理财规划师考试《基础知识（三级）》考前点题卷一

理财规划师考试《基础知识(三级)》考前点题卷一

［单选题］1.按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要

遵循的执业原则不包括()。

A.正直诚信

B.保本微利

C.勤勉谨慎

D.团队合作

参考答案：B

参考解析：理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原

则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。

［单选题］2.职业道德是()。

A.从业人员的特定行为规范

B.企业上司的指导性要求

C.从业人员的自我约束

D.职业纪律方面的最低要求

参考答案：A

参考解析：职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们

在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。

［单选题］3,理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师()。

A.诚实不欺

B.不得与客户存在意见分歧

C.为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D.理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可

参考答案：A

参考解析：“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害

委托人的利益。B项，与客户存在意见分歧，且当该分歧并不违反法律，则此种

情形与正直诚信的职业道德准则并不违背；C项，正直诚信原则决不容忍欺诈或

对做人理念的歪曲；D项，正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准

则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。

［单选题］4.下列关于“诚实守信”要求的描述，正确的是()。

A.从业人员要无条件地为企业保守秘密

B.遵守劳动合同与否，要视具体情况而定

C.做出承诺而无法兑现，都是背离诚实守信的表现

D.工作既要出工，也要出力

参考答案：C

参考解析：诚实守信，就是说老实话、办老实事，不弄虚作假，表里如一，讲

信用、守诺言，做到言而有信。诚实守信是人与人之间正常交往、社会生活能

够稳定、经济只需得以保持和发展的重要力量。对一个人来说，诚实守信既是

一种道德品质，也是每个公民的道德责任。

［单选题］5.下列违反客观公正原则的是()。

A.理财规划过程中不带感情色彩

B.理财规划师以自己的专业知识进行判断

C.因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

参考答案：C

参考解析：理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所

谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带

感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、

合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利

益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。

［单选题］6.下列不属于企业文化的功能的是()。

A.协调功能

B.激励功能

C.强制功能

D.约束功能

参考答案：C

参考解析：企业文化是指在一定的历史条件下，企业及员工再生产经营变革的

实践中逐渐形成的共同思想、作风、价值观念和行为准则，是一种具有企业个

性的信念和行为方式。企业文化的功能主要有：①导向功能；②约束功能；③

凝聚功能；④激励功能；⑤协调功能。

［单选题］7.保密合同的条款不包括()。

A.当事人条款

B.违约责任

C.双方权利与义务

0.委托责任条款

参考答案：D

参考解析：保密合同的条款通常包括：当事人条款、鉴于条款、保密信息定义

条款、双方权利与义务、违约责任、适用法律及管辖以及其他条款。

［单选题］8.坚持办事公道，意思是从业人员要()。

A.按照一定的社会标准处理当事双方之间的关系

B.一切按照上司的要求去做

C.尊重知识和权威

D.权衡利弊，处理各种关系

参考答案：A

参考解析：办事公道就是指我们在办事情、处理问题时，要站在公正的立场

上，对当事双方公平合理、不偏不倚，不论对谁都按照一个标准办事。

［单选题］9•如果你的某个同事总是表现出傲慢、看不起别人的样子，而且他的

工作能力并不比其他人优秀，你会()。

A.委婉地指出他的缺点，要他以后注意改进

B.避免和他接触

C.绝不会指出他的缺点

D.私下告诉别人少和他来往

参考答案：A

参考解析：职业道德准则要求企业员工加强个人的道德修养，处理好个人、集

体、国家三者关系，树立正确的世界观、人生观和价值观，在处理与他人的关

系是，应该：“严于律己，宽以待人；己所不欲，勿施于人；自尊与尊他，不

屈己以谀他，不狂妄以蔑他；互相学习，以取长补短；互相沟通，以消除隔

阂”，与企业同事和谐相处。

［单选题］10.闲暇聊天时，几个好朋友向你反映你单位的产品存在质量缺陷，你

会()。

A.拒绝承认产品存在质量缺陷

B.向他们解释说，产品正在改进

C.向他们征求改进意见

D.马上向主管反映情况

参考答案：C

参考解析：良好的职业修养是每一个优秀员工必备的素质，良好的职业道德是

每一个员工都必须具备的基本品质，这两点是企业对员工最基本的规范和要

求，同时也是每个员工担负起自己的工作责任必备的素质。他人指出单位产品

的质量缺陷是，员工应悉心接受并征求改进意见。

［单选题］11.我在目前这个单位工作，是因为这个单位()。

A.工资待遇还可以

B.离家比较近

C.同事们比较有爱心

D.既来之，则安之

参考答案：C

参考解析：爱岗敬业，是指认真对待自己的岗位，对自己的岗位职责负责到

底，无论在任何时候，都尊重自己的岗位的职责，对自己岗位勤奋有加。爱岗

敬业是人类社会最为普遍的奉献精神，它看似平凡，实则伟大。

［单选题］12.如果有重新选择职业的可能，()。

A.我肯定还会选择现在的单位

B.我基本上还会选择现在的单位

C.假如没有更好的选择，我还会选择现在的单位

D.我不会再选择现在这个单位

参考答案：C

参考解析：人生目的规定了人生活动的大方向，对人们所从事的具体活动起着

定向的作用。人生目的又是人生行为的动力源泉，为实现人生目的，人们会注

重培养能力、磨炼意志、奋发进取、努力拼搏。做人做事应当志存高远，又要

脚踏实地。

［单选题］13,就你目前的工作状况来看，你最希望解决的问题是()。

A.改变工作条件问题

B.公司用人问题

C.公司的分配机制问题

D.自己的学习和培训问题

参考答案：D

参考解析：企业员工职业道德要求员工要有素质修养。因此，员工通过不断地

学习和培训对员工和企业的发展显得尤其重要。

［单选题］14.公司组织给希望小学捐款时，你通常的做法是()。

A.不捐

B.尽力捐献

C.捐一点

D.看别人捐多少再说

参考答案：B

参考解析：我国公民基本道德规范：爱国守法，明礼诚信，团结友善，勤俭自

强，敬业奉献。“团结友善”,强调公民之间应和睦友好、互相帮助、与人友

O

港选题］15.在公司里工作，你一般最信得过的人是()。

A.上司

B.同学或老乡

C.自己在公司里结识的几个朋友

D.没有值得信任的人

参考答案：C

参考解析：团结协作是基本规范之一。其要点是：人们在日常工作中，要互相

支持、互相配合，顾全大局，明确工作任务和共同目标，在工作中尊重他人，

虚心诚恳，积极主动协同他人搞好各项工作等。

［单选题］16.由于某著名品牌的食品企业弄虚作假，被媒体连续曝光，你会0。

A.不再相信食品是安全的

B.吃东西时，总是感觉不放心

C.不把这当回事儿

D.不再吃这家企业的食品

参考答案：D

参考解析：诚实守信是为人之本，从业之要。诚实守信的企业形象是一个企业

宝贵的无形资产，对企业的市场竞争和发展都至关重要。而弄虚作假欺骗消费

者的行为，消费者对其失去信心，终将会影响企业的长远发展。

［单选题］17.从报架上拿报纸看完后，你最习惯的举动是0。

A.看完就走

B.把报纸放回原处

C.把报纸整理好后放在原处

D.叫办事员来整理

参考答案：C

参考解析：个人修养，即培养高尚的品质和正确的待人处世的态度，求取学识

品德之充实完美。我们应该时刻注意自己的言行举止，使其合乎规矩。

［单选题］18.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是

指企业财务比率分析中的()。

A.应收账款周转天数

B.应收账款周转率

C.总资产周转率

D.存货周转率

参考答案：B

参考解析：应收账款周转率是一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款

平均余额的比值，是反映应收账款周转速度的指标。其计算公式为：应收账款

周转率=销售收入+平均应收账款。

［单选题］19.在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。

A.流动比率

B.速动比率

C.已获利息倍数

D.存货周转率

参考答案：D

参考解析：存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各

环节管理状况的综合性指标。

［单选题］20.宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业的()

