税收营商环境整改措施5篇

税收营商环境整改措施5篇

税收营商环境整改措施篇1

一、存在的问题

（一）观念的问题。构建亲清的政商关系，核心是思想观念的转

变。为了转变“官本位、权本位、我本位“的思想观念，我们坚持“全

心全意为人民服务”的使命初心，提出了“贴心代办”理念，树立人

民是主人，干部是公仆，我们都是老百姓的勤务员的思想，人人都是

营商环境，个个代表政府形象，强力推进“贴心代办，一次办好”改

革，真正为企业和群众提供“店小二”式服务。

（二）体制的问题。推进营商环境建设是一项大的系统性工程,

从上级来看，由发改部门牵头考核，同时涉及市政府职能办、市政府

审改办、行政审批服务局及相关职能部门C目前，推行的各项改革单

兵突进，存在碎片化问题。辽宁省的做法是成立营商环境建设局，出

台了《辽宁省优化营商环境条例》，依法推动营商环境建设工作。我

们学习借鉴辽宁省的做法，成立营商环境建设局，牵头推进全市营商

环境建设工作。

二、意见建议

（一）建议持之以恒的抓好“一次办好”改革。“一次办好

”改革，用小切口解决大问题。去年一年改革，效果初显“建议省

委、省政府结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，坚持不懈地抓

好“一次办好”改革，不断进行“版本升级”，真正创出品牌，推

动干部转变思想观念，助推实际问题解决。

（二）建议进一步优化体制机制。在体制机制方面进行探索，比

如设立营商环境建设局，牵头抓全市营商环境软硬环境的建设。具体

来说，企业准入和服务群众方面由便民服务局负责，现有企业的服务

方面由营商环境建设局和企业发展服务中心负责，硬环境建设由发改

局负责，营商环境建设工作已初步破题，建议上级给予指导帮助，我

们进行试点探索，待形成可复制推广经验后，全面推开。

（三）建议以点带面实施县域集成改革。将改革重心从单兵突进

转向行政管理体制、经济体制、生态文明体制、开发开放体制、城乡

发展一体化体制、社会事业体制等领域改革协同并进，健全完善政务

服务、基层治理、社会救助、生活服务体系等县域治理体系，软硬环

境一起建，全面优化营商环境，实现基层治理体系和治理能力现代化。

税收营商环境整改措施篇2

摘要：良好的税收营商环境不仅是企业发展的需要，更是国家核

心竞争力的重要组成部分。我国在优化税收营商环境取得明显成效的

同时，还存在着一些问题，需要从多个方面予以优化，本文对此进行

了论述。

良好的营商环境是一个国家或地区经济社会发展“硬环境”和

“软环境”的综合体现，也是一个国家或地区提升综合竞争力的客观

需要。世界银行的营商环境报告表明，良好的营商环境会使投资率增

长0.3%,GDP增长率增加0.36虬稳定公立透明、法治、可预期的营

商环境，是促进企业发展的丰富土壤，直接影响国家和地区经济发展

的质量和速度。税收营商环境是营商环境的重要组成部分，其优劣直

接影响着当地营商便利度和投资吸引力。近年来，我国税收营商环境

得到了很大改善，但还存在诸多问题，如何解决税收营商环境中存在

的问题，是全社会需要思考并着力解决的重要课题。

一、我国税收营商环境优化取得的成效

1.我国税收营商环境排名逐步上升

为考察比较世界各经济体营商环境，世界银行于2001年成立

营商环境小组，并构嫌营商环境指标体系，逐步完善到现在的10项

一级指标，41项二级指标，2003年发布第一份全球营商环境报告。

20xx年世界营商环境报告显示，我国总体得分73.64分，在190个

经济体中列46名，较上年前进了32名。从考察税收营商环境的纳税

指标来说，具体分为纳税时间、纳税次数、总税率和社会缴款率及税

后流程指标4个二级指标，以评估企业在纳税过程中付出的时间与费

用成本。指标排名显示，我国税收营商环境有了很大的改善，特别是

纳税时间，整年纳税时间进一步缩短为142小时，同比减少3L496,

纳税次数减少为7次，企业纳税便利程度进一步提升。

2.营造良好税收营商环境的措施不断出台

首先是税制改革，实行营改增及费改税，简化税制；其次是出

台了一系列优化营商环境的具体措施。20xx年，国家税务总局决定

在北京、上海、广州、深圳、江苏5省（有）税务部门开展优化税收

营商环境试点工作，20xx年8月精准推出优化营商环境的10条硬措

施，20xx年9月正一步出台了《全国税务系统进一步优化营商环境

行动方案（20xx—2023年）》，提出38条具体措施。这些政策的出台，

