],合用于[6.7]、[6.8]、[6.9]>[6.10],[6.11]、[6.12]、[6.13]、

[6.14]o

如果([A]-[B]+[C]-[D])20,则+=否则([A]-[B]+[C]-[D])

X(—1)=[F],合用于[6.15]。

(7)合计

[7.A]=[7.B],[7.C]=[7.D],[7.E]=[7.F]

报表解读

【设计思路】

本表是一张全面反映填报机构各项业务经营成果和发展状况的报表，重要用「对填报机

构业务状况进行分析、评价和预测。

【重要内容】

本表是填报机构按照银监会统一规定的会计科目代号、名称和顺序，分资产类、负债类、

资产负债共同类、所有者权益、或有资产负债类和损益类六大部分内容，分别按上期末借方

余额、上期末贷方余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、本期末借方余额和本期末贷方

余额六列内容填制。

【审核要点】

1.填报机构与否按照银监会统一规定的会计科目代号、名称和顺序填制。

2.科目余额计算与否存在错误或填反方向，资产总额与负债和所有者权益之和与否相

符。

3.纵向：资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益、或有资产负债类中口勺所有其

中项数额合计与否分别与其相相应H勺资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益、或有

资产负债类总计数额一致，

贷款小计、存款小计与否按照规定科H加计。

4.横向：期末余额在借方时，与否符合关系式“上期末借方余额+本期借方发生额一本

期贷方发生额=本期末借方余额”；期末余额在贷方时，与否符合关系式“上期末贷方余额

+本期贷方发生额一本期借方发生额=本期末贷方余额，

5.表内所有科目的1上下期余额与否衔接一致（增改科目除外）。

6.本表数据应与“非现场监管报表”中“基础报表”的相似项目数据保持一致。

7.表内校验关系与该表填报阐明中核对关系相似。

S42农村合伙金融机构补充数据表填报阐明

第一部分：引言

本报表旨在收集填报机构计算资本充足率的有关补充数据•，用于对有关机构资本充足

率进行分析、评价和预测。

第二部分：一般阐明

1.报表名称：农村合伙金融机构补充数据表

2.报表编码：银监统G044号

3.填报机构：填报本表日勺机构涉及农村信用合伙社、县（市、区）农村信用合伙社

联合社和地（市）农村信用合伙社联合社、县（市、区）农村信用合伙联社、省（市、区）

农村信用合伙社联合社。

4.报送频度：月报

5.报送时间：月后10日内报，逢“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。

6.报送方式：以电子报表形式报送银监会。

7.数据单位：万元。

8.四舍五入规定：保存两位小数。

9.本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民

币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局发布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的