处理。

A.中间产品

B.固定资产投资

C.存货投资

D.应付账款

参考答案：C

参考解析：投资包括固定资产投资和存货投资两类。从国民经济统计的角度

看，为使得从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致，生产出来

但没有卖出的产品作为企业的存货投资处理。

［单选题］21.根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为()。

A.进攻型

B.稳健型

C.攻守兼备型

D.防守型

参考答案：C

参考解析：基本的家庭模型有三种：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。

一般来说，青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型；中

年家庭的风险承受能力中等，理财规划的核心策略为攻守兼备型；老年家庭的

风险承受能力比较低，因此理财规划核心策略为防守型。

［单选题］22.国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的

一种信用形式。以下不属于国家信用作用的是()。

A.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调节经济与货币供给

D.国家信用可以提高一国的国际地位

参考答案：D

参考解析：国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的

一种信用形式。国家信用的作用表现为ABC三项。

［单选题］23.()是整个理财规划的基础。

A.风险管理理论

B.收益最大化理论

C.生命周期理论

D.财务安全理论

参考答案：C

参考解析：理财规划师之所以划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处

的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其

进行个人理财规划设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。

［单选题］24.现金规划的核心是建立()基金。

A.投机

B.应急

C.日常生活

D.日常生活和投资

参考答案：B

参考解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态

的持续性稳定。

［单选题］25.一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是()。

A.定额税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.全额累进税率

参考答案：C

参考解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的税率。

即将计税依据分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的

适用税率，当计税依据的数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距

时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。

［单选题］26.下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是()。

A.支付现金股利

B.发行公司债券

C.用银行存款购买股票

D.用银行存款购买公司债券

参考答案：B

参考解析：A项，支付现金股利，资产减少(现金)，同时负债减少(应付股

利)；B项，发行公司债券增加长期负债，同时增加资产；CD两项都会使得银

行存款减少，金融资产增加，是资产项目内部的变化。

［单选题］27,下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。

A.土地使用权

B.房屋使用权

C.工业产权

D.机器设备

参考答案：B

参考解析：有限责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作

为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出

资。B项，房屋使用权不得用来出资。

［单选题］28.甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。乙的家属料理

后事后，分割了乙的财产。引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的

法律事实分别是()。

A.事件、行为

B.行为、事件

C.事件、事件

D.行为、行为

参考答案：B

参考解析：题中甲的行为属于侵权行为，属于法律事实中的事实行为；而财产

继承则是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡无论由于什么原因导致，对于财产

继承关系的发生来说，属于法律事实中的事件。

［单选题］29.一个国家在某一时期(通常为一年)内所产生的所有最终产品和服

务的价值总和称为()。

A.GNP

B.GDP

C.NDP

D.NNP

参考答案：B

参考解析：国内生产总值(GDP)是指在一定时期内(一个季度或一年)，一个

国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量

国家经济状况的最佳指标。它不但可反映一个国家的经济表现，还可以反映一

国的国力与财富。

［单选题］30.有关财政指标，下列说法不正确的是()。

A.收大于支是盈余，收不抵支则出现财政赤字。如果财政赤字过大就会引起社

会总需求的膨胀和社会总供求的失衡

B.财政赤字或结余是宏观调控中应用最普遍的经济变量之一

C.财政向中央银行借款弥补赤字，如果中央银行不因此增发货币，只是把本来

应该增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字有可能使需求总量增加

D.中央银行因为财政的借款而增加货币发行量时，财政赤字会扩大国内需求

参考答案：C

参考解析：财政向银行借款弥补赤字，如果银行不因此而增发货币，只是把本

来应该增加贷款的数量借给财政使用，那么财政赤字不会使需求总量增加。

［单选题］31.假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以

寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。

A.需要进行一个总数为500次的试验

B.股价的每次运动类似于一个单独的事件

C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方

法

参考答案：D

参考解析：主观概率方法是指根据常识、经验和其他相关因素来判断，理财规

划师可能给出的一个概率；D项描述的是统计概率方法。

［单选题］32.一般而言，财政采用结余政策和压缩财政支出，其目的最有可能是

Oo

A.调节资金供求和货币流通量

B.分流证券市场的资金

C.调节各地区之间的财力分配

D.缩小社会总需求

参考答案：D

参考解析：结余政策和压缩财政支出是紧缩的财政政策，具有缩小社会总需求

的功能。

［单选题］33.下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是()。

A.经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前

于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的

B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确

判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”

C.投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”

驱使而追逐小利或回避小失

D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的

情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强

参考答案：D

参考解析：经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当其冲

下跌。典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，但其抗跌

能力差。

［单选题］34.个人财务中的会计主体是()。

A.资产

B.可支配收入

C.预期收入

D.个人或家庭

参考答案：D

参考解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。对于个人理财来

说，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主

体。

［单选题］35.下列关于基础货币的说法中，正确的是()。

A.从用途上看，它是指货币当局的负债

B.从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金

C.从来源来看，它包括商业银行的存款准备金(包括商业银行的库存现金以及

商业银行在中央银行的准备金存款)

D.从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓

的“通货”