为打造良好的税收营商环境提供了政策保障。各地税务部门以此为依

据，相继出台了更为具体的优化税收营商环境的措施，并在工作中逐

步落实。

3.高效便捷、集约化的营商环境逐渐形成

国地税机构合并以前，企业开业登记、信息补录、税种认定、

纳税申报、税务注销、企业迁移等多个涉税事项在征税系统中都是分

开的，给纳税人带来了极大不便。随着国地税机构合并，全国36个

省级税务机关重新发布了办税事项“最多跑一次“清单，税务机关已

实现“六个统一”，并通过简并征期，简化代扣代缴申报、取消部分

行政审批事项，优化汇总企业所得税管理，扩大税费优惠备查范围、

推进“一网”办税、“一门”办税、“一次”办税等措施，大大减少了

纳税次数与时间。简便快捷、集约化、高效便利的营商环境正逐渐形

成。

4.公平法治化的税收营商环境逐步形成

营造公平公正的税收法治休系，对改善税收营商环境非常关键。

现在，各地税务机关坚持法治引领，构建“放管服”结合“全网络”

税收治理机制，对营造良好的税收营商环境起到了很大的促进作用。

国地税机构合并后，各地税务部门以税收法律法规为依据，进一步优

化各种办税流程，使各种办税流程可操作化，简便化。推行税收权力

和责任清单，严禁执法不公，收过头税、人情税、关系税；联合实施

失信惩戒，进一步推动纳税信用体系融入社会信用体系建设，应用“互

联网+监管”的方式，推送纳税信用信息和税收违法“黑名单”至相

关部门，公平法治化的税收营商环境逐步完善。

二、进一步优化税收营商环境所面临的问题

税收营商环境的优化是一项系统工程，多年来税务系统服务水

平有了质的飞跃。但在践行改革、进一步优化税收营商环境中仍存在

一些问题，主要体现在以下六个方面。

1.我国税收营商环境整体与世界发达经济体还有较大差距

根据世界银行《20xx年营商环境报告》，在190个经济体中，

我国列46名，比20xx年前进了32位，但具体到纳税指标，我国得

分排名仅为114名，排名比较靠后，表明我国“纳税”指标排名与营

商环境整体排名不符，并且这份报告在我国选择的是北京、上海样本

（北京占权重45%,上海占权重55%）。两地的税收征管水平、人员素

质、信息化程度在我国遥遥领先，由于我国幅员辽阔，京沪两地并不

能代表全国平均水平。尤其在税收信息化水平比较落后的地方，纳税

人办税成本比较高，税收营商环境并没有很大的改善。表1数据显示,

我国仅仅在每年纳税次数，每年年度纳税时间上占优势，税后实务流

程指数低于世界平均水平；总税率高于世界平均水平，不利于税收营

商环境优化。

2.税收规范性文件零碎繁多，增加了纳税人的税收遵从成本

我国现行税种18个，但目前只有个人所得税、企业所得税、

车船税、环保税、烟叶税和船舶吨位税、车辆购置税等少数税种通过

全国人大立法，其他绝大部分税收事项都是国家税务总局、地方政府

等部门以规定、通知、公告、答复等形式制定的部门规章和地方性法

规。这些税收规范性文件内容繁杂，法律形式多样，表面上是对税收

法律、法规的行政性解释和补充，实质上成为最主要的税收执法依据。

现在，全国范围内现行有效（包括部分内容被修改）的税收规范性文

件多达几千余件，这些政出多门、变动频繁的文件甚至在条款内容中

相互冲突。

长久以来，税收规范性文件使基层税务人员在学习上花费大量的

时间，在执行上存在着困惑，基层税务人员本着谨慎的想法，很多争

议性涉税优惠审核都作不通过处理；纳税人在适用税法上也存在着困

惑，有争议的税款不敢不缴或者不知道如何缴；或者由于税收规范性

文件细化规定时不当地增加了纳税人的税收遵从成本。

3.国地税机构合并后磨合对优化营商环境带来“阵痛”

国地税机构合并是大势所趋，是营造公平公正、法治化税收营

商环境的必然选择，对改善我国税收营商环境至关重要，但是国地税

分设24年后重新合并必然存在较长磨合期；人员调整，业务学习，

办税流程优化等都存在现实问题，要真正做到人合、事合、心合还有

一个过程，尤其是基层税务部门干部队伍呈现老龄化结构，国地税机

构合并后，征管模式和征管软件升级，新的知识、理论使税收事业发

展步入发展的快车道，但是人员老龄化与工作要求之间存在明显的矛

盾，原国税干部不懂原地税管的土地增值税、土地使用等税收知识；

原地税人员不懂原国税管的增值税、消费税等税收知识，难以适应新

的工作要求，造成工作上的被动，影响了征管水平，降低了工作效率，

无形之中增加了纳税人的办税成本，影响了营造良好营商环境的进程。

4.税收政策宣传存在问题，税收政策“落地难”