基准汇价进行折算。根据财政部金融公司会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合

为人民币，不同步期汇率之间形成H勺差额，按相应规定进行会计解决。

美元、欧元、日元和港币等四种重要货币以外口勺其他货币对人民币及1折算汇率，以报告

期末最后一天美元对人民币日勺基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇

率套算拟定。

10.本表不规定报送分地区和分机构数据。

第三部分：具体阐明

[1.寄存全国性银行款项]:指报告期末填报机构寄存在全国大部分地区都设立分支机

构的银行的款项。全国性银行不含都市商业银行和都市信用社。

[2.寄存非全国性银行同业款项]：指报告期末填报机构寄存在非全国性银行口勺款项。

[3.正常拆放全国性银行业]:指报告期末填报机构拆借给全国大部分地区都设立分支

机构的银行口勺未到期的I短期资金。全国性银行不含都市商业银行和都市信用社。

[4.逾期拆放全国性银行业]:指报告期末填报机构拆借给全国大部分地区都设立分支

机构的J银行口勺已经逾期的短期资金。全国性银行不含都市商业银行和都市信用社。

[5.正常拆放其他银行业]:指报告期末填报机构拆借给除全国性银行以外的其他银行

业未到期的短期资金。

[6.逾期拆放其他银行业]:指报告期末填报机构拆借给除全国性银行以外的其他银行

业的已经逾期H勺短期资金，

[7.正常拆放金融性公司]:指报告期末填报机构拆借给其他非银行金融性公司未到期

的短期资金。

[8.逾期拆放金融性公司]:指报告期末填报机构拆借给其他非银行金融性公司已经逾

期的短期资金。

[9.正常调出调剂资金]:指报告期末填报机构与农村合伙金融机构之间未到期的调出

款项。

[10.逾期调出调剂资金]:指报告期末填报机构与农村合伙金融机构之间已经逾期口勺

调出款项。

[11.运用支农再贷款发放卧J贷款]:指报告期末填报机构运用人民银行发放的支农再

贷款而发放口勺贷款。因人民银行发放的支农再贷款可全额使用，资金来源与存款无关，运用

支农再贷款发放H勺贷款应从各项贷款中扣除。

[12.全国性银行银行承兑汇票贴现]:指报告期末填报机构按照•定日勺贴现率对公司

提出的全国性银行银行承兑汇票办理贴现业务而发生的款项。

[13.其他商业银行银行承兑汇票贴现];指报告期末填报机构按照一定的贴现率对公

司提出的其他商业银行银行承兑汇票办理贴现业务而发生R勺款项。

[14.商业承兑汇票贴现]:指报告期末填报机构按照一定风I贴现率对公司提出的商业

承兑汇票办理贴现业务而发生口勺款项。

[15.短期其他应收款]:指报告期末填报机构一年内（含一年）时应收、暂付其他单

位或个人的款项。

[16.长期其他应收款]：指报告期末填报机构挂账一年以上未收回U勺其他应收款。

[17.长期国债投资]:指报告期末填报机构购入的不准备在一年内（含一年）的变现

的国债。

[18.政策性银行债券投资]：指报告期末填报机构购买我国政策性银行H勺债券。

[19.上市长期公司债券投资]:指报告期末填报机构购入H勺不准备在一年内（含一年）

变现的上市长期公司债券。

[20.持有政策性银行发行次级债]:指报告期末填报机构持有政策性银行发行的次级

债券和其他次级债务期末余额。

[21.持有商业银行发行次级债]:指报告期末填报机构持有商业银行发行的次级债券

和其他次级债务期末余额，

[22.其他长期债券及资]:指报告期末填报机构购入的不准备在一年内（含一年）变

现的其他长期债券投资。

[23.其他长期投资]:指报告期末填报机构购入的不准备在一年内（含一年）变现的

其他长期投资。

[24.不良其他长期没资]:指报告期末填报机构到期没有兑现的J其他长期债券投资和

当年没有收益日勺其他长期投资。

[25.本期资产损失准备少提金额]：指填报机构未按照财政部发布的《金融公司呆账

准备提取管理措施》（财金口49号）的规定提足的资产损失准备部分。本期资产损失准备少

提金额;按照财政部49号文献的规定原则应提取的资产损失准备-已经提取的资产损失准

备。填报机构资产损失准备少提金额以正数反映，多提金额以负数反映。本项及第26、27

项中的J“本期”指口勺均是年初至报告期末所在的期间。

[26.本期应付利息少提金额]:未按照规定提足的应付利息部分。本期应付利息少提

金额;当年应付利息应计提金额一当年实际计提应付利息额。填报机构应付利息少提金额以

正数反映，多提金额以负数反映。

[27.本期折旧少提金额]:未按照规定提足II勺折旧部分。本期折旧少提金额;当年应提

折旧额一当年实际提取折旧额。填报机构折旧少提金额以正数反映，多提金额以负数反映。