参考答案：B

参考解析：从基础货币的来源来看，它是指货币当局的负债，即由货币当局投

放并为货币当局所能直接控制的那部分货币。从用途上看，基础货币表现为流

通中的现金和商业银行的准备金。从数量上看，基础货币由银行体系的法定准

备金、超额准备金、库存现金以及银行体系之外的社会公众的手持现金等四部

分构成。

［单选题］36.财政政策对经济的干预是通过财政制度的()功能和斟酌使用的财政

政策进行的。

A.潜在调节器

B.内在稳定器

C.自动调节器

D.收支平衡

参考答案：B

参考解析：财政政策市国家干预经济的主要政策之一。经济学者一般把财政政

策定义为对政府支出、税收和借债水平所进行的选择，或对政府收入和支出水

平所做出的决策。财政政策对经济的干预是通过财政制度的自动稳定器功能和

斟酌使用的财政政策进行的。自动稳定器也叫内在稳定器。

［单选题］37.法律赋予本位货币，无论支付额大小，任何人不得拒绝接收的强制

流通的能力称为本位货币的0。

A.不可替代性

B.强制支付性

C.法偿性

D.最后支付工具性

参考答案：C

参考解析：本位货币具有两项特点：①无限的法偿性，法偿性是法律赋予本位货

币的一种属性，是法律赋予的强制流通的能力，无论支付额大小，任何人不得

拒绝接收；②是一切交易行为最后的支付工具。

［单选题］38.经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10

年。此周期通常又被称做()。

A.康德拉耶夫周期

B.朱格拉周期

C.基钦周期

D.不能确定

参考答案：B

参考解析：中周期又称中波，一个周期平均长度为8年到10年。关于中周期的

研究较早。1860年，法国经济学家朱格拉在其《论法国、英国和美国的商业及

其发生周期》一书中系统地分析了这种周期，故又名朱格拉周期。

［单选题］39.()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标

主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数

等。

A.先行指标

B.同步指标

C.滞后指标

D.固定指标

参考答案：A

参考解析：先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一

组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供给量、采购经

理指数PMI、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量

以及消费者预期指数等。

［单选题］40.可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计

报表使用者预测未来的经营前景的是()。

A.绝对数比较

B.相对数比较

C.结构百分比法

D.变动百分比法

参考答案：D

参考解析：变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，

反映变化趋势和变化程度的分析、评价方法，通过它可以从较长的时期观察企

业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景。

［单选题］41.需求拉动型通货膨胀的原因是()。

A.总需求大于总供给

B.货币工资增长率超过劳动生产率增长率

C.垄断利润提高

D.需求结构转移

参考答案：A

参考解析：需求拉动型通货膨胀是指在一定时期内，消费需求和投资需求的增

加超过了商品与劳务供给量的增加，导致商品与劳务供不应求，物价上涨。这

种类型的通货膨胀又被形象的描述为“过多的货币追逐过少的商品”。

［单选题］42,从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括

()o

A.银行信用

B.消费信用

C.商业信用

D.国家信用

参考答案：B

参考解析：国际信用是国际间的借贷行为，包括：①以赊销商品形式提供的国

际商业信用，如来料加工和补偿贸易等；②以银行借贷形式提供的银行信用，

主要表现为出口信贷和进口信贷；③政府间提供的相互信用。

［单选题］43.在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称

为()。

A.基准货币

B.标准货币

C.基础货币

D.基本货币

参考答案：B

参考解析：在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称

为本位货币，即标准货币。一个国家需要通过法律形式对本位货币的名称（如

我国的元、英国的英镑、美国的美元）、种类、法偿性、价值或等价关系做出

规定。

［单选题］44.某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是0。

A.卫生检疫条件

B.绿色环保要求

C.包装和标签条例

D.进口配额制

参考答案：D

参考解析：各国常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③

规定苛刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。其中，进

口技术标准包括卫生检疫条件、绿色环保要求、安全性能指标、技术性能规

定、包装和标签条例等。

［单选题］45.下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是（）。

A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展

B.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济

的发展

C.国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀

D.国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦

参考答案：A

参考解析：国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易

的发展，加重国内的失业。

［单选题］46.下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.土地增值税

D.关税

参考答案：A

参考解析：关税和消费税属于中央税。土地增值税属于地方税。增值税（不含

进口环节由海关代征的部分）：中央政府分享75%,地方政府分享25%。

［单选题］47,由于税收具有强制性、（）和固定性特征，使得它既是筹集财政收入

的主要工具，又是调节宏观经济的重要手段。

A.有偿性

B.无偿性

C.有效性

D.无因性

参考答案：B

参考解析：税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配的重要形式。税收具有

强制性、无偿性和固定性的特征。

［单选题］48.国家税务主管机关的权利不包括()。

A.依法进行征税

B.进行税务检查

C.进行处罚

D.辅导税法

参考答案：D

参考解析：国家税务主管机关的权利主要表现在依法进行征税、进行税务检查

以及对违章者进行处罚；其义务主要是向纳税人宣传、咨询、辅导税法，及时

把征收的税款解缴国库。依法受理纳税人对税收争议的申诉等。

［单选题］49,同一作品先在报刊上连载3个月，然后再出版，应按为()稿酬征收

所得征税。

A.1次

B.2次

C.4次

D.5次

参考答案：B

参考解析：稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取

得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税；同一作品先在报刊上连