政策的生命在于落实。良好税收营商环境的形成离不开税收宣传。

但是，税务部门在税收宣传方面一直以来存在着创新意识不强、宣传

主体单一等问题。如一直沿用着税收公告、开税企座谈会，印发纸质

宣传册等传统手段，缺乏创新手段。从宣传效果上来说，这仅仅只是

告知。贴近纳税人生活、贴近实际的互动式、参与式、体验式宣传还

不到位，应用互联网、大数据等信息化宣传手段不够，精准式、定制

式的宣传手段更是比较缺乏。由于宣传不到位，无形中增加了纳税人

的涉税风险，纳税人因此没有及时享受税收优惠政策的情况大量存在。

5.税收事后管理不到位导致纳税人“纳税过错成本过高”

自2002年行政审批改革后，尤其是税务部门在落实中央“放

管服”政策后，税务部门对很多涉税事项都放宽了受理条件，取消了

事前核查。但对事中事后管理的重要性认识不够，风险提示不到位，

出现了“前台放宽受理、后台疏于管理”的现象。因得不到税收风险

提示，加上税收政策理解错误或者税法遵从意识淡薄，纳税人有可能

会发生税收违法行为，并因此受到惩罚。现实中，很大一部分企业税

收违法主要是因为没有按期申报、缴税、应税收入未申报计税、错误

享受税收优惠等，这种违法行为一旦产生，轻者纳税人要缴纳滞纳金、

信用等级评定时被扣分，重者被罚款甚至被列为非正常户管理。因此，

税务机关后续管理不到位，风险提示不够，造成纳税人犯错成本增加，

影响了纳税人纳税遵从度，增加了纳税人的纳税遵从成本。

6.惩戒机制不够成熟，对失信、恶意违法震慑力度不够

纳税失信和恶意违法行为会扰乱社会经济秩序，破坏营商环境。

税务部门每年都在做纳税信用等级评定工作，并定期将评定结果公告

于社会，可事实证明，由于惩戒机制不够成熟，并不能对失信纳税人

给予相应的惩戒。目前对纳税失信人员的惩罚，很多税务部门采取“黑

名单”制度，从实施效果来看并不明显，对于失信纳税人，“黑名单”

制度的结果运用较为孤立薄弱，建立在各部门信息共享基础上的社会

信用联合惩戒机制还不够成熟，对涉税违法典型案例曝光度不高，没

有达到很好震慑效果。

三、进一步优化营商环境的对策及建议

1.坚持税收法定，提高税法的稳定性

实现良好的税攻营商环境，首要任务就是加快重点税收领域的

立法工作，对立法环节，要注意采取审慎的态度，充分征求意见；同

时，要注意从国家整体的税制结构出发，对整体的税收法律体系进行

完善，做到面面俱到、充分考虑所格可能出现的状况，从而减少立法

后出现漏洞而被迫采用“打补丁”的方式弥补税法漏洞的现象，为纳

税人提供一个可预知、稳定的、透明的税收法律环境。现阶段，在税

收立法不到位、国家税收法律体系不完善的情况下，国家要对政出多

门的税收规范性文件进行审查，要从源头上防止税收违法文件出台，

促进税务机关严格规范执法，保障纳税人的合法权益，降低纳税人的

税收遵从成本。

2.提高国地税机构合并后基层税务人员的业务素质

国地税机构合并后有一个磨合期，涉及征管流程再造，人员素

质提升等问题，税务机关应该尽量缩短这个磨合期。征管流程的设计

应该切合实际情况，问需于纳税人，问计于纳税人，使办税流程真正

能方便到纳税人，缩短纳税时间，提高纳税便利度；对税务人员的培

训，税务部门应该坚持精准培训、优化效果；培训内容要与税收工作

实际高度契合，要有针对性；创新培训形式，不断提高广大基层税务

人员的业务素质和综合能力，帮助税务工作人员尽快熟悉、掌握新单

位、新岗位的业务和技能，最大限度地提升执法能力和为纳税人服务

的水平。

3.加大税法宣传培训力度，增强纳税人守法经营的意识

税收政策的专业性和复杂性使得税法宣传、培训不能简单化。

根据所处经济区域、税收环境以及办税人员文化水平不同，对纳税人

给予差异化、个性化和针对性的税法宣传、培训；充分利用新媒体手

段，依托税务内外网，完善网络宣传培训平台建设，畅通内部外部宣

传渠道；通过大数据分析纳税人的需求，针对某个、某类纳税人、某

个特定行业纳税人制定个性化的宣传、培训方案，加强宣传与培训，

使不同层次水平、不同类型、不同行业的纳税人能够熟悉税法，这样

才能取得实质实效，才能切实增强纳税人诚信纳税、守法经营的意识。

4.强化风险管理，降低纳税人“纳税过错成本”