[28.次级长期债券;：指报告期末填报机构发行H勺固定期限在5年（含5年）以上、

无担保且该项债务口勺索偿权排在存款和其他负债之后的债券。

次级定期债券按如下比例折算附属资本：

剩余期限在4年（含4年）以上一一100%；

剩余期限在3年（含3年）至4年一一80%；

剩余期限在2年（含2年）至3年一一60%；

剩余期限在1年（含1年）至2年一一40%；

剩余期限在1年以内一一20%。

[28.1剩余期限在4年（含4年）以上]：指报告期末填报机构剩余期限在4年〔含4

年）以上的次级长期债券，

[28.2剩余期限在3年（含3年）至4年]:指报告期末填报机构剩余期限在3年（含

3年）至4年的次级长期债券。

[28.3剩余期限在2年（含2年）至3年]:指报告期末填报机构剩余期限在2年（含

2年）至3年的次级长期债券。

[28.4剩余期限在1年（含1年）至2年]:指报告期末填报机构剩余期限在1年（含

1年）至2年的次级长期债券。

[28.5剩余期限在1年以内]:指报告期末填报机构剩余期限在1年以内的次级长期

债券。

[29.本期弥补历年亏损挂账金额]:指报告期内（年初至报告期末）填报机构通过当

年实现的利润和营业税、所得税减免额等弥补的历年亏损挂账金额。

[30.本期核销其他财务包袱]:指农村合伙金融机构消化此前日勺应收利息和已在成本

中列支的消化非信贷资产损失（如案件损失资金中未从拨备中核销的部分）。

[31.其他财务包袱未核销部分]:指农村合伙金融机构此前应收利息未冲减部分和非

信贷资产损失未消化部分。

[32.法人股东数量]:指农村合伙金融机构法人股股东数量。

[33.自然人股东数量]:指农村合伙金融机构自然人股东数量（涉及社会自然人和内部

职工）。

[34.法人持股金额:：指农村合伙金融机构法人股东所持有的股本总额。

[35.自然人持股金额]:指农村合伙金融机构自然人股东所持有H勺股本总额。

[36.法人股中资格股金额]：指农村合伙金融机构法人持股总额中"勺资格股金额。

[37.法人股中投资股金额]:指农村合伙金融机构法人持股总额中II勺投资股金额。

[38.自然人股中资格股金额]:指农村合伙金融机为自然人持股总额中H勺资格股金额。

[39.自然人股中投资股金额]:指农村合伙金融机沟自然人持股总额中的投资股金额。

第四部分：核对关系

（1）表内核对关系

次级长期债务合计计算：

[28.]=[28.1]+[28.2]X80%+[28.3]X60%+[28.4]X40%+[28.5]X20%

（2）表间核对关系

S42Eft[l.A]+[2.A]=S41^[1.9E]

S42^[3.A]+[4.A>[5.A]+[6.A]=S41[l.15E]

S42^[7.A]+[8.A>S41[l.16E]

S42^[9.A]+[10.A]=S41[l.14E]

S42B^[12.A]+[13.A]+[14.A]=S41[1.64E]

S42^[15.A]+[16.A]=S41E1.74E]

S42的[17.A]+[18.A]+[19.A]+[20.A]+[21.A]+[22.A]+[23.A]

+[24.A]=S41[L77E]

报表解读

【设计思路】

本报表旨在收集农村合伙金融机构计算资本充足率（原农村信用社口径）和部分特色指

标所需要的有关补充数据，用于对农村合伙金融机构资本充足率（原农村信用社口径）和部

分特色指标进行分析、评价和预测。

【重要内容】

1、由于原农村信用化口径的资本充足率的加权风险资产计算与商业银行的I不同样。对

《G42表内加权风险资产计算表》中的J“4.3对我国商业银行的债权”和“6.对公司和个

人的债权，以及《S41农村合伙金融机构业务状况表》中日勺有关科目等进行了细分。

一是将寄存同业提成了寄存全国性银行款项、寄存非全国性银行同业款项、寄存联社款

项、寄存境外同业款项、存出保证金五类，其中后三项在《S4I农村合伙金融机构业务状况

表》中有相应科目，前两项是对《S41农村合伙金融机桧业务状况表》FI勺“1123寄存其他同

业款项”科目进行分拆后的成果；

二是将拆放同业提成了“正常拆放全国性银行”、“正常拆放其他银行业”、“正常拆放金

融性公司”、“正常调出调剂资金”、“逾期拆放全国性银行”、“逾期拆放其他银行业”、“逾期

拆放金融性公司”、“逾期调出调剂资金”八类；

三是将《S41农村合伙金融机构业务状况表》中的“1289贴现”科目分拆成了“12.全

国性银行银行承兑汇票贴现”、“13.其他商业银行银行承兑汇票贴现”、“14.商业承兑汇

票贴现”三类。

此外，还将《S4】农村合伙金融机构业务状况表》中的“1421长期投资”等科目分拆

成了“长期国债投资”等八类。

2、为计算经营利润、实际利润、拨备计提能力、拨备计提力度和应付利