载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。

即连载作为一次，出版作为另一次。

［单选题］50.个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求

的，则不继续承担清偿责任。

A.1

B.2

C.5

D.10

参考答案：C

参考解析：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍

应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承

担清偿责任。

［单选题］51.涛涛今年12岁，在亲戚家做客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值

2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为()。

A.无效，涛涛未满18周岁

B.无效，游戏机的价值巨大

C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力

D.有效，属于纯获利行为

参考答案：D

参考解析：10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为

限制民事行为能力人。限制民事行为能力人实施的下列行为合法有效：①纯获

利的行为，即接受奖励、赠与、报酬等民事法律行为；②日常必需品的购买行

为；③其他与其年龄、智力相适应的法律行为。

［单选题］52.国家需要重点扶持的高新技术企业，暂减按0的税率征收企业所得

税。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

参考答案：B

参考解析：根据我国的税收优惠政策，符合条件的小型微利企业，减按20%的税

率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，暂减按15%的税率征

收企业所得税。

［单选题］53.2015年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国

举扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为()

元。

A.36000

B.46000

C.112000

D.144000

参考答案：D

参考解析：对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次

中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000

元的，应按税法规定全额征税。张小姐最后获得的收入=200000-20000-

(200000-20000)X20%=144000(元)。

［单选题］54.推断性统计学常用的方法是()。

A.用表格来概括数据

B.用图形来概括数据

C.用数论来概括数据

D.回归分析模型

参考答案：D

参考解析：用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法是属于描

述统计学；用回归分析模型从总体中抽取样本，并利用样本数据来推断总体特

征的统计方法才属于推断统计学。

［单选题］55.对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以()为应纳税所得额。

A.每一纳税年度的收入总额

B.每一纳税年度的利润总额

C.每一纳税年度的收入总额减除必要的费用后的余额

D.每一纳税年度的收入总额减除所有的费用后的余额

参考答案：C

参考解析：对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入

总额减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额，每一纳税年度的收入总额，

是指纳税义务人按照承包经营、承租经营合同规定分得的经营利润和工资、薪

金性质的所得；所称的减除必要费用，是指按年减除42000元(3500元X12月

=42000元)o

［单选题］56.假定杜先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000

元。第二年年初又追加投资50000元。年收益率为10%,那么他在3年内每年末

至少收回()元才是盈利的。

A.33339

B.43333

C.58489

D.44386

参考答案：C

参考解析：普通年金A二PVA。年PVIFAi,产［100000+50000+(1+10%)］X10%4-El-

14-(1+10%)3］=58489.41(元)。

［单选题］57.在印花税的税目中，专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账

簿，善用定额税率，均为按件贴花，税额为0。

A.2元

B.5元

C.1元

D.3元

参考答案：B

参考解析：在印花税的税目中，专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账

簿，适用定额税率，均为按件贴花，税额为5元。

［单选题］58.对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务

()o

A.解除

B.不解除

C.视合同内具体规定

D.由法院决定

参考答案：B

参考解析：保密是一种特殊的义务，需要双方长期履行。保密合同中一般规定

保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。

［单选题］59.下列可以用来描述理想主义者性格特征的是()。

A.有条理、理论性、系统性、善于反省

B.积极上进、敏感、情绪化、相信直觉

C.有目标、自信、自傲、行动迅速

D.合作、因地制宜、明智、试探

参考答案：B

参考解析：A项描述的是现实主义者；C项描述的是行动主义者；D项描述的是

实用主义者。

［单选题］60.关于遗赠扶养协议，正确的是()。

A.扶养人只能是公民

B.遗赠扶养协议是无偿的

C.遗赠扶养协议可以是口头形式

D.在遗赠人生前，扶养人只有扶养的义务，而不能承受财产

参考答案：D

参考解析：遗赠扶养协议的主体有一定的限制。遗赠人只能是公民，扶养人可

以是公民(必须是法定继承人以外的人)，也可以是集体所有制组织；遗赠扶养

协议是有偿的，扶养人接受遗赠财产的，必须对遗赠人进行扶养；遗赠扶养协

议必须是书面形式，不能为口头形式。

［单选题］61.个人取得的应纳税所得为无凭证的实物，则应纳税所得额应当()。

A.参照当地的市场价格核定

B.参照实物的重置价格计算

C.参照实物的历史价格计算

D.根据平均价格核定

参考答案：A

参考解析：个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。所得为实物

的，应当按照取得的凭证上所得注明的价格计算应纳税所得额。无凭证的实物

或者凭证上注明的价格明显偏低的，由主管税务机关参照当地的市场价格核定

应纳税所得额。

［单选题］62.下列对定期评估频率描述错误的是()。

A.对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率

B.财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数

C.对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数

D.频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本

参考答案：C

参考解析：对风险偏好型的投资者，投资风格积极主动，需要进行经常性的理

财方案评估，应适当增加评估次数。

［单选题］63.缔约过失责任不包括下列哪种类型？()