“还责于纳税人”是国家税务总局征管改革的一个重要方向，

但不是放任不管，税务部门要强化风险管理，降低纳税人的“纳税过

错成本”。

首先是增强风险管理意识，强化事中事后管理，从纳税人的日常

纳税申报到年终汇算清缴；从企业的日常办税行为到与纳税格关的经

济指标进行全方位的风险管理。

其次，建立纳税人年度税(费)风险目主应对制度，将风险管理

的关口前移，实现风险管理由税务部门单纯事后纠错到纳税人事先预

防和税务部门事后纠错相结合的转变，促进征纳双方在风险管理方面

的共治共享。

最后是利用大数据分析，对不同的税收风险分类提醒和集中推送,

提醒纳税人及时发现和应对涉税风险，及时改正纳税错误，减少因非

主观因素而犯错，采取“首违不罚”，从轻处理原则，降低纳税人非

主观纳税过错成本C

5.加强税收诚信体系建设，引导纳税人诚信纳税

市场经济的本质是信用经济，加强信用体系建设是规范市场经

济秩序的治本之策，也是打造良好营商环境的重要措施，而税收诚信

体系建设是社会信用体系建设的重要组成部分。《社会信用体系建设

规划纲要(2014-20xx年)》更是明确要求建立税收违法黑名单制度，

提升纳税诚信。税收诚信体系的逐步完善，需要从立法、执法、诚信

机制、社会环境等多个方面进行长期的建设工作。搭建税收信用的“互

联网+平台”，通过社会网络数据监控系统，监督和记录纳税人的经济

行为，为税收信用共享系统提供数据。对信用等级好的纳税人给予一

定的激励措施，对于失信纳税人，要记录在征信报告中定期向社会公

告，使其受到失信联合惩戒，进而来提高纳税人的税法遵从度，让其

感受到法律的公平、公正和权威性。对屡教不改，恶意偷逃税款的行

为，建议加大处罚力度，提高税务检查的打击、震慑作用。税收营

商环境整改措施篇3

今年以来，市局紧紧围绕税收组织收入中心工作，以国、地税征

管体制改革为重点，以落实“放管服”改苣各项政策为突破，直击纳

税人办税过程的“堵点、难点、痛点”，为纳税人减负、为追赶超越

助力，努力打造高效便捷的税收营商环境，全面提升纳税人的满意度

和获得感，不断推进xx经济转型的高质量发展。现将我局优化提升

税收营商环境工作汇报如下：

一、优化营商环境主要做法与成效

（一）强领导、建机制，全员参与优化营商环境工作。

按照国、地税征管改革方案要求，XX市局在7月份挂牌成立后，

第一时间成立了以党委书记、局长任组长，各分管领导任副组长，市

局相关部门、单位为成员单位的优化营商环境领导小组，从领导机制

上统筹全市税务系统优化营商环境工作。一是加强领导，明确了优化

税收营商环境作为全市税务系统的“一把手”工程，人人参与到税收

营商环境的工作中，各部门、各单位的主要负责人为第一责任人，要

亲自抓部署、抓方案、抓协调、抓落实。二是夯实责任，细化各部门

的责任分工，将责任和任务分解落实到具体单位和人，形成一级抓一

级、层层抓落实、上下联动、齐抓共管的工作格局。三是强化措施,

市局印发了《进一步做好优化提升税收营商环境工作的实施意见》（以

下简称《实施意见》），在全系统开展了优化税收营商环境“四大行动”,

召开了全市优化税吹营商环境动员大会，对各级各部门任务进行了部

署，建立优化税收营商工作台账，逐项任务对标对表。四是严肃问责，

由市局纪检组牵头，会同系统党建办、人事教育科对各单位落实《实

施意见》各项工作情况进行督导，对落实不到位或不落实的单位和个

人严肃问责。

（二）强措施、聚短板，全面开展营商环境“大走访

按照市局《实施意见》安排，从8月份开始，在全市系统范围内

开展了以“优化税收营商环境、提升纳税服务水平”为主题的“大走

访”活动。聚焦我市上半年税收营商环境考核短板，以征管体制改革

为切入点和突破点，全面整合各级纳税服务部门，扎实开展“大走访”