A.假借订立合同，恶意进行磋商

B.故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或提供虚假情况

C.泄露或不正当使用商业秘密

D.疏忽某些与订立合同有关的重要事实

参考答案：D

参考解析：缔约过失责任是缔约过程中因过失导致合同不成立或无效的责任

人，对因信赖合同成立或有效的一方所受损害承担的赔偿责任。缔约过失责任

主要有下列类型：①假借订立合同，恶意进行磋商；②故意隐瞒与订立合同有

关的重要事实或提供虚假情况；③泄露或不正当使用商业秘密；④其他。如因

一方过错致合同被撤销、无效、不成立以及无权代理等。

［单选题］64.多环节课征的税种有（）。

A.增值税

B.营业税

C.个人所得税

D.消费税

参考答案：A

参考解析：增值税一般是多环节课征的税种，商品货物经过一个流转环节（如

产制、批发、零售）就要被征一次税，但由于它是以增值额为计税依据，这样

就可以避免多环节课征的流转税存在的重复征税问题，从而有利于社会分工和

专业化、协作化的发展。

［单选题］65.信托关系中委托人的权利不包括（）。

A.知情权和变更信托财产管理方法权

B.优先受偿权

C.撤销权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权

D.解任受托人权

参考答案：B

参考解析：委托人权利包括：①知情权；②变更信托财产管理方法权；③撤销

权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权；④解任受托人权。

［单选题］66.会计计量单位通常采用（）。

A.产品数量

B.产品质量

C.产品体积

D.名义货币

参考答案：D

参考解析：会计计量由两个要素构成：一是计量单位，二是计量属性。其中，

计量单位通常采用名义货币，即不考虑货币购买力的变动（通货膨胀的影

响），一律按不同时期同种货币的面值为计量单位。

［单选题］67.个人（不包括个体经营者）销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽

车以外的货物，按照（）的税率征收增值税。

A.0

B.4%

C.5%

D.8%

参考答案：A

参考解析：个人(不包括个体经营者)销售自己使用过的除游艇、摩托车、汽

车以外的货物免税。纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托

车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税；售价未超过原

值的，免征增值税。

［单选题］68.度量随机变量波动程度的是随机变量的()。

A.均值

B.中值

C.风险

D.方差

参考答案：D

参考解析：方差是随机变量的一个重要特征，它度量的是随机变量的波动程

度。其定义为：。(幻=黑

［单［题］69.小张购买了股票A和股票B,假定这两只股票价格下跌的概率分别

0.5和0.2,并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同

时下跌的概率为()。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.5

参考答案：A

参考解析：题中股票A和股票B是两个相互独立的事件，这两个事件同时发生

的概率就是这两个事件各自发生的概率的乘积，即0.5X0.2-0.Io

［单选题］70.根据新会计准则，下列说法错误的是()。

A.存货发出计价，取消了“后进先出法”

B.计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理

C.关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交

易金额和交易额占该类总交易额的比例

D.凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为

衡量标准

参考答案：C

参考解析：关联方发生交易，取消金额或比例的披露选择，要求企业必须披露

交易金额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例。

［单选题］71.下列为限制民事行为能力人的是()。

A.年龄在18周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为行使民事权利和承担民

事义务的公民

B.16周岁以上不满18周岁的，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民，均为

完全民事行为能力人

C.10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事

行为能力人

D.不满10周岁的未成年人和不能辨认自己行为后果的精神病人为无民事行为能

力人

参考答案：C

参考解析：对于自然人，年龄在18周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为

行使民事权利和承担民事义务的公民；或者16周岁以上不满18周岁的，以自

己的劳动收入为主要生活来源的公民，均为完全民事行为能力人。完全民事行

为能力人，可以独立实施法律行为。10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自

己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人。限制民事行为能力人可以进行

与其年龄、智力相当的法律行为。不满10周岁的未成年人和不能辨认自己行为

后果的精神病人，为无民事行为能力人。无民事行为能力人不能实施民事法律

行为，应由他们的法定代理人代理民事行为。

［单选题］72.以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价

值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。

A.资本公积

B.资本利得

C.当期损益

D.盈余公积

参考答案：C

参考解析：企业会计准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债

务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利

得，计入当期损益。

［单选题］73.为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必

须分次等额提取的存款准备金是指()。

A.偿债基金

B.预付年金

C.递延年金

D.永续年金

参考答案：A

参考解析：B项，预付年金也称为先付年金，是指在年金时期内，每期年金额都

在每期初发生的年金；C项，递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况

下，随后若干期发生等额的系列收付款项；D项，永续年金是指无限期支付的年

金。

［单选题］74.下列有关GDP核算的说法中不正确的是()。

A.用支出法核算GDP,就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支

出来计量GDP

B.对最终产品的购买(或需求)包括四个部分，即：居民的消费、企业的投

资、政府购买和净出口

C.投资包括固定资产投资和存货投资两类

D.投资只包括固定资产投资

参考答案：D

参考解析：GDP核算中的投资包括两类：①固定资产投资，指新厂房、新设备、

新商业用房以及新住宅的增加；②存货投资，是企业掌握的存货(或称库存)