活动。一是市局各机构改革“督导组”充分发挥“督导”作用，对所

督导单位的走访工作开展情况进行跟踪“督导二同时，市局各党委

委员要在所督导辖区企业中选取5户规模较大，具有行业代表性的企

业进行走访。二是各县区局党委书记及党委委员走访企业不得低于

10户；主管税务机关对辖区内企业进行全覆盖式走访，走访率要达

到100虬三是全市走访采取“统一问卷、统一底稿、统一问题清单”

三统一模式，以“面对面”直接对话的方式进行走访，全面了解纳税

人服务需求、政策宣传、涉税咨询、权益维护等情况，掌握纳税人的

真实需求、倾听纳税人的真实想法，推进征纳双方良性互动。通过此

次走访，全系统共走访各类纳税人xx户，召开营商环境专题座谈会，

发放问卷调查xx份，收集种类意见建议xx条，为纳税人送去《新办

纳税人“套餐式”服务》、《办税事项“最多跑一次“清单》和《纳税

人办税指南》xx份，辅导各类减免税政策、退税政策xx项，在全市

纳税人中引起了较大反响。

（三）强研判、解难题，全面开展营商环境“大查摆”。

“大走访”结束后，由市局督导组对各单位“大走访”具休做法、

发现问题、征集意见、咨询辅导等情况全面梳理，以专项报告向市局

营商小组报告。一是对照各单位大走访征集到的问题、上半年营商环

境考核情况，全面研判各单位在税收营商环境工作中存在的问题，将

问题分门别类，汇总梳理，逐项剖析问题杈源，查摆日常工作推进中

存在的薄弱环节和工作不足。二是对标XX市优化企业纳税服务行动

方案，全面梳理14项工作措施落实程度，围绕纳税人的难点、堵点、

痛点问题，聚焦存在问题和主要短板，明确改进方向，研究制定有针

对性和可操作的整改措施，明确整改时间表、任务图，立行立改c三

是建立问题整改台账，明确整改的责任主体、完成时限和整改标准,

对整改情况进行跟踪问效，确保取得实效。属于本级别可以解决的事

项要迅速制定整改方案，能当即解决的及时解决，需要一定条件或时

间解决的要制定具体的解决方案，创造条件解决。对需要上级对应科

室予以明确或解决的，要及时上报相关解决诉求。四是县域税收营商

环境监测指标项目的整改。对上半年各县区排名总体靠后的单位，认

真分析短板所在，对标查找问题症结，结全省统计局发布的数据，有

针对性地制定了整改措施，全力推进了本区域税收营商环境的优化提

升。五是责任落实。对优化税收营商环境工作不力、排名靠后的单位，

市局对单位“一把手”进行了集中约谈，通过深入查找和攻坚解决税

收营商环境突出问题，倒逼税收营商环境有了明显改善。六是通过办

税服务厅质效监控系统，市局按月进行监控通报；定期召开优化营商

环境工作分析会，通报（按月）优化税收营商环境工作的落实进展情

况，由各单位、各科室围绕工作开展情况进行全面汇报分析，细化工

作措施，落实责任清单。

（四）强督导、严落实，全面开展营商环境“大督导工

针对“大走访”中发现的问题和“大直摆”中各单位整改工作落

实情况，在全系统开展了“大督导”活动。一是督导组督导。由市局

十三个督导组，按照市局统一下发的督导任务清单和整改措施，实地

进行全面督导，对照时间表、任务图，现场办公，挂图作战，按周汇

总上报各单位的督导情况，全程督导优化税收营商环境工作。二是“一

把手”督导。按照“大查摆”活动中制定的整改措施，细化指标、层

层分解，将整改措施落实到具休单位、具体人员，确保优化税收营商

环境的各项工作任务落到了实处。三是暗访督导。市局建立暗访跟进

机制，成立税收营商环境暗访小组，面对面接触纳税人，了解纳税人

的堵点，监督税务干部的税收执法行为，杜绝“吃拿卡要”的违法违

规行为，对纳税人关注度高的重点环节，诸如：发票发售、行政处罚、

入户检查、入户评估等环节加强监督力度，把税收权力关进制度的笼

子里，营造企业公平经营的税收执法环境。建立常规性督查和检查性

督查机制，形成县区一把手负总责，总体部署县区局的各项服务举措