的增加(或减少)。

［单选题］75.股票X和股票Y,这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5,两只

股票至少有一只下跌的概率为0.7,那么，这两只股票同时下跌的概率为()。

A.0.9

B.0.7

C.0.4

D.0.2

参考答案：D

参考解析：两只股票同时下跌的概率=0.4+0.5-0.7=0.2o

［单选题］76.定期评估的频率可以在签订理财规划服务协议时由双方约定。一般

来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估()。

A.一次

B.两次

C.三次

D.四次

参考答案：B

参考解析：一般来说，埋财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估两次，

也可以是每季度一次、每年一次。

［单选题］77.诉讼时效期间中止后，从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期

间()。

A.继续计算

B.不再计算

C.重新计算

D.届满

参考答案：A

参考解析：根据《民法通则》第一百三十九条规定，在诉讼时效期间的最后六

个月内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。诉讼时

效暂停计算，自法定事由消失之日起继续进行。

［多选题］1.在跟客户交谈时，理财规划师的下列行为符合要求的有()。

A.理财规划师应该选择一个比较清静的交流环境

B.理财规划师应该根据实际情况引导客户

C.如果时间紧急，可以同时跟两个客户谈不同的内容

D.理财规划中涉及的会谈往往都是比较正式的

E.谈话尽可能采取清晰、直白的形式

参考答案：ABDE

参考解析：理财规划师开始跟客户交谈时，应该选择较清净的交流环境，不要

同时跟两个客户谈不同的内容。

［多选题］2.只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保

理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。

A.准确性

B.可操作性

C.长期性

D.有效性

E.及时性

参考答案：ADE

参考解析：一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才

能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应

遵循三个原则：①准确性；②有效性；③及时性。

［多选题］3.理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原

则的说法正确的有()。

A.决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

B.要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

C.要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩

D.要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德

准则的埋念和灵魂

E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且

该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背

参考答案：ABD

参考解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意

见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不

违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则

的要求。

［多选题］4.关于遵纪守法，下列看法正确的有()。

A.只要没有违法犯罪的动机，即使不懂法也能够做到守法

B.学法的人未必守法，因此，从业人员没有必要学法

C.只有不断学法、用法，才能提高从业人员遵纪守法的自觉性

D.合理运用法律武器，有助于从业人员维护自身的合法权益

E.在保证个人利益的前提下，尽可能遵纪守法

参考答案：CD

参考解析：遵纪守法指的是每个从业人员都要遵守纪律和法律，尤其要遵守职

业纪律和与职业活动相关的法律法规。遵纪守法是每个公民应尽的义务，是建

设中国特色社会主义和谐社会的基石。遵纪守法的具体要求：①学法、知法，

增强法制意识；②遵纪守法，做个文明公民；③用法护法，维护正当权益。

［多选题］5.对从业人员来说，"尊老爱幼”这一民族传统美德是()。

A.没有必要提倡而且在工作中无法具体体现

B.建立和谐的人际关系，是顺利开展职业活动必不可少的因素

C.我国宪法规定的每个公民应该履行的一项义务

D.加强个人修养，是促进个人进步的精神力量

E.已经过时，不必遵守

参考答案：BD

参考解析：尊老爱幼是中华民族的传统美德，有助于促进家庭和睦，社会和

谐，也是中国人的基本修养。是建立和谐人际关系的基本要求，是企业员工顺

利开展职业活动必不可少的要素。

［多选题］6.从业人员关于遵纪守法的正确观念和态度是()。

A.老老实实做人做事，不学法也能够做到守法

B.法律知识庞杂繁褥，从业人员无法学习

C.懂法人才能依法办事。维护正当权益

D.工作之前先签合同，是用法的具体体现

E.法律较为死板，应加以变通，必要时可不遵守法律

参考答案：CD

参考解析：遵纪守法指的是每个从业人员都要遵守纪律和法律，尤其要遵守职

业纪律和与职业活动相关的法律法规。遵纪守法是每个公民应尽的义务，是建

设中国特色社会主义和谐社会的基石。遵纪守法的具体要求：①学法、知法，

增强法制意识；②遵纪守法，做个文明公民；③用法护法，维护正当权益。

［多选题］7.理财规划师执业纪律规范主要包括()。

A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为

B.理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户

C.理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产

D.理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益

E.理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争

参考答案：ABCDE

参考解析：执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所

应体现的道德和专业负责精神。理财规划师执业纪律规范在语言上不同于职业

道德准则，很多方面体现的是"积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议

性。ABCDE五项均为理财规划师的执业纪律规范。

［多选题］8.理财规划的原则包括()。

A.整体规划

B.提早规划

C.现金保障优先

D.风险管理优于追求收益

E.消费、投资与收入相匹配

参考答案：ABCDE

参考解析：理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循一定的原

则：①整体规划；②提早规划；③现金保障优先；④风险管理优于追求收益；

⑤消费、投资与收入相匹配；⑥家庭类型与理财策略相匹配。

［多选题］9.()是理财规划服务合同的必备条款。

A.当事人条款

B.委托事项条款

C.理财服务费用条款

D.鉴于条款

E.争议解决条款

参考答案：ABCE

参考解析：鉴于条款并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利

于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，鉴于条款还可用以探究当事人

［多选题］花.理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意()。

A.理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

B.对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注

C.任何客户都应该努力保持正的净现金流量

D.理财师应关注于减少客户家庭的债务负担

E.埋财师应着重关注家庭的资金配置合理性

参考答案：ABC