落地，市局督导组共部署、共检查、共跟进，实地督导服务措施的开

展情况，反馈督导同题，共同提升县域税收营商环境。四是目标督导。

为全面扭转我市第二季度税收营商环境排名的被动局面，按照省局和

市委、市政府工作要求，结合我市工作实际，市局制定了优化税收营

商环境三季度和四季度考核目标。系统上下紧盯目标不放松，你追我

赶奋勇当先，加快了全系统优化税收营商环境变革步伐。五是问责督

导。对在全省第三季度营商环境考核中未能进入目标排名的单位，市

局纪检组将约谈该单位主要负责人，市局督导组需向市局党委进行情

况说明。市局营商办成员科室的指标排名未达到目标排名的，市局纪

检组将约谈相关科室主要负责人。在全省第四季度营商环境考核中未

能进入目标排名的单位，市局纪检组将根据省局和市委、市政府的意

见，对该单位领导班子集体问责，市局督导组需向市局联合党委作深

刻检讨。市局优化办成员科室指标排名未达到目标排名的，市局纪检

组将根据省局和市委、市政府的意见，对该科室主要负责人进行问责。

（五）强标准，优报务，全面开展营商环境“大提升”。

我们以优化提升税收营商环境为契机，从9月份开始，开展了营

商环境“大提升”行动，努力在优化服务上创新，在执法管理上规范，

为序推进更多便利办税措施，切实提升服务效能。一是前台服务大提

效。从全市各级办税服务厅硬件环境、行为规范、服务语言、操作流

程、服务质效等方面入手，对前台服务全空间、全员、全业务、全过

程的全面升级，改进纳税人办税体验，最大限度便利广大纳税人。实

行“晨训晚评”制度，规范全员言行举止，通过规范工作人员仪容仪

表、着装、坐姿、站姿、行姿等，增强了服务视觉效应；推行全叱务

标准作业，从宣传、咨询、辅导、办税休验，到首问责任制、领导值

班、办税公开、延时服务、限时服务、预约服务等，增强了服务形象

效应；优化服务全过程，以导税和业务办理两个过程为核心，细化分

解业务环节，优化服务过程，增强了服务软实力效应；优化大厅职能

配比。按照总局“网上办税为主、自助办税为辅、大厅办税兜底”的

规范，合理设置办税服务厅四大区域，进一步完善人力资源与电子设

备配比，逐步改变当前大厅业务对手工办税方式依赖度高、办税压力

普遍集中在前台窗口的局面，实现由人向机器的转变，增强了服务的

硬实力效应。二是刃、税服务大提速。优化实体办税服务，强化互联网

支撑，为各类市场主体减轻办税负担，为企业公平营商创造条件，为

纳税人办税增加便利。大力推进省内通办业务，打破纳税人涉税涉费

事项属地办理的限制，方便纳税人自主选择办税服务厅办理常见涉税

事项；加速推进“全程网上办”，严格落实总局148项“全程网上办”

清单，让办税厅人员、税收管理员熟练掌握项目、操作流程；压缩“超

时”业务，严格遵守业务规范办理时限，杜绝金税系统超时业务的发

生；实现办税服务厅“一窗通办”所有税收业务，保证税务部门信息

互通、业务互通、人员互通、管理互通，促进纳税服务增效提速；全

面推广自助办税终端，全市新配发自助办税终端XX台，设置自助缴

税区XX个，减轻窗口工作人员的压力，实现纳税人与税务前台人员

的“双减负”；全面推广网上税务局，实现网上税务局的企业（个体）

开通率为XX%,企业申报率为XX%以上，个体申报率XX%以上；推广

电子发票，在餐饮、停车、生活服务等行业推行电子发票，逐步实现

纸质发票到电子发票转化。三是执法环境大改善，规范纳税评估，大

力推行数据管税防范税收风险。对新办企业实行创新管理服务，加大

纳税辅导次数与辅导时长，对纳税事项必须事前辅导告知，对未按申

报缴纳事项未经催报提醒，不得进行处罚；规范税务稽查，全面落实

税务稽查“双随机、一公开”制度，严格规范进户执法，在同一年度

内除涉及税收违法案件检查和特殊调查事项外，对同一户纳税人不得

重复开展税务稽查C四是信用管理大规范，大力实施对税收“黑名单”