参考解析：对客户的收入支出表进行分析应注意的问题有：①理财规划师首先

应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例；②对客户财务

状况影响较大的经常性项目应重点关注；③任何客户都应该努力保持正的净现

金流量。

［多选题］1L下列()的民事行为是可变更或可撤销的民事行为。

A.重大误解

B.违反法律

C.显失公平

D.以合法形式掩盖非法目的

E.欺诈

参考答案：ACE

参考解析：可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法

律的规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民

事行为。主要包括以下几种类型：①因重大误解而实施的民事行为；②显失公

平的民事行为；③乘人之危的民事行为；④受欺诈、胁迫而实施的民事行为。

BD两项属于无效民事行为的类型。

［多选题］12.货币的基本功能有()。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.储藏手段

D.延期支付

E.世界货币

参考答案：AB

参考解析：货币的职能主要有四项：价值尺度、交换媒介、储藏手段和延期支

付的标准，其中价值尺度和交换媒介是货币的基本职能，储藏手段和延期支付

是由基本职能衍生而来的附加职能。

［多选题］13.净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过()方式来提高家

庭的净资产。

A.工资薪金增加

B.增加对外投资

C.接受馈赠

D.因减税免除部分债务

E.继承遗产

参考答案：ACDE

参考解析：一般来说，扩大净资产规模的途径主要有：工资薪金增加或取得投

资收益、接受馈赠或继承遗产、由于减税等原因使得部分债务得以免除等。

［多选题］14.经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为()。

A.长周期

B.中周期

C.中长周期

D.短周期

E.超长周期

参考答案：ABD

参考解析：经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短

周期。长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右。中周期又称中波，指

一个周期平均长度为8年到10年。短周期又称短波，只一个周期平均长度约为

40个月。它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。

［多选题］15.概率的应用方法主要有()。

A.古典概率或先验概率方法

B.统计概率方法

C.投资概率方法

D.客观概率方法

E.主观概率方法

参考答案：ABE

参考解析：概率是度量某一事件发生的可能性的方法。它的值介于0(一定不会

发生)和1(一定会发生)之间。概率的应用方法主要有：①古典概率或先验概

率方法；②统计概率方法；③主观概率方法。

［多选题］16.货币当局投放基础货币的渠道主要有()。

A.直接发行通货

B.变动黄金

C.变动外汇储备

D.实行货币政策

E.实行财政政策

参考答案：ABCD

参考解析：货币当局投放基础货币的渠道主要有如下三条：①直接发行通货；

②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策(其中以公开市场业务为主)。

［多选题］17.马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为()。

人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。

A.生理需求

B.安全需求

C.社交需求

D.尊重需求

E.自我实现需求

参考答案：ABCDE

参考解析：马斯洛提出的需求层次埋论，将人们的需求可从低到高分为：①生

理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我实现需求。

［多选题］18.产业的财政手段包括()。

A.税收手段

B.政府投资直接干预

C.政府财政补贴

D.政府定购

E.金融手段

参考答案：ABCD

参考解析：从交易动机、谨慎动机、投机动机这三个心理规律中可以看到，有

效需求不足是导致资本主义社会出现经济危机的关键。由此，凯恩斯主张，实

现经济潜在产量，达到充分就业，需要用国家消费和国家投资来弥补社会中私

人消费和私人投资的不足，刺激有效需求。因此，在政策上政府应通过财政手

段，如举债、增加政府购买支出、增加转移支出、减少税收等措施来刺激有效

需求。

［多选题］19.下列个人所得需要征收个人所得税的有()。

A.劳务报酬所得

B.股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.彩票取得的中彩所得

E.取得的稿酬所得

参考答案：ABCDE

参考解析：个人所得税的征税范围：①工资、薪金所得；②个体工商户的生

产、经营所得：a.个体工商户从事工业、于工业、建筑业、交通运输业、商

业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；b.个人经

政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动

取得的所得；c.其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；d.上述个体

工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。

［多选题］20,对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司

的资产负债表，可以得出()。

A.公司的财务状况如何

B.公司生产经营规模的大小及能力的强弱

C.资本结构是否合理

D.公司近一年的经营成果

E.公司的短期偿债能力

参考答案：ABCE

参考解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期(如年末、季末、月末)的

全部资产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：①反映一定时点的

财务状况(月报、年报)；②按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的

影响；③反映资产与负债、所有者权益之间的关系；④反映资产、负债、所有

者权益的存量及其结构等信息。

［多选题］21.决定利率水平的因素是复杂多样的，主要有0。

A.平均利润率

B.借贷资金的供求关系

C.国际利率水平及汇率

D.预期通货膨胀率

E.均衡利率

参考答案：ABCD

参考解析：利率是货币资金的价格，决定和影响利率变动的因素主要包括：①

社会平均利润率；②借贷资金的供求状况；③央行的货币玫策；④预期通货膨

胀；⑤国际利率水平及汇率；⑥微观因素：借贷期限、风险程度、担保品、借

款人的信用等级、放款方式以及社会经济主体的预期行为等。

［多选题］22.利率对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了()。

A.成本效应

B.流动性效应

C.心理效应

D.蝴蝶效应

E.财富效应

参考答案：ABC

参考解析：利率之所以对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了

成本效应、流动性效应和心理效应。

［多选题］23.在计算房产税的过程中，下列符合免税规定的有()。

A.国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税

B.由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税

C.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年

D.宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税

E.个人所有非营业用的房产免征房产税

参考答案：ABCDE

参考解析：房产税的免税规定有：①国家机关、人民团体、军队自用的办公用

房和公务用房免征房产税；②由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范

围内使用的房产免征房产税；③事业单位自用的房产自实行自收自支的年度