当事人的联合惩戒和对纳税信用A级企业的联合激励，进一步扩大信

用等级高的企业在出口退税、发票领用、税收优惠等方面的激励范围，

对列入“红名单”的主体，在办理涉税事项方面实施“守信,容缺”“绿

色通道”等便利服务措施，对D级纳税人严格实行控票管理。

（六）强合作，重实效，努力打造营商环境“新高地

为全面营造良好的税收营商环境，市局坚持内部各部门间互动、

上下部门间互动、内外部门间互动，部门协同、主动作为，加强了优

化营商环境部门间的合作和配合，提升税务机关在优化营商环境工作

中的站位和话语权。一是外部合作，进一步推动“银税互动”活动,

x月x日，我局与建设银行延安支行联合举办“税银互动”助力企业

发展推进会，有x户A级纳税企业代表近xx余人出席了推进会。会

议通过播放视频、PPT演示、现场互动问答方式，详细介绍了“云税

贷”等系列线上信贷产品。企业代表在银行工作人员的指导下体验了

“云税贷”全流程线上自助办理，成功办理了一笔约xx万元的贷款。

XX月份，我局与市交通银行进行了自助设备终端经验交流，现场学

习观摩了交通银行自助终端先进管理经验。XX月XX日，我局与延安

市交警支队二大队合作，成功将车辆购置税征收入驻公安车辆管理大

厅，有效解决了原城区办税大厅外的交通压力，整合了办税服务资源、

优化了办税流程、提高了服务效率，纳税人办理车辆挂牌业务由过去

“两头跑”到现在的“一厅通办”，办理时间由原来的一天多缩短到

半小时以内，着力解决了纳税人堵点、痛点、难点问题，减轻了纳税

人负担，为纳税人增添更多获得感。二是内部合作，我们制定了优化

营商环境工作任务职责分解表，明确了牵头部门、具体负责部门、配

合部门和时间进度，挂图作战；定期召开部门协调会，由各部门汇报

工作进展情况、存在的问题和工作打算，使优化营商环境工作从市局

层面真正落到实处C三是上下合作，我们按照市局统筹、县（区）局

推进、管理单位落实的思路，从不同层级明确了任务职责，确定责任

人员，专职负责对接市、县营商办和统计部门，加强和其他营商部门

的沟通，对上报的数据，各单位一把手必须审核签字。

二、工作中存在问题及解决办法

（一）思想认识不够。特别是基层单位一线人员，还不能充分认

识优化营商环境的重要性，不能从思想上引起足够的重视，对营商环

境工作只是简单的完成各项指标任务。今后，我们将加大对基层一线

人员的考核和领导，全面提高对营商环境工作思想认识。

（二）创新意识不强。全系统在优化营商环境工作中虽然做了一

些工作，但只是以二级安排为主，不能创新的出台一些具体措施，创

新的思路还不够宽阔，层次还不高。今后，我们将加强学习培训，借

鉴好的经验和做法，全面提升我局营商环境水平。

（三）工作机制不全。由于征管体制改革刚刚落地，市局营商环

境领导小组也刚成立不久，各项工作机制还不健全。我们将迅速健全

营商环境各项工作机制，从职责、制度、考核、指标等方面全面进行

规范。

三、下一步工作计划

下一步，我局将继续认真落实省局和市委、市政府优化税收营商

环境的工作部署，从突破创新入手，继续推出服务举措，努力创造流

程更优、效率更高、服务更好的税收营商环境。

（一）认真落实营商环境三年行动方案。抓好动员部署，对深化

“一次办好”改革、深入推进审批服务便民化、优化营商环境进行全

面动员部署。认真落实好省局优化营商环境三年行动方案，进一步实

现审批提速、服务优化，持续提升延安税收营商软环境；建立工作台

账，逐项任务对标对表，完成一项、销号一项，确保措施切实落地、

取得实效。

（二）继续深化“问需求、优服务”卷措。以纳税人满意度调查

为导向，科学设计调查问卷，召开座谈会，广泛征求纳税人对税务部

门在纳税服务及优化税收营商环境等方面的意见及建议，对发现问题

进行全面整改。

（三）全面推广自助办税终端。对全市办税服务厅闲置情况进行

摸底调研，规划20xx年自助办税设备采购计划，在全市办税服务厅

批量增加“自助缴税终端”，进行纳税人自助缴税的引导，做好前台

设施的宣传与辅导，提升纳税人自助缴纳的办税能力。

（四）开展明察暗访和纳税人满意度调查。下阶段我局拟对全市

办税服务厅窗口开展明察暗访，问责问题突出的单位和个人，规范办

税服务厅硬件设置及软件配备。在后续提升纳税人满意度的工作中，

我局将根据纳税人的需求分类举办培训活动，对各项新政策做重点宣

传与辅导，建立长效机制，对纳税人所反映的问题从制度上进行规范，

切实提高纳税人的综合满意程度。

（五）全面提升窗口人员服务技能。针对部分窗口人员服务意识

和业务水平不高的问题，我们将加大对窗口一线人员的培训力度，通

过师资队伍建立、请进来、沉下去、传帮带等有效方式，有针对性地

对窗口人员进行业务知识、操作技能培训，快速提升工作人员岗位技

能，实现“一厅通办”工作新要求税收营商环境整改措施篇4

为持续优化税攻营商环境，激发市场主体活力，国家税务总局通

辽经济技术开发区税务局围绕“税收优惠促发展，惠企利民向未来”