起，免征房产税3年；④宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产

税；⑤个人所有非营业用的房产免征房产税。

［多选题］24.狭义的金融市场包括()。

A.货币市场

B.资本市场

C.外汇市场

D.黄金市场

E.场外市场

参考答案：AB

参考解析：金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所。广义的金融市

场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场。狭义的金融市场仅包括货

币市场和资本市场。

［多选题］25,限制民事行为能力人依法不能独立实施的行为有()。

A.须得到法定代理人允许的行为

B.未经法定代理人允许的单方行为

C.未得到法定代理人允许的行为

D.经法定代理人允许的单方行为

E.未得到法定代理人允许，后经过代理人追认的合同行为

参考答案：ABC

参考解析：限制民事行为能力人依法不能独立实施的行为分为三种情况：①须

得到法定代理人允许的行为；②未经法定代理人允许的单方行为；③未得到法

定代理人允许的行为。

［多选题］26.中央银行作为“银行的银行”的具体表现为0。

A.集中存款准备

B.保管外汇与黄金储备

C.最终贷款人

D.组织全国清算

E.代理国库

参考答案：ACD

参考解析：中央银行的职能，一般被概括为三大类：①发行的银行；②银行的

银行；③政府的银行。其中银行的银行最能体现中央银行作为特殊金融机构的

性质。具体说来，这一职能主要包括：①集中存款准备；②组织、参与和管理

全国范围的资金清算；③最后贷款人。

［多选题］27.属于增值税征税范围的特殊项目有()。

A.货物期货

B.银行销售金银的业务

C.典当业的死当物品销售业务

D.寄售业代委托人销售寄售物品的业务

E.集邮商品的生产及邮政部门以外的其他单位和个人销售的集邮商品

参考答案：ABCDE

参考解析：属于征税范围的特殊项目包括：货物期货(在实物交割环节纳

税)、银行销售金银的业务、典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销

售寄售物品业务、集邮商品的生产及邮政部门以外的其他单位和个人销售的集

邮商品。

［多选题］28.收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率，对理财规划

师来说，收益率的正确计算和估计是做好理财规划的重要一步。下列关于收益

率的说法正确的有()。

A.投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均

B.预期收益率并不是一个确定的收益率，因此预期收益率高并不意味着必然获

得高收益

C.持有期收益率是使投资者在持有金融工具期间获得的各个现金流的净现值等

于0的贴现率

D.持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，总收益是

指利息收入，不包括资本利得或损失

E.在计算定期支付利息债券的持有期收益率时，当债券买卖不是在利息支付日

之间时，其购买价格和出售价格不含有收到的利息收入

参考答案：ABC

参考解析：D项，持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收

益，总收益不仅指利息收入，也包括资本利得或损失；E项，在计算定期支付利

息债券的持有期收益率时，不管债券买卖是否在利息支付日之间时，其购买价

格和出售价格都要含有收到的利息收入。

［多选题］29.稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体规定为()。

A.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税

B.同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应

视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次

C.同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一

次

D.同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬

收入，应合并计算为一次

E.同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时

取得的稿酬合并计算为一次

参考答案：ABCDE

参考解析：稿酬所得以每次出版、发表所得的收入为一次具体规定如下：①同

一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得；②同一作品先在报刊上连

载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得；③同

一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次；

④同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬

收入，应合并计算为一次；⑤同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬

的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次。

［多选题］30.债的发生主要基于的四种原因是()。

A.合同

B.侵权行为

C.不当得利

D.信用危机

E.无因管理

参考答案：ABCE

参考解析：债的发生原因主要有四种：①合同，合同是民事主体设立、变更和

终止债权债务关系的合意。因合同而产生的债，称为合同之债。②侵权行为，

侵权行为是不法侵害他人非合同权利或者受法律保护的利益，因而行为人须就

所产生损害承担责任的行为。因侵权行为而产生的债，称为侵权之债。③不当

得利，不当得利是指没有合法依据的一方取得利益，使另一方受到损害的行

为。取得不当得利的一方依法负有返还的义务，这个义务就是取得不当得利一

方的债务，该债务称为不当得利之债。④无因管理。无因管理是指没有法律规

定或合同约定的义务，为避免他人利益受到损失，资源管理他人事务或为他人

提供服务的行为。因无因管理行为而在管理人与本人之间产生的债券债务关

系，就是无因管理之债。

［多选题］3L我国暂未开征的税有()。

A.房产税

B.遗产税

C.继承税

D.资源税

E.增值税

参考答案：BC

参考解析：对纳税人转移的财产课征的税收主要有遗产税和继承税，我国暂未

开征这两种税。

［多选题］32.货币乘数的大小，主要取决于()。

A.法定存款准备金率的高低

B.现金漏损率的多少

C.存款利率水平的高低

D.超额存款准备金率的高低

E.定期存款准备金率的大小

参考答案：ABDE

参考解析：根据货币乘数的计算公式：Q+J+e+k,其中心为活期存款的

法定准备率；n为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金

比率；k为通货与存款比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流

出后，不再流回银行，而被人们持有。

［多选题］33.信托财产的特性包括()。

A.转让性

B.收益性

C.独立性

D.稳定性

E.风险性

参考答案：AC

参考解析：信托是一种为他人利益而转移财产并加以管理的制度。信托财产作

为其载体，具有下列特征：①转让性，信托的成立，以信托财产由信托人转移

给受托人为前提条件；②物替性，是指任何信托财产在信托终了前，不论其物

质形态如何变换，均属于信托财产；③独立性，信托财产最根本的特征在于其

独立性。信托一旦有效设立，信托财产即从信托人、受托人和受益人的自有财

产中分离出来而成为一项独立的财产。

［多选题］34.无效民事行为的类型，包括0。

A.行为人不具有行为能力的行为

B.意思表示不真实的民事行为

C.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为

D.以合法行为掩盖非法目的的民事行为

E.违反法律或者社会公共利益的其他民事行为

参考答案：ABCDE

参考解析：无效民事行为包括：①行为人不具有行为能力的行为；②意思表示

不真实的民事行为；③恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行

为；④以合法行为掩盖非法目的的民事行为；⑤违反法律或者社会公共利益的

其他民事行为。

［多选题］35.与企业资产不同，客户资产分成()三类。

A.金融资产