税收宣传月活动主题，持续强化服务理念、完善服务制度、创新服务

方式，不断提升纳税人缴费人获得感，创造更优质的税收营商环境。

纳税服务质量怎么样？税费服务产品好不好？优惠政策有没有

落实？要想知道这些问题的答案，作为被服务对象的纳税人、缴费人

最有发言权。为了进一步精简服务流程、提升服务质量、优化税收产

品，自去年起，开发区税务局创新引入了税费服务产品体验师机制，

24名来自不同行业、不同规模企业的“体睑师”，通过深度体验为税

费服务及其产品“把脉问诊”，有针对性地提出建设性意见，最终达

到对症下药、优化税费服务、提升新产品和新服务精细度、适配度的

目的。这几天，在开发区税务局的“滴灌式”精准辅导下，新上任的

税费服务产品“体验师”蔡宏丽准备开始工作了。

税费服务产品体验师机制是开发区税务局今年优化营商环境的

重要举措之一。为切实提高纳税服务产品的完善度和适用度，改进服

务举措，提升服务水平，开发区税务局还积极开展为企业送政策、送

服务活动。维多利摩尔城作为开发区辖区内大型商超，入驻170余家

商户。为做好这些商户的纳税服务工作，开发区税务局拉出单子，对

标对表落实推进各项税费工作；摸清底子，全面整理企业情况及享受

优惠政策情况；亮开嗓子，在减税降费政策方面精准辅导，简化审核

程序、提高办理效率，全面优化税收营商环境。

“开发区税务工作人员会积极主动到我们个体经营户来进

行税务宣传，这对于我们来说非常好，在优化办理流程的同时，也为

我们提供了税收方面专业解答，有助于我们纳税工作不出现漏洞J

通辽市新维利摩尔城商业管理有限公司外朕负责人崔丽丽表示。

为持续优化税收营商环境，开发区税务局还根据疫情防控要求,

通过组织形式多样、内容丰富的税收政策宣传和便民惠企税务服务活

动，展示税务风采，助力优化营商环境。

“下一步，我们将继续推进'税格+网格’的形式对纳税人进行

政策宣传，助力纳税人更好发展，为市场主体增添活力，持续优化营

商环境。税收营商环境整改措施篇5

优化税收营商环境是新形势下税收工作的主题，不断提升纳税人

的获得感和满意度更是全面深化税收改革的重头戏。本文结合**县局

工作实际，对在优化税收营商环境过程中的问题进行了归纳，并尝试

提出了一些可行性建议，以期对下一步优化税收营商环境工作的开展

有所促进。

一、**县局优化税收营商环境工作基本情况

20xx年以来，**县税务局按照省局市局决策部署，积极落实各

项税收便利政策，全面推进优化税收营商环境工作，着力提升纳税服

务水平，持续提高纳税人和缴费人的满意度，为我县税收营商环境激

进一步优化作出了积极努力。

（一）加强组织组织保障，提升纳税服务水平

成立了以一把手为组长的领导小组。结合“便民办税春风行动”、

“放管服”、“减税降费”等活动,积极落实各项服务制度，打造良好

税收营商环境。强化首问责任制、延时服务、预约服务、限时办结等

服务制度的落实；简化资料报送,并对所有事项实行“当场受理、后

台流转，限时办结“服务。同时,进一步深化放管服改革，确保办税

事项“最多跑一次”清单、“全程网上办”清单、新办纳税人“套餐

式”服务、精简纳税人、缴费人报送资料、优化税务注销即办服务、

“承诺制”容缺办理等便民措施落实到位，切实提升纳税人、缴费人

的获得感，打造了良好的税收营商环境。

（二）全力落实减税降费，不断优化税收营商环境

一是多形式外部宣传。通过做展板、印发宣传资料、大厅显示屏

滚动播放、税法宣传月、发放调查问卷、悬挂宣传标语、发放收集意

见反馈表、电话咨询纳税人、缴费人意见建议等方式进行宣传，同时

借助微信朋友圈、微信群、美篇等新兴移动媒休向广大纳税人进行宣

传，多维度打造减税降费政策宣传阵地。二是强化内部培训。由税政

部门组织召开政策培训会，让税务人员第一时间学通学会相关政策,

让每一名税务干部成为合格的减税降费政策“宣传员”；党委委员带

领分管股室到分包税源单位，抽考税务人员应知应会减税降费政策,

查看减税降费电子台账系统操作熟练程度。强化政策落实监督机制,

纪检组抽考大厅导税人员、征收人员减税降费应知应会政策，办理业

务流程等。

（三）深入开展民营企业调研活动

深入到**家企业，对包括集团民营企业、创新型民营企业、小微

企业等不同类型的民营企业进行了“问需求，查